5 ára regla

Hver er 5 ára reglan?

Almennt séð varðar 5 ára reglan úttekt fjármuna af einstaklingsbundnum eftirlaunareikningi (IRA). Hins vegar eru nokkrar mismunandi gerðir af 5 ára reglum í raun til. Tveir eiga sérstaklega við um Roth IRA og biðtímann áður en hægt er að taka fé út. Annað snýr að dreifingaráætlun fjármuna frá arfgengum IRA, annað hvort Roth eða hefðbundnum.

Hvernig 5 ára reglan virkar

framlögum til Roth IRA til upprunalega reikningshafa hvenær sem er. Hins vegar, til að taka út tekjur af Roth þínum án þess að skulda skatta eða viðurlög þarftu að vera að minnsta kosti 59½ ára og reikningurinn verður að vera fimm ára gamall. Jafnvel þótt þú sért nú þegar 59½, verður þú að hafa stofnað og haldið Roth í að minnsta kosti fimm skattár. Þetta er í hnotskurn 5 ára reglan fyrir Roths.

5 ára reglan takmarkar aðeins hvenær þú getur tekið tekjur þínar út úr Roth IRA þínum. Það þýðir að vextir, arður, söluhagnaður og allar aðrar tekjur Roth fjárfestingar þínar hafa safnað . Framlög eru ekki takmörkuð vegna þess að þau komu frá peningum þínum eftir skatta - þú fékkst ekki frádrátt þegar þú lagðir þau inn á Roth þinn. Þess vegna, segir IRS, geturðu afturkallað framlög þín hvenær sem er og á hvaða aldri sem þú vilt, án refsingar eða skatta.

5 ára klukkan byrjar að tikka með fyrsta framlagi þínu til hvers Roth IRA. Þannig gildir klukkareglan einnig um breytingar frá hefðbundnum IRA til Roth IRA.

Önnur 5 ára reglan ákvarðar hvort dreifing höfuðstóls frá breytingu hefðbundins IRA í Roth IRA er refsilaus. (Þú borgar skatta við umbreytingu.) Hver umbreyting hefur sitt eigið fimm ára tímabil, en reglur IRS kveða á um að elstu viðskiptin séu tekin til baka fyrst. Röð úttekta fyrir Roth IRA eru framlög fyrst, síðan viðskipti og síðan tekjur.

Ef þú brýtur 5 ára regluna með því að taka út tekjur eða breyta fjármunum frá Roth IRA of fljótt, verður afturköllun þín talin óvönduð úthlutun af IRS. Óvönduð úthlutun er skattskyld á núverandi venjulegu tekjuskattshlutfalli þínu, auk 10% sektar. Þetta getur verið mikill viðbótarskattur: Ef þú værir í 24% skattabilinu myndirðu sjá 34% af tekjum Roth IRA þíns dragast út í skatta og viðurlög vegna þess að þú dróst út tekjurnar áður en fimm ár voru liðin .

Erfðir IRA vs. Hefðbundin IRA vs. Roth IRA

Erfðir IRA

5 ára reglan gildir um einn af nokkrum valkostum sem styrkþegar hafa þegar kemur að því að taka úthlutun frá arfgengum IRA. Hvort sem það er hefðbundinn IRA eða Roth IRA, þá er erfingjum skylt að taka árlega úthlutun af reikningnum, þekkt sem krafist lágmarksúthlutunar (RMD).

Styrkþegar sem erfa IRA geta tekið úthlutun á annað hvort framlag eða tekjur án refsingar; þó getur þessi úthlutun komið af stað skattskyldum atburði. Hvort þú þarft að borga skatta af dreifingu þinni fer eftir tegund IRA sem þú erfir og sambandi þínu við hinn látna.

Til dæmis, ef þú erfir Roth IRA og tekur úthlutun, verða allar tekjur eða vextir af framlaginu skattskyldir ef IRA var ekki haldið í fimm skattár af upprunalega eigandanum.

Með samþykkt Öryggislaganna, frá og með 2020, verða rétthafar IRA, sem ekki eru makar, að taka alla fjármuni af reikningnum innan 10 ára frá andláti upprunalega eigandans. Áður en öryggislögin voru samþykkt gætu styrkþegar teygt út dreifingartímabilið og seinkað greiðslu skatta af úthlutunum, búskipulagsáætlun sem kallast teygja IRA.

SEP IRA og Simple IRA eru flokkuð sem hefðbundin IRA þegar þau eru arfgeng. Roth IRAs verða áfram Roth IRAs.

Makar, bótaþegar sem eru ekki 10 árum yngri en decadent, ólögráða barn þátttakanda áætlunarinnar, fatlaður einstaklingur eða langveikur einstaklingur, hafa hins vegar meiri sveigjanleika samkvæmt SECURE lögum; þeir geta flutt núverandi IRA í nafnið sitt og frestað dreifingum.

Hefðbundin IRA

Samkvæmt 5 ára reglunni mun rétthafi hefðbundins IRA ekki eiga yfir höfði sér venjulega 10% afturköllunarsekt á neinni dreifingu, jafnvel þótt þeir nái því áður en þeir eru 59½. Tekjuskattar verða þó greiddir á sjóðina, samkvæmt venjulegu skatthlutfalli bótaþega.

Nýr eigandi IRA getur velt öllum fjármunum yfir á annan reikning undir nafni þeirra eða greitt það út í eingreiðslu, eða gert samsetningu. Innan fimm ára gluggans geta viðtakendur haldið áfram að leggja sitt af mörkum til erfða IRA reikningsins. Þegar þessi fimm ár eru liðin, þyrfti bótaþeginn hins vegar að taka allar eignir út.

Roth IRAs

Roth IRA er einnig háð fimm ára erfðareglu. Styrkþegi verður að slíta öllu verðmæti erfða IRA fyrir desember. 31 á árinu sem inniheldur fimm ára dánarafmæli eigandans.

Sérstaklega er ekki krafist RMDs á fimm ára tímabilinu. Til dæmis deyr Ron árið 2021 og skilur Roth IRA eftir til dóttur sinnar Ramona. Ef hún velur fimm ára útborgun verður hún að dreifa öllum eignum fyrir desember. 31, 2026.

Ef styrkþegi er að taka úthlutun frá erfðum Roth IRA sem hefur verið til lengur en fimm ár, verða allar úthlutanir skattfrjálsar. Ennfremur getur skattfrjálsa úthlutunin verið samsett af tekjum eða höfuðstól. Fyrir rétthafa sjóðs sem hefur ekki náð því fimm ára marki eru úttektir tekna skattskyldar, en höfuðstóllinn er óskattlagður.

Dæmi um 5 ára regluna

Til dæmis, segjum að upphaflegi IRA reikningshafinn hafi dáið áður en hann náði 70½ aldri en hafði aðeins stofnað reikninginn fyrir þremur árum síðan. Í þessari atburðarás þyrfti styrkþeginn að bíða í tvö ár til viðbótar áður en þeir gætu tekið út tekjur af Roth IRA fjárfestingunum án þess að stofna til skatta. Þessi ákvæði geta vakið alvarleg vandamál vegna þess að samkvæmt 5 ára reglunni verður að fjarlægja allar eignir frá erfðum IRA innan fimm ára eftir andlát upprunalega reikningseigandans.

Styrkþegar verða að kanna alla möguleika sem þeir hafa þegar kemur að því að taka úthlutun frá erfðum Roth IRA og velja þann sem hentar best aðstæðum þeirra. Í dæminu hér að ofan gæti styrkþeginn viljað velja úthlutun á grundvelli lífslíkur þeirra í stað þess að nota fimm ára áætlunina.

Sérstök atriði

Roth IRA eru tegund af eftirlaunareikningi. Að nota þau í allt annað en að spara og fjárfesta fyrir eftirlaun hefur tilhneigingu til að vinna bug á tilgangi þeirra. Að setja reglu um að fjárfestar hafi þurft að bíða í að minnsta kosti fimm ár áður en þeir taka út tekjur sínar styrkir meginregluna um að Roth IRAs séu hönnuð fyrir langtímafjárfestingu og ættu ekki að teljast sparireikningur með fríðindum. Löggjafarnir sem stofnuðu Roth töldu að fimm ára bið myndi hjálpa til við að fæla fólk frá því að misnota það.

Hvað varðar arfgenga IRA þá er fimm ára áætlunin málamiðlun frá IRS. Það skilur að IRAs myndu ekki vera mjög vinsæl ef ekki væri hægt að arfleifa þá og ef það myndaði skattbyrði fyrir bótaþega að fara með þau áfram.

Á sama tíma voru þessir erfingjar ekki þeir sem fjármögnuðu reikninginn og IRS vill ekki missa af neinum skatttekjum sem það hefur skuldað, sérstaklega á hefðbundnum IRA. Þess vegna skipar IRS að fjármunir séu teknir út í samræmi við annað hvort fimm ára áætlunina eða einni sem byggist á lífslíkum styrkþega.

##Hápunktar

Eitt sett af 5 ára reglum gildir um Roth IRA, sem kveður á um biðtíma áður en hægt er að taka tekjur eða umbreytt fé af reikningnum.
5 ára reglan fjallar um úttektir af einstaklingsbundnum eftirlaunareikningum (IRA).
Til að taka út tekjur frá Roth IRA án þess að skulda skatta eða viðurlög, verður þú að vera að minnsta kosti 59½ ára og hafa átt reikninginn í að minnsta kosti fimm skattár.

##Algengar spurningar

Hver eru framlagsmörkin fyrir Roth IRA?

Framlagsmörkin fyrir Roth IRA árin 2021 og 2022 eru $6,000. Ef þú ert 50 ára og eldri geturðu lagt til viðbótar $1.000.

Hver er 2 af 5 ára reglan?

2ja af 5 ára reglan um að íbúðareigendur verði að hafa búið á heimili sínu í tvö af síðustu fimm árum fyrir söludag til að komast hjá eða lækka fjármagnstekjuskatta á verðmæti íbúðarinnar.

Gildir 5 ára reglan Roth fyrir þá sem eru 59½ eða eldri?

Já, reikningurinn verður að vera fimm ára gamall til að tekjur innan Roth IRA verði dreift án þess að skulda skatta eða viðurlög jafnvel þótt þú sért nú þegar 59½ ára gamall.

Hver er 5 ára reglan fyrir Roth IRA?

5 ára reglan fyrir Roth IRAs segir að þú getur ekki tekið út tekjur af Roth IRA reikningnum þínum nema fimm ár séu síðan þú lagðir fyrst inn á reikninginn þinn.

Hver er 5 ára reglan fyrir arfgenga IRA?

5 ára reglan gildir um að taka úthlutun frá arfgengum IRA. Til að taka út tekjur af arfgengum IRA verður reikningurinn að hafa verið opnaður í að minnsta kosti fimm ár við andlát upprunalegs reikningshafa.