Muafiyet

Muafiyet Nedir?

Muafiyet, gelir vergisine tabi gelir miktarını azaltır. İç Gelir Servisi (IRS) tarafından izin verilen çeşitli muafiyetler vardır . Önceden, en yaygın iki tür kişisel ve bağımlı muafiyetlerdi. Ancak 2017 Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası'nın (TCJA) getirdiği değişikliklerle birlikte 2025'in sonuna kadar kişisel muafiyet ortadan kalktı. Bağımlı muafiyetler, diğer türlerle birlikte var olmaya devam ediyor.

Muafiyet Nasıl Çalışır?

Vergi Kesintileri ve İşler Yasası'ndan önce, kişisel bir muafiyet vardı. Vergi kesintilerini kaleme almayan kişiler tarafından standart kesintiye ek olarak talep edilebilir . Bunun yerine, artık TCJA ile geçirilen daha yüksek bir standart kesinti var. Muafiyetler, TCJA'dan önce yıllık vergilerinizi hesaplamada daha büyük bir fark yaratsa da, vergiye tabi geliri azaltarak vergi durumunuzu büyük ölçüde değiştirebilirler.

Kişisel muafiyetler

Kişisel muafiyet, 2017 reformları ile yürürlükten kaldırıldı, ancak belirtildiği gibi, esasen hem çiftler hem de bireyler için daha yüksek standart kesintilerle değiştirildi. 2021 vergi yılı için, bekar olarak başvurursanız standart kesinti 12.550 dolar, hane reisleri için 18.800 dolar ve müşterek başvuruda bulunan evliler için 25.100 dolar. 2022 vergi yılı için, bekar olarak başvurursanız standart kesinti 12.950 dolara, hane reisi için 19.400 dolara ve müşterek vergi mükellefleri için 25.900 dolara çıkar. Bu değişiklikler, Vergi Kesintileri ve İşler Yasası'ndaki pek çok değişiklik arasındaydı.

2017 dosyalama yılı boyunca, bireysel vergi mükellefleri her bir vergi mükellefi, eş ve bağımlı çocuk için 4.050 dolar talep edebildi. Daha önce, örneğin, izin verilen üç muafiyeti olan bir vergi mükellefi, vergilendirilebilir toplam gelirinden 12.150$ düşebilirdi . Ancak, bu kişi belirli bir eşiğin üzerinde kazanmış olsaydı, muafiyet miktarı aşamalı olarak kaldırılacak ve sonunda ortadan kalkacaktı.

Vergi mükellefleri, ancak bu kişinin başka birinin gelir vergisi beyannamesine bağımlı olarak talep edilmediği takdirde kişisel muafiyet talebinde bulunabilirler. Bu kural kasıtlı olarak kesintiler dışında muafiyetler belirlemiştir . Örneğin, ebeveynleri gelir vergisi beyannamelerine bağımlı olduklarını iddia eden bir işte çalışan bir üniversite öğrencisini ele alalım. Bir başkası öğrenciyi bağımlı olarak talep ettiğinden, öğrenci kişisel muafiyet talebinde bulunamaz, ancak yine de standart kesinti talep edebilir.

Çoğu durumda, vergi mükellefleri, eş başka bir kişinin vergi beyannamesine bağımlı olarak talep edilmediği sürece, bir eş için kişisel kesinti talep edebilir.

###Bağımlı muafiyetler

Çoğu durumda, bakmakla yükümlü olunan kişiler genellikle vergi mükellefinin reşit olmayan çocuklarını içerir. Ancak, mükellefler diğer bakmakla yükümlü oldukları kişiler için de muafiyet talep edebilirler. IRS'nin, kimin bağımlı olarak kabul edildiğini belirlemek için bir turnusol testi vardır, ancak çoğu durumda, destek için vergi mükellefine bağımlı olan vergi mükellefinin (ebeveyn, çocuk, erkek kardeş, kız kardeş, teyze veya amca) bir akrabası olarak tanımlanır. .

Çocuk Vergi Kredisi,. Vergi Kesintileri ve İşler Yasası uyarınca daha önce bağımlı başına 1.000 dolardan iki katına çıkarak çocuk başına maksimum 2.000 dolara çıktı. Bir ailenin gerçekte ne kadar kredi alabileceğini etkileyen belirli gelir eşikleri mevcuttur.

2021 vergi yılı için, Çocuk Vergi Kredisi, altı ila 17 yaş arasındaki çocuklar için 3.000 ABD Dolarına ve altı yaşından küçük çocuklar için 3.600 ABD Dolarına yükseltilmiştir. Kısmi değil (gelire bağlı olarak) tam bir geri ödeme, geliri 75.000 doların üzerinde olan bekarlar ve 150.000 doların üzerinde geliri olan çiftler için kredi aşamalı olarak kullanımdan kaldırılır. 2022 için artırılmış krediyi uzatmaya yönelik mevzuat kabul edilmedi, bu nedenle kredi 2.000 ABD Dolarına geri dönecek ve 2022 vergi yılı için yıllık bazda kısmen iade edilecek.

Diğer Muafiyet Türleri

Yukarıdakilere ek olarak, muafiyetler aşağıdakiler de dahil olmak üzere birçok biçimde olabilir:

Stopajdan muafiyet

İşverenler, çalışanlarından gelir vergisini keser ve IRS'ye gönderir. Ancak vergi borcu olmayan bir kişi tevkifattan muafiyet talebinde bulunabilir . Bu basitçe, işverenin kişinin maaşından Me dicare ve Sosyal Güvenlik vergilerini keseceği,. ancak gelir vergisini kesintiye uğratmayacağı anlamına gelir.

###Gelir muafiyetleri

Bazı gelir türleri vergiden muaftır. Muaf gelir,. belediye tahvil gelirini ve 2021'de 15.000 doların ve 2022'de 16.000 doların altındaki hediyeleri içerir . Nitelikli tıbbi harcamalar için kullanılan sağlık tasarruf hesaplarından (HSA) yapılan dağıtımlar da vergilendirilmeyecektir.

W-4 formu,. çalışanlara, çalışanın medeni durumuna, muafiyet sayısına ve bakmakla yükümlü olunan kişilerin sayısına vb. göre maaşlarından ne kadar vergi kesintisi yapılması gerektiğini işverenlere bildirmesine olanak tanır. Bir çalışan her yeni işe başladığında, işverenin vergi makamlarına ne kadar para göndereceğini tahmin etmesine yardımcı olan W-4'ü doldurmaları gerekir.

##Öne çıkanlar

2025 yılı sonuna kadar, kişisel muafiyetler kaldırılmış ve yerine daha yüksek standart kesintiler getirilmiştir.

-Belediye tahvillerinden elde edilen gelirler gibi belirli gelirler muaf tutulmuş gelir olarak sayılır.

Çeşitli muafiyetler vardır ve bunlar birçok biçimde olabilir.
Bir muafiyet, aksi takdirde vergilendirilecek olan gelir miktarını azaltır.

##SSS

Standart Kesinti Ne Kadar?

2021 vergi yılı için standart kesinti, bekar olarak başvurursanız 12.550 dolar ve evli ve birlikte dosyalananlar için 25.100 dolar. 2022'de, bekar olarak başvurursanız 12.950 dolara, evli vergi mükellefleri için ortak başvuruda 25.900 dolara çıkar.

Ne Tür Gelir Vergiden Muaftır?

Belediye tahvillerinden elde edilen gelir vergiden muaftır. Sağlık tasarruf hesaplarından (HSA) yapılan dağıtımlar, nitelikli tıbbi harcamalar için kullanılıyorsa muaftır. Roth 401(k) planlarından ve Roth IRA'larından nitelikli dağıtımlar da vergiden muaftır.

Nitelikli Bağımlı Nedir?

Bağımlı kişi, mali destek için bir başkasına güvenen ve genellikle çocukları veya diğer akrabaları içeren kişidir. IRS, kimin bağımlı olarak nitelendirildiğini belirler. Sadece bir vergi mükellefi, gelir vergisi beyannamesine bağlı olarak belirli bir vergi talebinde bulunabilir.