5 Yıl Kuralı

5 Yıl Kuralı Nedir?

Bireysel Emeklilik Hesabından (IRA) para çekilmesiyle ilgilidir . Bununla birlikte, aslında birkaç farklı 5 yıllık kural türü mevcuttur. İkisi, özellikle Roth IRA'ları ve fonların geri çekilebilmesi için bekleme süresi için geçerlidir. Bir diğeri, devralınan IRA'lardan, Roth veya geleneksel olanlardan gelen fonların dağıtım programı ile ilgilidir.

5 Yıllık Kural Nasıl Çalışır?

Roth IRA'ya yapılan katkılar , herhangi bir zamanda asıl hesap sahibine dağıtılabilir. Ancak, vergi veya ceza ödemeden Roth'unuzdan kazanç çekmek için en az 59½ yaşında ve hesabın beş yaşında olması gerekir. Halihazırda 59½ yaşında olsanız bile, Roth'u en az beş vergi yılı boyunca kurmuş ve elinde tutmuş olmalısınız. Özetle, Roths için 5 yıllık kural budur.

5 yıllık kural, yalnızca kazançlarınızı Roth IRA'nızdan çekebileceğiniz zamanı sınırlar. Bu, Roth yatırımlarınızın biriktirdiği faiz, temettüler, sermaye kazançları ve diğer gelirler anlamına gelir. Katkılar, vergi sonrası paranızdan geldiği için sınırlı değildir; onları Roth'unuza yatırdığınızda bir kesinti almazsınız. Bu nedenle, IRS, katkılarınızı istediğiniz zaman ve istediğiniz yaşta, herhangi bir ceza veya vergi olmadan çekebileceğinizi söylüyor.

5 yıllık süre, herhangi bir Roth IRA'ya yaptığınız ilk katkıyla işlemeye başlar. Bu nedenle, saat kuralı, geleneksel bir IRA'dan bir Roth IRA'ya dönüşümler için de geçerlidir.

İkinci 5 yıllık kural, geleneksel bir IRA'nın bir Roth IRA'ya dönüştürülmesinden anapara dağıtımının cezasız olup olmadığını belirler. (Dönüştürme üzerine vergi ödersiniz.) Her dönüşümün kendi beş yıllık dönemi vardır, ancak IRS kuralları, en eski dönüşümlerin önce geri çekilmesini şart koşar. Roth IRA'lar için para çekme sırası önce katkılar, ardından dönüşümler ve ardından kazançlardır.

Çok erken bir zamanda bir Roth IRA'dan kazançları geri çekerek veya fonları dönüştürerek 5 yıllık kuralı ihlal ederseniz, para çekme işleminiz IRS tarafından niteliksiz bir dağıtım olarak kabul edilecektir. Niteliksiz dağıtımlar, mevcut olağan gelir vergisi oranınız üzerinden vergiye ve ayrıca %10 cezaya tabidir. Bu büyük bir ek vergi olabilir: %24 vergi diliminde olsaydınız, Roth IRA'nın kazançlarının % 34'ünün vergi ve ceza olarak çekildiğini görürsünüz, çünkü kazançları beş yıl geçmeden geri çekmişsinizdir.

Miras alınan IRA'lar vs. Geleneksel IRA'lar vs. Roth IRA'ları

Miras alınan IRA'lar

miras alınan bir IRA'dan dağıtım almak söz konusu olduğunda yararlanıcıların sahip olduğu çeşitli seçeneklerden biri için geçerlidir . İster geleneksel bir IRA ister bir Roth IRA olsun, varislerin hesaptan gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler) olarak bilinen yıllık tahsisleri almaları gerekir.

Bir IRA'yı miras alan hak sahipleri, katkı paylarının veya kazançların dağıtımını herhangi bir ceza olmaksızın alabilirler; ancak bu dağıtım vergiye tabi bir olayı tetikleyebilir. Dağıtımınız üzerinden vergi ödemeniz gerekip gerekmediği, miras aldığınız IRA'nın türüne ve ölen kişiyle olan ilişkinize bağlıdır.

Örneğin, bir Roth IRA'yı devralırsanız ve bir dağıtım alırsanız, IRA'nın asıl sahibi tarafından beş vergi yılı boyunca tutulmamış olması durumunda, katkı üzerindeki herhangi bir kazanç veya faiz vergiye tabi olacaktır.

GÜVENLİ Yasası'nın 2020'den itibaren yürürlüğe girmesiyle, bir IRA'nın eş olmayan lehtarları, asıl sahibinin ölümünden sonraki 10 yıl içinde tüm fonları hesaptan çekmelidir. GÜVENLİ Yasası'nın yürürlüğe girmesinden önce, yararlanıcılar dağıtım süresini uzatabilir ve streç IRA olarak bilinen bir emlak planlama stratejisi olan dağıtımlar üzerinden vergi ödemeyi erteleyebilir.

SEP IRA'ları ve Basit IRA'lar, miras alındıklarında geleneksel IRA'lar olarak sınıflandırılır. Roth IRA'ları, Roth IRA'ları olarak kalacaktır.

Eşler, çökmekte olandan 10 yaş küçük olmayan hak sahipleri, plan katılımcısının küçük bir çocuğu, engelli bir kişi veya kronik hasta bir kişi, ancak GÜVENLİ Yasası kapsamında daha fazla esnekliğe sahiptir; mevcut IRA'yı kendi adlarına devredebilir ve dağıtımları erteleyebilirler.

Geleneksel IRA'lar

5 yıllık kurala göre, geleneksel bir IRA'nın yararlanıcısı,. 59½'den önce yapsalar bile, herhangi bir dağıtımda olağan %10'luk para çekme cezasıyla karşı karşıya kalmayacaktır. Bununla birlikte, gelir vergisi, yararlanıcının normal vergi oranı üzerinden fonlar üzerinden ödenecektir.

IRA'nın yeni sahibi, tüm fonları kendi adları altında başka bir hesaba devredebilir veya toplu olarak nakde çevirebilir veya bir kombinasyon yapabilir. Beş yıllık süre içinde, alıcılar devralınan IRA hesabına katkıda bulunmaya devam edebilir. Ancak bu beş yıl dolduğunda, yararlanıcı tüm varlıkları geri çekmek zorunda kalacaktı.

Roth IRA'ları

Bir Roth IRA ayrıca beş yıllık bir miras kuralına tabidir. Yararlanıcı, devralınan IRA'nın tüm değerini Aralık ayına kadar tasfiye etmelidir. Sahibinin ölümünün beşinci yıldönümünü içeren yılın 31.

Özellikle, beş yıllık süre boyunca hiçbir RMD gerekli değildir. Örneğin, Ron 2021'de ölür ve Roth IRA'sını kızı Ramona'ya bırakır. Beş yıllık ödemeyi seçerse, tüm varlıkları Aralık ayına kadar dağıtması gerekiyor. 31, 2026.

Yararlanıcı, beş yıldan uzun süredir var olan bir miras kalan Roth IRA'dan dağıtım alıyorsa, tüm dağıtımlar vergiden muaf olacaktır. Ayrıca, vergiden muaf dağıtım, kazanç veya anaparadan oluşabilir. Bu beş yıllık işareti karşılamayan bir fonun lehtarları için, kazançların geri çekilmesi vergiye tabidir, ancak anapara vergilendirilmemiştir.

5 Yıllık Kural Örneği

Örneğin, orijinal IRA hesap sahibinin 70½ yaşına gelmeden öldüğünü, ancak hesabı yalnızca üç yıl önce kurduğunu varsayalım. Bu senaryoda, yararlanıcının Roth IRA yatırımlarından elde ettiği kazancı vergi ödemeden çekebilmesi için iki yıl daha beklemesi gerekecektir. Bu şart, bazı ciddi sorunları gündeme getirebilir, çünkü 5 yıllık kural uyarınca, tüm varlıkların, orijinal hesap sahibinin ölümünden sonraki beş yıl içinde devralınan bir IRA'dan kaldırılması gerekir.

Yararlanıcılar, devralınan bir Roth IRA'dan dağıtım almak ve durumlarına en uygun olanı seçmek söz konusu olduğunda sahip oldukları tüm seçenekleri araştırmalıdır. Yukarıdaki örnekte, yararlanıcı beş yıllık planı kullanmak yerine yaşam beklentilerine dayalı dağıtımları tercih etmek isteyebilir.

Özel Hususlar

Roth IRA'lar bir tür emeklilik hesabıdır. Bunları tasarruf etmek ve emeklilik için yatırım yapmaktan başka bir şey için kullanmak, amaçlarını boşa çıkarma eğilimindedir. Yatırımcıların kazançlarını geri çekmeden önce en az beş yıl beklemek zorunda oldukları bir kural koymak, Roth IRA'ların uzun vadeli yatırımlar için tasarlandığı ve faydaları olan bir tasarruf hesabı olarak görülmemesi gerektiği ilkesini pekiştiriyor. Roth'u kuran yasa koyucular, beş yıllık beklemenin insanları onu kötüye kullanmaktan caydırmaya yardımcı olacağını düşündüler.

Miras alınan IRA'lara gelince, beş yıllık program IRS'den bir uzlaşmadır. IRA'ların vasiyet edilemezse çok popüler olmayacağını ve onları devretmek lehtarlar için bir vergi yükü oluşturduğunu anlıyor.

Aynı zamanda, hesabı finanse edenler bu varisler değildi ve IRS, özellikle geleneksel IRA'larda borçlu olduğu vergi gelirlerini kaçırmak istemiyor. Bu nedenle, IRS, fonların beş yıllık plana veya yararlanıcının yaşam beklentisine dayalı olarak geri çekilmesini zorunlu kılar.

##Öne çıkanlar

Roth IRA'lar için 5 yıllık kurallardan oluşan bir set geçerlidir ve kazançlar veya dönüştürülen fonlar hesaptan çekilmeden önce bir bekleme süresi belirler.
5 yıllık kural, Bireysel Emeklilik Hesaplarından (IRA'lar) yapılan para çekme işlemleriyle ilgilidir.
Bir Roth IRA'dan vergi veya ceza ödemeden kazancınızı çekmek için en az 59½ yaşında olmanız ve en az beş vergi yılı boyunca hesap sahibi olmanız gerekir.

##SSS

Bir Roth IRA için Katkı Sınırları Nelerdir?

2021 ve 2022'de bir Roth IRA için katkı limiti 6.000 $'dır. 50 yaşında ve daha büyükseniz, ek 1.000 ABD Doları katkıda bulunabilirsiniz.

5 Yılda 2 Kuralı Nedir?

Evin takdir edilen değeri üzerinden sermaye kazancı vergilerini önlemek veya azaltmak için, ev sahiplerinin satış tarihinden önceki son beş yılın ikisinde evlerinde yaşamış olmaları gerektiğine dair 5 yıldan 2'si kuralı.

Roth 5 Yıllık Kuralı 59½ Yaşındakiler İçin Geçerli mi?

Evet, zaten 59½ yaşında olsanız bile, bir Roth IRA içindeki kazançların vergi veya ceza ödemeden dağıtılabilmesi için hesabın beş yaşında olması gerekir.

Roth IRA için 5 Yıllık Kural Nedir?

Roth IRA'lar için 5 yıllık kural, hesabınıza ilk katkıda bulunduğunuzdan bu yana beş yıl geçmedikçe, Roth IRA hesabınızdaki kazançları çekemeyeceğinizi belirtir.

Miras Alınan IRA için 5 Yıllık Kural Nedir?

5 yıllık kural, devralınan bir IRA'dan dağıtım almak için geçerlidir. Miras kalan bir IRA'dan kazançları çekmek için, hesabın asıl hesap sahibinin ölümü sırasında en az beş yıl açılmış olması gerekir.