Vapautus

Mikä on vapautus?

Vapautus vähentää tuloveron alaista tuloa. Internal Revenue Service (IRS) sallii useita poikkeuksia . Aiemmin kaksi yleisintä tyyppiä olivat henkilökohtaiset ja huollettavat poikkeukset. Mutta vuoden 2017 veronalennuksia ja työpaikkoja koskevan lain (TCJA) tuomien muutosten myötä henkilökohtainen vapautus on kadonnut vuoden 2025 loppuun asti. Riippuvaiset vapautukset muiden tyyppien ohella ovat edelleen olemassa.

Miten vapautus toimii

Ennen veronalennuksia ja työllistämislakia oli henkilökohtainen vapautus. Sitä voivat hakea tavallisen vähennyksen lisäksi henkilöt, jotka eivät eritelleet verovähennyksiään. Sen sijaan on nyt yksi korkeampi standardivähennys, joka on hyväksytty TCJA:n kanssa. Vaikka vapautuksilla oli aiemmin suurempi ero vuosittaisten verojesi laskemisessa ennen TCJA:ta, ne voivat silti muuttaa verotilannettasi radikaalisti vähentämällä verotettavaa tuloa.

Henkilökohtaiset poikkeukset

Henkilökohtainen vapautus kumottiin vuoden 2017 uudistusten myötä, mutta, kuten mainittiin, se korvattiin olennaisesti korkeammilla vakiovähennyksillä sekä pariskunnille että yksityishenkilöille. Verovuonna 2021 vakiovähennys on 12 550 dollaria, jos jätät hakemuksen sinkkuna, 18 800 dollaria perheenpäämiehille ja 25 100 dollaria naimisissa oleville, jotka jättävät hakemuksen yhdessä. Verovuonna 2022 normaalivähennys nousee 12 950 dollariin, jos jätät hakemuksen sinkkuna, 19 400 dollariin perheenpäämiehiltä ja 25 900 dollariin, jos hakemukset jättävät yhdessä veronmaksajien. Nämä muutokset olivat muun muassa veronalennuksia ja työpaikkoja koskevassa laissa.

Arkistointivuoden 2017 aikana yksittäiset verovelvolliset pystyivät vaatimaan 4 050 dollaria jokaisesta veronmaksajasta, puolisosta ja huollettavana olevasta lapsesta. Aiemmin esimerkiksi veronmaksaja, jolla oli kolme sallittua vapautusta, olisi voinut vähentää 12 150 dollaria kaikista verotettavista tuloistaan. Jos tämä henkilö kuitenkin ansaitsi tietyn kynnyksen, vapautuksen määrä olisi poistettu asteittain ja lopulta poistettu.

Verottajat saattoivat hakea henkilökohtaista vapautusta vain, jos henkilöä ei ilmoitettu huollettavana jonkun muun tuloveroilmoituksen perusteella. Tämä sääntö asettaa tarkoituksella poikkeuksia vähennysten lisäksi. Otetaan esimerkiksi työssä oleva opiskelija, jonka vanhemmat ilmoittavat tuloveroilmoituksessaan huollettavana. Koska joku muu väitti opiskelijaa huollettavana, opiskelija ei voinut hakea henkilökohtaista vapautusta, mutta saattoi silti vaatia perusvähennystä.

Useimmissa tapauksissa verovelvolliset saattoivat vaatia myös omakohtaista vähennystä puolisosta, kunhan puolisoa ei ole ilmoitettu huollettavana toisen henkilön veroilmoituksessa.

###Riippuvaiset poikkeukset

Useimmiten huollettavia ovat verovelvollisen alaikäiset lapset. Veronmaksajat voivat kuitenkin hakea vapautusta myös muille huollettaville. IRS:llä on lakmustesti sen määrittämiseksi, ketä pidetään huollettavana, mutta useimmissa tapauksissa se määritellään veronmaksajan (vanhempi, lapsi, veli, sisar, täti tai setä) sukulaiseksi, joka on veronmaksajan huollettavana. .

Lapsen verohyvitys kaksinkertaistui enintään 2 000 dollariin lasta kohden Tax Cuts and Jobs Actin mukaisesti, kun se oli aiemmin ollut 1 000 dollaria per huollettava. On olemassa tietyt tulorajat, jotka vaikuttavat siihen, kuinka paljon luottoa perhe voi tosiasiallisesti saada.

Verovuodelle 2021 lasten verohyvitys nostettiin 3 000 dollariin 6–17-vuotiaiden lasten osalta ja 3 600 dollariin alle 6-vuotiaiden lasten osalta. Täysi hyvitys, ei osittainen (riippuen tuloista), luotto alkaa asteittain poistua sinkkuilta, joiden tulot ovat yli 75 000 dollaria, ja pariskunnille, joiden tulot ovat yli 150 000 dollaria. Lakia korotetun hyvityksen jatkamisesta vuodelle 2022 ei hyväksytty, joten hyvitys palautuu 2 000 dollariin ja se on osittain palautettavissa vuosittain verovuodelta 2022.

Muut poikkeukset

Edellä mainittujen lisäksi poikkeuksia voi olla monessa muodossa, mukaan lukien seuraavat:

Vapautus ennakonpidätyksestä

Työnantajat pidättävät tuloveron työntekijöiltään ja maksavat sen verottajalle. Henkilö, jolla ei ole verovelvollista , voi kuitenkin hakea vapautusta ennakonpidätyksestä. Tämä tarkoittaa yksinkertaisesti sitä, että työnantaja pidättää Me dicaren ja sosiaaliturvaveron henkilön palkasta, mutta ei pidätä tuloveroa.

###Tulovapautukset

Tietyt tulot on vapautettu veroista. Vapautetut tulot sisältävät kunnallislainatulot ja lahjat, jotka ovat alle 15 000 dollaria vuonna 2021 ja 16 000 dollaria vuonna 2022. Terveyssäästötilien (HSA) jakoja,. joita käytetään hyväksyttyihin sairauskuluihin, ei myöskään veroteta.

W-4-lomakkeella työntekijät voivat ilmoittaa työnantajille, kuinka paljon veroa heidän palkastaan pidätetään työntekijän siviilisäädyn, vapautusten ja huollettavien lukumäärän jne. perusteella. Joka kerta kun työntekijä aloittaa uuden työn, hänen on täytettävä W-4, joka auttaa työnantajaa arvioimaan, kuinka paljon rahaa hän lähettää veroviranomaisille.

##Kohokohdat

• Vuoden 2025 loppuun asti henkilöpoikkeukset on kumottu ja korvattu korkeammilla vakiovähennyksillä.

• Tietyt tulot, kuten kunnallislainoista saadut tulot, lasketaan verovapaiksi tuloiksi.

• On olemassa monia muita poikkeuksia, ja niitä voi olla monessa muodossa.

• Vapautus vähentää tulojen määrää, joka muuten verotettaisiin.

##UKK

Kuinka paljon on vakiovähennys?

Verovuoden 2021 vakiovähennys on 12 550 dollaria, jos teet hakemuksen sinkkuna ja 25 100 dollaria niille, jotka ovat naimisissa ja jättävät hakemuksen yhdessä. Vuonna 2022 se nousee 12 950 dollariin, jos jätät hakemuksen sinkkuna, ja 25 900 dollariin, jos naimisissa olevat veronmaksajat tekevät hakemuksen yhdessä.

Millaiset tulot ovat verovapaita?

Kunnallislainoista saadut tulot on vapautettu veroista. Terveyssäästötilien jaot ovat vapautettuja, jos niitä käytetään päteviin sairauskuluihin. Roth 401(k) -suunnitelmien ja Roth IRA :iden hyväksytyt jakelut ovat myös verovapaita.

Mikä on pätevä huollettava?

Huollettava on henkilö, joka luottaa jonkun muun taloudelliseen tukeen ja johon tyypillisesti kuuluu lapsia tai muita sukulaisia. Verohallinto päättää, kuka on huollettavana. Vain yksi verovelvollinen voi hakea tietyn huollettavan tuloveroilmoituksellaan.