Regra de 5 anos
Qual é a regra dos 5 anos?
De um modo geral, a regra de 5 anos diz respeito à retirada de fundos de uma conta de aposentadoria individual (IRA). No entanto, existem vários tipos diferentes de regras de 5 anos. Dois se aplicam especificamente aos Roth IRAs e ao perÃodo de espera antes que os fundos possam ser sacados. Outra diz respeito ao cronograma de distribuição de fundos de IRAs herdados, sejam Roth ou tradicionais.
Como funciona a regra dos 5 anos
As contribuições para um Roth IRA podem ser distribuÃdas ao titular da conta original a qualquer momento. No entanto, para retirar os ganhos do seu Roth sem pagar impostos ou multas, você deve ter pelo menos 59 anos e meio e a conta deve ter cinco anos. Mesmo que você já tenha 59 anos e meio, você deve ter estabelecido e mantido o Roth por pelo menos cinco anos fiscais. Essa, em poucas palavras, é a regra de 5 anos para Roths.
A regra de 5 anos limita apenas quando você pode retirar seus ganhos do seu Roth IRA. Isso significa os juros, dividendos, ganhos de capital e qualquer outra renda que seus investimentos em Roth tenham acumulado. As contribuições não são limitadas porque vieram do seu dinheiro após os impostos - você não recebeu uma dedução quando as depositou em seu Roth. Portanto, diz o IRS, você pode retirar suas contribuições a qualquer momento e na idade que quiser, sem nenhuma multa ou impostos.
O relógio de 5 anos começa a contar com sua primeira contribuição para qualquer Roth IRA. Assim, a regra do relógio também se aplica às conversões de um IRA tradicional para um Roth IRA.
A segunda regra de 5 anos determina se a distribuição do principal da conversão de um IRA tradicional para um Roth IRA é livre de penalidades. (Você paga impostos na conversão.) Cada conversão tem seu próprio perÃodo de cinco anos, mas as regras do IRS estipulam que as conversões mais antigas são retiradas primeiro. A ordem de saques para Roth IRAs são as contribuições primeiro, seguidas pelas conversões e depois pelos ganhos.
Se você quebrar a regra de 5 anos retirando ganhos ou convertendo fundos de um Roth IRA muito cedo, sua retirada será considerada como uma distribuição não qualificada pelo IRS. As distribuições não qualificadas estão sujeitas a impostos à sua taxa de imposto de renda ordinária atual, mais uma multa de 10%. Isso pode ser um grande imposto adicional: se você estivesse na faixa de 24% de imposto , você veria 34% dos ganhos do seu Roth IRA retirados em impostos e multas porque você retirou os ganhos antes de cinco anos.
IRAs herdados vs. IRAs tradicionais vs. Roth IRAs
IRAs herdadas
A regra de 5 anos se aplica a uma das várias opções que os beneficiários têm quando se trata de receber distribuições de um IRA herdado. Seja um IRA tradicional ou um Roth IRA, os herdeiros são obrigados a fazer alocações anuais da conta, conhecidas como distribuições mÃnimas exigidas (RMDs).
Os beneficiários que herdam um IRA podem receber distribuições de contribuições ou ganhos sem penalidade; no entanto, essa distribuição pode desencadear um fato gerador. Se você precisará pagar impostos sobre sua distribuição depende do tipo de IRA que você herda e de seu relacionamento com o falecido.
Por exemplo, se você herdar um Roth IRA e fizer uma distribuição, quaisquer ganhos ou juros sobre a contribuição estarão sujeitos a impostos se o IRA não tiver sido retido por cinco anos fiscais pelo proprietário original.
Com a aprovação do SECURE Act, a partir de 2020, os beneficiários não cônjuges de um IRA devem retirar todos os fundos da conta dentro de 10 anos após a morte do proprietário original. Antes da aprovação do SECURE Act, os beneficiários podiam esticar o perÃodo de distribuição e atrasar o pagamento de impostos sobre as distribuições, uma estratégia de planejamento imobiliário conhecida como estiramento do IRA.
SEP IRAs e Simple IRAs são classificados como IRAs tradicionais quando são herdados. Roth IRAs permanecerá Roth IRAs.
Cônjuges, beneficiários que não sejam 10 anos mais novos que o decadente, filho menor de participante do plano, pessoa com deficiência ou pessoa com doença crônica, porém, têm mais flexibilidade no SECURE Act; eles podem transferir o IRA existente em seu nome e adiar as distribuições.
IRAs tradicionais
Sob a regra de 5 anos, o beneficiário de um IRA tradicional não enfrentará a penalidade usual de retirada de 10% em qualquer distribuição, mesmo que o faça antes de 59½. O imposto de renda incidirá, porém, sobre os fundos, à alÃquota normal do beneficiário.
O novo proprietário do IRA pode rolar todos os fundos para outra conta em seu nome ou descontá-lo em uma quantia fixa, ou fazer uma combinação. Dentro da janela de cinco anos, os destinatários podem continuar a contribuir para a conta IRA herdada. Quando esses cinco anos terminassem, no entanto, o beneficiário teria que retirar todos os ativos.
Roth IRAs
Um Roth IRA também está sujeito a uma regra de herança de cinco anos. O beneficiário deve liquidar todo o valor do IRA herdado até dezembro. 31 do ano que contém o quinto aniversário da morte do proprietário.
Notavelmente, não são necessários RMDs durante o perÃodo de cinco anos. Por exemplo, Ron morre em 2021, deixando seu Roth IRA para sua filha Ramona. Se ela optar pelo pagamento de cinco anos, ela deve distribuir todos os ativos até dezembro. 31, 2026.
Se o beneficiário estiver recebendo distribuições de um Roth IRA herdado que existe há mais de cinco anos, todas as distribuições serão isentas de impostos. Além disso, a distribuição isenta de impostos pode ser composta de rendimentos ou principal. Para os beneficiários de um fundo que não atingiu essa marca de cinco anos, as retiradas de ganhos são tributáveis, mas o principal permanece não tributado.
Exemplo da regra de 5 anos
Por exemplo, digamos que o titular da conta original do IRA morreu antes de completar 70 anos e meio, mas só abriu a conta há três anos. Nesse cenário, o beneficiário precisaria esperar mais dois anos antes de poder retirar os ganhos dos investimentos do Roth IRA sem incorrer em impostos. Essa estipulação pode levantar alguns problemas sérios porque, sob a regra de 5 anos, todos os ativos devem ser removidos de um IRA herdado dentro de cinco anos após a morte do titular da conta original.
Os beneficiários devem explorar todas as opções que têm quando se trata de receber distribuições de um Roth IRA herdado e escolher a que melhor se adapte à sua situação. No exemplo acima, o beneficiário pode optar por distribuições com base em sua expectativa de vida em vez de usar o plano de cinco anos.
Considerações Especiais
Roth IRAs são um tipo de conta de aposentadoria. Usá-los para qualquer outra coisa além de economizar e investir para a aposentadoria tende a anular seu propósito. Instituir uma regra de que os investidores teriam que esperar pelo menos cinco anos antes de sacar seus ganhos reforça o princÃpio de que os Roth IRAs são projetados para investimentos de longo prazo e não devem ser considerados uma conta poupança com benefÃcios. Os legisladores que fundaram o Roth pensaram que a espera de cinco anos ajudaria a impedir que as pessoas o usassem indevidamente.
Quanto aos IRAs herdados, o cronograma de cinco anos é um compromisso do IRS. Ele entende que os IRAs não seriam muito populares se não pudessem ser legados e se sua transmissão criasse uma carga tributária para os beneficiários.
Ao mesmo tempo, esses herdeiros não foram os que financiaram a conta, e o IRS não quer perder nenhuma receita tributária devida, especialmente nos IRAs tradicionais. Assim, o IRS exige que os fundos sejam retirados de acordo com o plano de cinco anos ou com base na expectativa de vida do beneficiário.
##Destaques
Um conjunto de regras de 5 anos se aplica a Roth IRAs, determinando um perÃodo de espera antes que os ganhos ou fundos convertidos possam ser retirados da conta.
A regra de 5 anos trata de saques de contas individuais de aposentadoria (IRAs).
Para retirar ganhos de um Roth IRA sem impostos ou multas devidos, você deve ter pelo menos 59 anos e meio de idade e ter mantido a conta por pelo menos cinco anos fiscais.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Quais são os limites de contribuição para um Roth IRA?
O limite de contribuição para um Roth IRA em 2021 e 2022 é de US$ 6.000. Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com US$ 1.000 adicionais.
Qual é a regra de 2 de 5 anos?
A regra de 2 em 5 anos de que os proprietários devem ter morado em sua casa por dois dos últimos cinco anos antes da data da venda para evitar ou reduzir os impostos sobre ganhos de capital sobre o valor apreciado da casa.
A regra de 5 anos de Roth se aplica a pessoas com 59 anos e meio ou mais?
Sim, a conta deve ter cinco anos para que os ganhos dentro de um Roth IRA sejam distribuÃdos sem impostos ou multas, mesmo se você já tiver 59 anos e meio.
Qual é a regra de 5 anos para Roth IRA?
A regra de 5 anos para Roth IRAs afirma que você não pode retirar os ganhos de sua conta Roth IRA, a menos que tenham se passado cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para sua conta.
Qual é a regra de 5 anos para o IRA herdado?
A regra de 5 anos se aplica a receber distribuições de um IRA herdado. Para retirar os ganhos de um IRA herdado, a conta deve ter sido aberta por um mÃnimo de cinco anos no momento da morte do titular da conta original.
