छूट

एक छूट क्या है?

एक छूट आय की मात्रा को कम करती है जो आयकर के अधीन है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा अनुमत विभिन्न प्रकार की छूटें हैं । पहले, दो सबसे आम प्रकार व्यक्तिगत और आश्रित छूट थे। लेकिन 2017 टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) द्वारा लाए गए परिवर्तनों के साथ, व्यक्तिगत छूट 2025 के अंत तक गायब हो गई है। अन्य प्रकार के साथ आश्रित छूट मौजूद हैं।

छूट कैसे काम करती है

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट से पहले, व्यक्तिगत छूट हुआ करती थी। यह उन लोगों द्वारा मानक कटौती के अतिरिक्त दावा किया जा सकता है जिन्होंने अपनी कर कटौती को मद में नहीं दिया था। इसके बजाय, अब एक उच्च मानक कटौती है, जिसे टीसीजेए के साथ पारित किया गया है। जबकि छूट टीसीजेए से पहले आपके वार्षिक करों की गणना में बड़ा अंतर लाती थी, फिर भी वे कर योग्य आय को कम करके आपकी कर स्थिति को काफी हद तक बदल सकते हैं।

व्यक्तिगत छूट

2017 के सुधारों के साथ व्यक्तिगत छूट को निरस्त कर दिया गया था, लेकिन जैसा कि उल्लेख किया गया है, अनिवार्य रूप से जोड़ों और व्यक्तियों दोनों के लिए उच्च मानक कटौती के साथ बदल दिया गया था। कर वर्ष 2021 के लिए, यदि आप एकल के रूप में फ़ाइल करते हैं, तो मानक कटौती $12,550 है, घर के मुखिया के लिए $18,800, और संयुक्त रूप से शादी करने वालों के लिए $25,100 है । कर वर्ष 2022 के लिए, यदि आप एकल के रूप में फाइल करते हैं तो मानक कटौती बढ़कर $12,950 हो जाती है, घर के मुखिया के लिए $19,400, और विवाहित संयुक्त रूप से करदाताओं के लिए $25,900। टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट में ये बदलाव कई थे।

2017 फाइलिंग वर्ष के माध्यम से, व्यक्तिगत कर फाइलर प्रत्येक करदाता, पति या पत्नी और आश्रित बच्चे के लिए $ 4,050 का दावा करने में सक्षम थे। पहले, उदाहरण के लिए, एक करदाता जिसके पास तीन स्वीकार्य छूट थी, वह अपनी कुल कर योग्य आय से $12,150 की कटौती कर सकता था । हालांकि, अगर वह व्यक्ति एक निश्चित सीमा से अधिक कमाता है, तो छूट की राशि को चरणबद्ध तरीके से समाप्त कर दिया जाएगा और अंततः समाप्त कर दिया जाएगा।

टैक्स फाइलर केवल व्यक्तिगत छूट का दावा करने में सक्षम थे यदि उस व्यक्ति को किसी और के आयकर रिटर्न पर निर्भर के रूप में दावा नहीं किया गया था। यह नियम जानबूझकर छूटों को कटौतियों से अलग करता है । उदाहरण के लिए, एक कॉलेज के छात्र को नौकरी के साथ लें, जिसके माता-पिता उनके आयकर रिटर्न पर आश्रित होने का दावा करते हैं। क्योंकि किसी और ने छात्र को आश्रित के रूप में दावा किया था, छात्र व्यक्तिगत छूट का दावा नहीं कर सकता था लेकिन फिर भी मानक कटौती का दावा कर सकता था।

ज्यादातर मामलों में, टैक्स फाइलर पति या पत्नी के लिए व्यक्तिगत कटौती का दावा भी कर सकते हैं, जब तक कि पति या पत्नी को किसी अन्य व्यक्ति के टैक्स रिटर्न पर निर्भर के रूप में दावा नहीं किया गया हो।

###आश्रित छूट

कई मामलों में, आश्रितों में आमतौर पर करदाता के नाबालिग बच्चे शामिल होते हैं। हालांकि, करदाता अन्य आश्रितों के लिए भी छूट का दावा कर सकते हैं। आईआरएस के पास यह निर्धारित करने के लिए एक लिटमस टेस्ट है कि किसे आश्रित माना जाता है, लेकिन ज्यादातर मामलों में, इसे करदाता (माता-पिता, बच्चे, भाई, बहन, चाची, या चाचा) के रिश्तेदार के रूप में परिभाषित किया जाता है, जो समर्थन के लिए करदाता पर निर्भर है। .

के तहत चाइल्ड टैक्स क्रेडिट दोगुना होकर अधिकतम $2,000 प्रति बच्चा हो गया, जो पहले प्रति आश्रित $1,000 था। कुछ आय सीमाएं मौजूद हैं, जो प्रभावित करती हैं कि एक परिवार वास्तव में कितना क्रेडिट प्राप्त कर सकता है।

2021 कर वर्ष के लिए, छह से 17 वर्ष की आयु के बच्चों के लिए चाइल्ड टैक्स क्रेडिट को बढ़ाकर 3,000 डॉलर और छह साल से कम उम्र के बच्चों के लिए $ 3,600 कर दिया गया था। एक पूर्ण धनवापसी, आंशिक नहीं (आय के आधार पर), क्रेडिट $ 75,000 से ऊपर की आय वाले एकल और $ 150,000 से अधिक आय वाले जोड़ों के लिए चरणबद्ध रूप से शुरू होता है। 2022 के लिए बढ़ाए गए क्रेडिट का विस्तार करने के लिए कानून पारित नहीं किया गया था, इसलिए क्रेडिट 2,000 डॉलर में वापस आ जाएगा और कर वर्ष 2022 के लिए वार्षिक आधार पर आंशिक रूप से वापसी योग्य होगा।

अन्य प्रकार की छूट

उपरोक्त के अलावा, छूट निम्नलिखित सहित कई रूपों में आ सकती है:

रोक से छूट

नियोक्ता अपने कर्मचारियों से आयकर रोकते हैं और इसे आईआरएस को भेजते हैं। हालांकि, जिस व्यक्ति पर कोई कर देनदारी नहीं है, वह विदहोल्डिंग से छूट का अनुरोध कर सकता है । इसका सीधा सा मतलब है कि नियोक्ता व्यक्ति की तनख्वाह से Me dicare और सामाजिक सुरक्षा कर रोकेगा , लेकिन आयकर नहीं रोकेगा।

###आय में छूट

कुछ प्रकार की आय करों से मुक्त हैं। छूट आय में नगरपालिका बांड आय, और 2021 में $ 15,000 और 2022 में $ 16,000 के तहत उपहार शामिल हैं। योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए उपयोग किए जाने वाले स्वास्थ्य बचत खातों (HSAs) से किसी भी वितरण पर भी कर नहीं लगाया जाएगा।

डब्ल्यू -4 फॉर्म कर्मचारियों को कर्मचारियों को यह बताने की अनुमति देता है कि कर्मचारी की वैवाहिक स्थिति, छूट और आश्रितों की संख्या आदि के आधार पर उनके पेचेक से कितना कर रोकना है। हर बार जब कोई कर्मचारी नई नौकरी शुरू करता है, तो उसे W-4 भरना होता है, जिससे नियोक्ता को यह अनुमान लगाने में मदद मिलती है कि कर अधिकारियों को कितना पैसा भेजना है।

##हाइलाइट

• 2025 के अंत तक, व्यक्तिगत छूटों को निरस्त कर दिया गया है और उच्च मानक कटौती द्वारा प्रतिस्थापित किया गया है।

• कुछ निश्चित आय, जैसे कि नगरपालिका बांड से हुई आय, छूट प्राप्त आय के रूप में गिना जाता है।

• कई अन्य छूटें हैं और वे कई रूपों में आ सकती हैं।

• एक छूट उस आय की मात्रा को कम कर देती है जिस पर अन्यथा कर लगाया जाएगा।

##सामान्य प्रश्न

मानक कटौती कितनी है?

कर वर्ष 2021 के लिए मानक कटौती $12,550 है यदि आप एकल के रूप में फाइल करते हैं और जो विवाहित हैं और संयुक्त रूप से फाइल करते हैं उनके लिए $25,100 है। 2022 में, यह बढ़कर $12,950 हो जाता है यदि आप एकल के रूप में फाइल करते हैं और विवाहित करदाताओं के लिए $25,900 संयुक्त रूप से फाइल करते हैं।

किस प्रकार की आय पर कर छूट है?

म्युनिसिपल बांड से होने वाली आय करों से मुक्त है। स्वास्थ्य बचत खातों (HSAs) से वितरण छूट प्राप्त है यदि उनका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए किया जाता है। रोथ 401 (के) योजनाओं और रोथ आईआरए से योग्य वितरण भी कर मुक्त हैं।

एक योग्य आश्रित क्या है?

आश्रित वह व्यक्ति होता है जो वित्तीय सहायता के लिए किसी और पर निर्भर होता है, और इसमें आमतौर पर बच्चे या अन्य रिश्तेदार शामिल होते हैं। आईआरएस यह निर्धारित करता है कि कौन आश्रित के रूप में योग्य है। केवल एक करदाता अपने आयकर रिटर्न पर किसी आश्रित का दावा कर सकता है।