Undanþága
Hvað er undanþága?
Undanþága lækkar tekjuskattsfjárhæð. Það eru margvíslegar undanþágur sem leyfðar eru af ríkisskattstjóra (IRS). Áður voru tvær algengustu tegundirnar persónulegar og háðar undanþágur. En með þeim breytingum sem 2017 lögum um skattalækkanir og störf (TCJA) leiddi af sér, hefur persónulega undanþágan horfið til ársloka 2025. Háð undanþágur, ásamt öðrum tegundum, halda áfram að vera til.
Hvernig undanþága virkar
Áður en lög um skattalækkanir og störf tóku gildi var persónuleg undanþága. Það væri hægt að krefjast þess til viðbótar við staðlaða frádráttinn af fólki sem ekki greindi frádrátt sinn í sundur. Í staðinn er nú einn hærri staðalfrádráttur, samþykktur með TCJA. Þó að undanþágur hafi notað til að gera meiri mun á útreikningi á árlegum sköttum þínum fyrir TCJA, geta þær samt breytt skattastöðu þína verulega með því að draga úr skattskyldum tekjum.
Persónulegar undanþágur
Persónuundanþágan var felld úr gildi með umbótunum 2017 en, eins og fram hefur komið, var í meginatriðum skipt út fyrir hærri staðalfrádrátt fyrir bæði hjón og einstaklinga. Fyrir skattárið 2021 er staðalfrádrátturinn $12.550 ef þú skráir þig sem einhleypur, $18.800 fyrir heimilishöfðingja og $25.100 fyrir þá sem eru giftir sem leggja fram sameiginlega umsókn. Fyrir skattárið 2022 hækkar staðalfrádrátturinn í $12.950 ef þú skráir þig sem einhleypur, $19.400 fyrir heimilishöfðingja og $25.900 fyrir giftir sem leggja fram sameiginlega skattgreiðendur. Þessar breytingar voru meðal margra í lögum um skattalækkanir og störf.
Í gegnum umsóknarárið 2017 gátu einstakir framteljendur krafist $ 4.050 fyrir hvern skattgreiðanda, maka og barn á framfæri. Áður, til dæmis, hefði skattgreiðandi sem hafði þrjár leyfilegar undanþágur getað dregið $12.150 frá heildarskattskyldum tekjum sínum. Hins vegar, ef sá aðili þénaði yfir ákveðnum viðmiðunarmörkum, hefði fjárhæð undanþágunnar verið felld niður og að lokum eytt.
Skattgreiðendur gátu því aðeins krafist persónulegrar undanþágu ef sá einstaklingur var ekki krafinn sem háður skattframtali einhvers annars. Þessi regla setti viljandi undanþágur frá frádrætti. Taktu til dæmis háskólanema með vinnu þar sem foreldrar segja að þeir séu háðir tekjuskattsframtali. Vegna þess að einhver annar gerði kröfu um að nemandinn væri á framfæri, gat nemandinn ekki krafist persónulegrar undanþágu en gat samt krafist staðlaðs frádráttar.
Í flestum tilfellum gátu framteljendur einnig krafist persónufrádráttar fyrir maka, svo framarlega sem makinn var ekki krafinn sem háður skattframtali annars manns.
###háðar undanþágur
Í mörgum tilfellum eru á framfæri oftast ólögráða börn skattgreiðenda. Hins vegar geta skattgreiðendur krafist undanþágu fyrir aðra á framfæri líka. IRS hefur lakmuspróf til að ákvarða hver er talinn á framfæri, en í flestum tilfellum er það skilgreint sem ættingi skattgreiðanda (foreldris, barns, bróðir, systur, frænku eða frænda) sem er háður skattgreiðanda fyrir framfærslu .
Skattaafsláttur barna tvöfaldaðist í að hámarki $2.000 á hvert barn samkvæmt lögum um skattalækkanir og störf, úr $1.000 á hvern framfæranda áður. Það eru ákveðin tekjumörk sem hafa áhrif á hversu mikið lánsfé fjölskylda getur raunverulega fengið.
Fyrir skattárið 2021 var barnaskattafslátturinn hækkaður í $3.000 fyrir börn á aldrinum sex til 17 ára og $3.600 fyrir börn yngri en sex ára. Full endurgreiðsla, ekki að hluta (fer eftir tekjum), inneignin byrjar að minnka í áföngum fyrir einhleypa með tekjur yfir $75.000 og pör með tekjur yfir $150.000. Lög um að framlengja aukna inneign fyrir árið 2022 voru ekki samþykkt, þannig að inneignin mun hverfa aftur í $2.000 og verða endurgreidd að hluta á ársgrundvelli fyrir skattárið 2022.
Aðrar tegundir undanþága
Til viðbótar við ofangreint geta undanþágur komið í mörgum myndum, þar á meðal eftirfarandi:
Undanþága frá staðgreiðslu
Vinnuveitendur halda eftir tekjuskatti af starfsmönnum sínum og skila honum til IRS. Hins vegar getur sá sem ber enga skattskyldu óskað eftir undanþágu frá staðgreiðslu. Þetta þýðir einfaldlega að vinnuveitandinn mun halda eftir Me dicare og almannatryggingagjöldum af launum viðkomandi, en mun ekki halda eftir tekjuskatti.
###Tekjuundanþágur
Ákveðnar tegundir tekna eru undanþegnar skatti. Undanþágar tekjur fela í sér skuldabréfatekjur sveitarfélaga og gjafir undir $15.000 árið 2021 og $16.000 árið 2022. Allar úthlutanir frá heilsusparnaðarreikningum (HSA) sem notaðar eru fyrir viðurkenndan lækniskostnað verða heldur ekki skattlagðar.
W-4 eyðublaðið gerir starfsmönnum kleift að láta vinnuveitendur vita hversu háum skatti á að halda eftir af launum sínum miðað við hjúskaparstöðu starfsmannsins, fjölda undanþága og skylduliða o.s.frv. Í hvert skipti sem starfsmaður byrjar í nýju starfi þarf hann að fylla út W-4, sem hjálpar vinnuveitanda að meta hversu mikið fé á að skila til skattyfirvalda.
##Hápunktar
Fram til ársloka 2025 hafa persónuundanþágur verið felldar úr gildi og hærri staðalfrádráttur í staðinn.
Ákveðnar tekjur, svo sem tekjur af skuldabréfum sveitarfélaga, teljast til undanþágutekna.
Það eru ýmsar aðrar undanþágur og þær geta verið í mörgum myndum.
Undanþága dregur úr þeim tekjum sem ella yrðu skattlagðar.
##Algengar spurningar
Hversu mikið er staðalfrádrátturinn?
Venjulegur frádráttur fyrir skattárið 2021 er $ 12.550 ef þú skráir þig sem einhleypur og $ 25.100 fyrir þá sem eru giftir og skrá sameiginlega. Árið 2022 hækkar það í $12.950 ef þú skráir þig sem einhleypur og $25.900 fyrir gifta skattgreiðendur sem leggja fram sameiginlega.
Hvers konar tekjur eru undanþegnar skatti?
Tekjur af sveitarfélögum eru undanþegnar skatti. Úthlutanir frá heilsusparnaðarreikningum (HSA) eru undanþegnar ef þær eru notaðar fyrir viðurkenndan lækniskostnað. Hæfur dreifingar frá Roth 401 (k) áætlunum og Roth IRA eru einnig skattfrjálsar.
Hvað er hæfur ásjáandi?
Á framfæri er einstaklingur sem reiðir sig á einhvern annan fyrir fjárhagsaðstoð, og inniheldur venjulega börn eða aðra ættingja. IRS ákvarðar hver uppfyllir skilyrði sem háð. Aðeins einn skattgreiðandi getur krafist ákveðins háðs á tekjuskattsframtali sínu.
