Emeklilik planı

Emeklilik Planı Nedir?

Emeklilik planı, işverenin, emekli olduktan sonra hak kazanan çalışanlara yapılan ödemeleri finanse etmek için ayrılan bir para havuzuna düzenli olarak katkı sağlamasını taahhüt eden bir çalışanlara sağlanan faydadır.

ABD özel kesiminde geleneksel emeklilik planları giderek daha nadir hale geldi. Bunların yerini büyük ölçüde, 401(k) emeklilik tasarruf planı gibi işverenler için daha az maliyetli olan emeklilik yardımları almıştır.

Yine de, ABD'de kamu çalışanlarının yaklaşık %83'ü ve özel çalışanların kabaca %15'i, Çalışma İstatistikleri Bürosu'na göre bugün tanımlanmış bir fayda planı kapsamındadır.

Emeklilik Planlarını Anlama

Bir emeklilik planı, işveren tarafından katkı yapılmasını gerektirir ve çalışanın ek katkılarına izin verebilir. Çalışanların katkı payları ücretlerinden kesilir. İşveren ayrıca, işçinin yıllık katkı paylarının bir kısmını belirli bir yüzdeye veya dolar tutarına kadar eşleştirebilir.

İki ana emeklilik planı türü vardır, tanımlanmış fayda ve tanımlanmış katkı planları.

Tanımlanmış Fayda Planı

bir fayda planında,. işveren, temeldeki yatırım havuzunun performansına bakılmaksızın, çalışanın emekli olduktan sonra ve ömür boyu belirli bir aylık ödeme alacağını garanti eder.

Bu nedenle, işveren, tipik olarak kazanç ve hizmet yılına dayalı bir formülle belirlenen bir dolar miktarında emekliye belirli bir emeklilik ödemesi akışından sorumludur.

Emeklilik planı hesabındaki varlıklar, ödenmesi gereken faydaların tamamını karşılamaya yetmiyorsa, ödemenin geri kalanından şirket sorumludur.

Tanımlanmış fayda işveren destekli emeklilik planları 1870'lerden kalmadır. American Express Company, 1875'te ilk emeklilik planını oluşturdu. 1980'lerde zirvedeyken, tüm özel sektör çalışanlarının %38'ini kapsıyordu .

Tanımlanmış Katkı Planı

Tanımlanmış bir katkı planında işveren, plan kapsamındaki her işçi için belirli bir katkı payı ödemeyi taahhüt eder. Bu, çalışanlar tarafından yapılan katkılarla eşleştirilebilir.

Çalışan tarafından alınan nihai fayda, planın yatırım performansına bağlıdır. Şirketin yükümlülüğü, katkı paylarının tamamı harcandığında sona erer.

401(k) planı aslında bir tür tanımlanmış katkılı emeklilik planıdır, ancak "emeklilik planı" terimi yaygın olarak geleneksel tanımlanmış fayda planına atıfta bulunmak için kullanılır.

Tanımlanmış katkı planı, bir şirketin sponsor olması için çok daha ucuzdur ve uzun vadeli maliyetlerin doğru bir şekilde tahmin edilmesi zordur. Ayrıca, fondaki herhangi bir eksikliği kapatmak için şirketi kancaya attılar.

Bu nedenle, artan sayıda özel şirket tanımlanmış katkı planına geçiyor. En iyi bilinen tanımlanmış katkı planları 401(k) ve kar amacı gütmeyen çalışanlar için eşdeğeri olan 403(b)'dir.

Varyasyonlar

Bazı şirketler her iki plan türünü de sunar. Hatta katılımcıların 401(k) bakiyelerini tanımlanmış fayda planlarına çevirmesine izin veriyorlar.

Başka bir varyasyon, kullandıkça öde emeklilik planıdır. İşveren tarafından kurulan bunlar, maaş kesintilerini veya toplu katkı paylarını (genellikle 401(k) planlarında izin verilmeyen) seçebilen çalışan tarafından tamamen finanse edilebilir.

Aksi takdirde, nadiren bir şirket eşleşmesi sunmaları dışında 401(k) planlarına benzerler.

Kullandıkça öde emeklilik planı, kullandığın kadar öde finansman formülünden farklıdır. İkincisinde, mevcut çalışanların katkıları, mevcut yararlanıcıları finanse etmek için kullanılır. Sosyal Güvenlik, kullandıkça öde programına bir örnektir.

Emeklilik Planları: ERISA'da Faktoring

1974 Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA), yatırımcıların emeklilik varlıklarını korumak için tasarlanmış bir federal yasadır. Yasa, özel sektör çalışanlarının varlıklarını korumak için emeklilik planı mütevelli heyetlerinin uyması gereken yönergeleri belirler.

Emeklilik planları sağlayan şirketlere plan sponsorları (güvenilir kişiler) denir ve ERISA, her şirketin uygun olan çalışanlara belirli bir düzeyde bilgi sağlamasını gerektirir. Plan sponsorları, yatırım seçenekleri ve şirket tarafından eşleştirilen işçi katkılarının dolar tutarı hakkında ayrıntılı bilgi sağlar.

, birikim yapmaya başlamaları ve emeklilik varlıklarını kazanmaları için geçen süreyi ifade eden hak kazanmayı anlamaları gerekir . Hakediş, hizmet yılı sayısına ve diğer faktörlere dayanmaktadır.

Emeklilik Planları: Hakediş

Tanımlanmış bir fayda planına kayıt, genellikle istihdamdan sonraki bir yıl içinde otomatiktir, ancak hak kazanma hemen olabilir veya yedi yıla kadar yayılabilir. Emeklilikten önce bir şirketten ayrılmak, emeklilik maaşlarının bir kısmının veya tamamının kaybedilmesine neden olabilir.

Tanımlanmış katkı planları ile, bir bireyin katkı payları, ödenir ödenmez %100 hak kazanır. Ancak işvereniniz bu katkı paylarını karşılarsa veya bir fayda paketinin parçası olarak size şirket hissesi verirse, "tamamen hak kazanılana" kadar her yıl belirli bir yüzdenin size devredildiği bir program oluşturabilir.

Bununla birlikte, emeklilik katkı paylarının tamamen kazanılmış olması, para çekmenize izin verildiği anlamına gelmez.

Emeklilik Planları Vergilendirilebilir mi?

İşveren destekli emeklilik planlarının çoğu niteliklidir, yani İç Gelir Kanunu 401(a) ve 1974 Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası (ERISA) gerekliliklerini karşılar. Bu onlara hem işverenler hem de çalışanlar için vergi avantajlı statülerini verir.

Çalışanların plana yaptıkları katkılar, maaş çeklerinin "en üstünde" gelir; yani, çalışanın brüt gelirinden çıkarılır.

Bu, çalışanın vergiye tabi gelirini ve vergi gününde IRS'ye borçlu oldukları miktarı etkili bir şekilde azaltır. Emeklilik hesabına yatırılan fonlar daha sonra vergi ertelenmiş oranda büyür , yani hesapta kaldıkları sürece fonlar için vergi ödenmez.

Her iki plan türü de çalışanın emeklilik planının kazançları üzerindeki vergiyi para çekme işlemleri başlayana kadar ertelemesine izin verir. Bu vergi uygulaması, çalışanın emeklilikten önceki yıllarda çok daha yüksek bir getiri oranı sağlayan temettü geliri, faiz geliri ve sermaye kazançlarını yeniden yatırım yapmasına olanak tanır.

Emekli olduktan sonra, hesap sahibi nitelikli bir emeklilik planından para çekmeye başladığında, federal gelir vergileri ödenir. Bazı eyaletler de parayı vergilendirecek.

Vergi sonrası dolar olarak para yatırdıysanız, emekli maaşınız veya yıllık emeklilik ödemeleriniz yalnızca kısmen vergiye tabi olacaktır. Kısmen vergilendirilebilir nitelikli emekli maaşları, Basitleştirilmiş Yöntem kapsamında vergilendirilir.

Şirketler Planları Değiştirebilir mi?

Evet.

Bazı şirketler, geleneksel tanımlanmış fayda planlarını koruyorlar, ancak faydalarını donduruyorlar, yani belirli bir noktadan sonra, çalışanlar şirket için ne kadar çalışırlarsa çalışsınlar veya maaşları ne kadar artarsa artsın artık daha fazla ödeme yapmayacaklar.

Bir emeklilik planı sağlayıcısı planı uygulamaya veya değiştirmeye karar verdiğinde, kapsam dahilindeki çalışanlar, değişiklikten önce gerçekleştirilen herhangi bir nitelikli iş için hemen hemen her zaman kredi alırlar. Geçmiş çalışmaların kapsanma derecesi plandan plana değişir.

Bu şekilde uygulandığında, plan sağlayıcı, kalan hizmet yılları boyunca her çalışan için bu maliyeti geriye dönük olarak adil ve eşit bir şekilde karşılamalıdır.

Emeklilik Planı vs. emeklilik fonları

Tanımlanmış bir fayda planı, işverenlerden, sendikalardan veya diğer kuruluşlardan toplanan katkılardan oluştuğunda, genellikle emeklilik fonu olarak adlandırılır.

Bir şirket ve çalışanları adına profesyonel fon yöneticileri tarafından yönetilen emeklilik fonları, büyük miktarda sermayeyi kontrol edebilir ve birçok ülkede en büyük kurumsal yatırımcılar arasındadır. Eylemleri, yatırım yaptıkları borsalara hükmedebilir.

Emeklilik fonları genellikle sermaye kazançları vergisinden muaftır. Yatırım portföylerindeki kazançlar vergiden ertelenmiş veya vergiden muaftır.

Emeklilik fonu, çalışanlara emeklilikten sonra sabit, önceden ayarlanmış bir fayda sağlayarak, çalışanların gelecekteki harcamalarını planlamalarına yardımcı olur. İşveren en fazla katkıyı yapar ve emeklilik fonu yardımlarını geriye dönük olarak azaltamaz.

Gönüllü çalışan katkılarına da izin verilebilir. Faydalar varlık getirilerine bağlı olmadığından,. değişen ekonomik ortamda faydalar sabit kalır. İşletmeler, tanımlanmış bir katkı planına göre bir emeklilik fonuna daha fazla katkıda bulunabilir ve vergilerinden daha fazla kesinti yapabilir.

Bir emeklilik fonu, belirli iş stratejilerini teşvik etmek için erken emekliliği sübvanse etmeye yardımcı olur. Ancak, bir emeklilik planının oluşturulması ve sürdürülmesi diğer emeklilik planlarından daha karmaşık ve maliyetlidir. Çalışanların yatırım kararları üzerinde hiçbir kontrolü yoktur. Ek olarak, asgari katkı şartı yerine getirilmezse veya plana fazla katkı yapılırsa bir tüketim vergisi uygulanır.

Bir çalışanın ödemesi, son maaşına ve şirketteki çalışma süresine bağlıdır. Bir emeklilik fonundan kredi veya erken para çekme imkanı yoktur. 59 1/2 yaşından önce bir katılımcıya hizmet içi dağıtımlara izin verilmez. Erken emeklilik genellikle daha küçük bir aylık ödeme ile sonuçlanır.

Aylık Gelir veya Götürü?

Tanımlanmış bir fayda planıyla, dağıtım söz konusu olduğunda genellikle iki seçeneğiniz vardır: hayatınızın geri kalanı için periyodik (genellikle aylık) ödemeler veya toplu ödeme dağıtım.

Bazı planlar, katılımcıların her ikisini de yapmasına izin verir; yani, paranın bir kısmını toplu olarak alabilir ve geri kalanını periyodik ödemeler yapmak için kullanabilirler.

Her durumda, karar için muhtemelen bir son tarih olacak ve karar nihai olacak.

Aylık gelir ve toplu ödeme arasında seçim yaparken göz önünde bulundurulması gereken birkaç şey vardır.

Gelirler

Aylık rant ödemeleri, tipik olarak, yalnızca emekli için ömür boyu bir tek yaşam rant seçimi olarak veya emekli ve eş için ortak ve hayatta kalan bir rant olarak sunulur. İkincisi her ay daha az bir miktar öder (tipik olarak %10 daha az), ancak ödemeler hayatta kalan eş vefat edene kadar devam eder.

Bazı insanlar bekarlık maaşını almaya karar verir. Çalışan öldüğünde, emeklilik ödemesi durur, ancak hayatta kalan eşe yatırım yapılabilecek büyük bir vergiden muaf ölüm yardımı ödenir.

Emeklilik fonunuz hiç parasız kalabilir mi? Teorik olarak, evet. Ancak, emeklilik fonunuzun size borcunu ödeyecek kadar parası yoksa, Emeklilik Yardımı Garanti Kurumu (PBGC), yasal olarak belirlenmiş bir limite kadar aylık gelirinizin bir kısmını ödeyebilir.

2019 için, 65 yaşındaki bir emekli için yıllık maksimum PBGC yardımı 67.295 $ 'dır. Tabii ki, PBGC ödemeleri, orijinal emeklilik planınızdan alacağınız kadar olmayabilir.

Yıllık gelirler genellikle sabit bir oranda ödeme yapar. Enflasyon korumasını içerebilir veya içermeyebilir .

Değilse, alacağınız miktar emeklilikten itibaren belirlenir. Bu, o zamanki enflasyon oranına bağlı olarak her yıl ödemelerinizin gerçek değerini azaltabilir.

Toptan

Toplu ödeme alırsanız, emeklilik planınızın bozulma olasılığı (olası değilse) tehlikesinden kaçınırsınız. Ayrıca, parayı sizin için çalışmaya devam ettirerek ve muhtemelen daha iyi bir faiz oranı kazanarak yatırım yapabilirsiniz. Öldüğünüzde geriye kalan para varsa, onu mülkünüzün bir parçası olarak iletebilirsiniz.

Olumsuz tarafı, garantili bir ömür boyu gelir yoktur. Parayı en son yapmak senin elinde.

Ve toplu tutarı bir IRA'ya veya vergiden korunan diğer hesaplara aktarmadığınız sürece, tutarın tamamı derhal vergilendirilecek ve sizi daha yüksek bir vergi dilimine itebilir.

Tanımlanmış fayda planınız bir kamu sektörü işvereni ile birlikteyse, toplu dağıtımınız yalnızca katkılarınıza eşit olabilir. Bir özel sektör işvereninde, götürü miktar genellikle rantın bugünkü değeridir (veya daha doğrusu, bugünün dolarlarına indirgenmiş olan beklenen ömür boyu rant ödemelerinizin toplamı).

enflasyon koruması da dahil olmak üzere aylık bir gelir akışı sağlayabilecek, anında bir yıllık geliri satın almak için her zaman toplu bir dağıtım kullanabilirsiniz . Bununla birlikte, bireysel bir alıcı olarak, gelir akışınız muhtemelen orijinal tanımlanmış fayda emeklilik fonunuzdan bir yıllık gelirle olacağı kadar büyük olmayacaktır.

Hangisi Daha Fazla Para Getirir: Götürü veya Yıllık Ödeme?

Sadece birkaç varsayım ve küçük bir matematik alıştırması ile hangi seçeneğin en büyük nakit ödemeyi getireceğini belirleyebilirsiniz.

Elbette toplu ödemenin bugünkü değerini biliyorsunuz. Ancak hangisinin finansal açıdan daha mantıklı olduğunu bulmak için yıllık ödemelerin bugünkü değerini tahmin etmeniz gerekir. Yıllık ödemeler için iskontoyu veya gelecekteki beklenen faiz oranını bulmak için, toplu ödemeye nasıl yatırım yapabileceğinizi düşünün ve ardından bu faiz oranını yıllık ödemeleri geri iskonto etmek için kullanın.

İskonto oranını seçmeye yönelik makul bir yaklaşım, götürü ödeme alıcısının ödemeyi %60 hisse senedi ve %40 tahvilden oluşan çeşitlendirilmiş bir yatırım portföyüne yatırdığını varsaymak olacaktır. Hisse senetleri için %9 ve tahviller için %5 olan tarihsel ortalamalar kullanıldığında, iskonto oranı %7,40 olacaktır.

Sarah'ya bugün 80.000 dolar veya önümüzdeki 10 yıl boyunca yılda 10.000 dolar teklif edildiğini hayal edin. Yüzeyde, seçim net görünüyor: 80.000 dolar yerine 100.000 dolar (10.000 dolar x 10 yıl). Yıllık ödemeyi al.

Sarah'nın önümüzdeki 10 yıl içinde 80.000 ABD doları almayı beklediği beklenen getiriden (veya iskonto oranından) etkilenir . Yukarıda hesaplanan %7,40'lık iskonto oranı kullanılarak, bugüne kadar iskonto edildiğinde yıllık ödemeler 68.955,33$ değerindeyken, bugün toplu ödeme 80.000$'dır. 80.000$, 68.955.33$'dan büyük olduğundan,

Sarah toplu ödemeyi alacaktı.

Bu basitleştirilmiş örnek, enflasyon veya vergi düzeltmelerini hesaba katmaz ve tarihsel ortalamalar gelecekteki getirileri garanti etmez.

Diğer Belirleyici Faktörler

emeklilik maksimizasyonu analizinde hemen hemen her zaman dikkate alınması gereken başka temel faktörler de vardır . Bu değişkenler şunları içerir:

-Yaşınız

• Mevcut sağlığınız ve öngörülen ömrünüz

• Mevcut mali durumunuz

• Toplu yatırım için öngörülen getiri

• Risk toleransınız

• enflasyon koruması

• Emlak planlama hususları

##Öne çıkanlar

• Tanımlanmış bir fayda planı, ömür boyu belirli bir aylık ödemeyi (veya emekli olduğunda toplu ödemeyi) garanti eder.

• İki ana emeklilik planı türü vardır: tanımlanmış fayda ve tanımlanmış katkı planı.

• Tanımlanmış bir katkı planı, çalışanın çalışma yılları boyunca büyüyen bir yatırım hesabı oluşturur. Bakiye emekli olduktan sonra çalışan için kullanılabilir.

• Emeklilik planı, işverenin, bir işçinin gelecekteki faydaları için ayrılan fon havuzuna katkı yapmasını gerektiren bir emeklilik planıdır.

##SSS

Emeklilik Planı Kapsamına Girmek Ne Kadar Sürer?

Hak kazanma hemen olabilir, ancak yedi yıla kadar istihdam için yıldan yıla kısmen devreye girebilir. Plana katkıda bulunursanız, ayrılırsanız sizindir. İşvereniniz para alıyorsa, tam olarak hak sahibi olana kadar hepsi sizin değildir. Emeklilikten daha önce bir işten ayrılmak, tanımlanmış sosyal yardım emekliliğine hak kazanmanızı etkileyebilir.

Tanımlanmış Fayda vs. Tanımlanmış Katkı: Fark Nedir?

Tanımlanmış bir emeklilik planı, bir çalışana emekli olduktan sonraki yaşamı boyunca belirli bir aylık ödemeyi garanti eder. Çalışan genellikle bunun yerine belirli bir miktarda toplu ödemeyi tercih edebilir. Çalışan ve işveren, hesaba yıllar içinde düzenli olarak katkıda bulunabilir. Emekli olduktan sonra hesabın kontrolünü çalışan alır ve işverenin başka sorumluluğu yoktur. Her iki planın da hem çalışanlar hem de işverenler için belirgin vergi avantajları vardır. Çoğu kamu sektörü çalışanının hala tanımlanmış sosyal yardım planları vardır, ancak özel işverenler giderek bunları sunmuyor. .Bazı şanslı insanlar, her ikisini de sunan işverenler için çalışır.