5 års regel
Vad Àr 5-Ärsregeln?
Generellt sett gÀller 5-Ärsregeln uttag av medel frÄn ett individuellt pensionskonto (IRA). Men det finns faktiskt flera olika typer av 5-Ärsregler. TvÄ gÀller specifikt för Roth IRA och vÀntetiden innan medel kan tas ut. En annan avser distributionsschemat för medel frÄn Àrvda IRA, antingen Roth eller traditionella.
SĂ„ fungerar 5-Ă„rsregeln
Bidrag till en Roth IRA kan distribueras till den ursprungliga kontoinnehavaren nĂ€r som helst. Men för att ta ut intĂ€kter frĂ„n din Roth utan att behöva betala skatter eller straffavgifter mĂ„ste du vara minst 59Âœ Ă„r gammal och kontot mĂ„ste vara fem Ă„r gammalt. Ăven om du redan Ă€r 59Âœ, mĂ„ste du ha etablerat och haft Roth i minst fem skatteĂ„r. Det, i ett nötskal, Ă€r 5-Ă„rsregeln för Roths.
5-Ă„rsregeln begrĂ€nsar bara nĂ€r du kan ta ut dina inkomster frĂ„n din Roth IRA. Det betyder rĂ€ntor,. utdelningar, kapitalvinster och alla andra inkomster som dina Roth-investeringar har samlat pĂ„ sig. Bidragen Ă€r inte begrĂ€nsade eftersom de kom frĂ„n dina pengar efter skatt â du fick inget avdrag nĂ€r du satte in dem pĂ„ din Roth. DĂ€rför, sĂ€ger IRS, kan du ta ut dina bidrag nĂ€r som helst och i vilken Ă„lder du vill, utan nĂ„gra straffavgifter eller skatter.
5-Ärsklockan börjar ticka med ditt första bidrag till nÄgon Roth IRA. SÄledes gÀller klockregeln Àven för konverteringar frÄn en traditionell IRA till en Roth IRA.
Den andra 5-Ärsregeln avgör om fördelningen av kapital frÄn konverteringen av en traditionell IRA till en Roth IRA Àr strafffri. (Du betalar skatt vid konvertering.) Varje konvertering har sin egen femÄrsperiod, men IRS-reglerna föreskriver att de Àldsta konverteringarna dras tillbaka först. Ordningen för uttag för Roth IRAs Àr bidrag först, följt av konverteringar och sedan intÀkter.
Om du bryter mot 5-Ärsregeln genom att ta ut intÀkter eller konvertera pengar frÄn en Roth IRA för tidigt, kommer ditt uttag att betraktas som en okvalificerad fördelning av IRS. Okvalificerade utdelningar Àr föremÄl för skatter enligt din nuvarande ordinarie inkomstskattesats, plus en straffavgift pÄ 10 %. Detta kan vara en stor tillÀggsskatt: Om du var i skatteklassen pÄ 24 % skulle du se att 34 % av din Roth IRA:s inkomster dras ut i skatter och straffavgifter eftersom du tog ut inkomsten innan fem Är hade gÄtt.
Ărvda IRA vs. Traditionella IRA vs. Roth IRA
Ărvda IRA
5-Ärsregeln gÀller ett av flera alternativ som förmÄnstagare har nÀr det gÀller att ta utdelningar frÄn en Àrvd IRA. Oavsett om det Àr en traditionell IRA eller en Roth IRA, mÄste arvingarna ta Ärliga tilldelningar frÄn kontot, sÄ kallade obligatoriska minimiutdelningar (RMDs).
FörmÄnstagare som Àrver en IRA kan ta utdelningar av antingen bidrag eller inkomster utan pÄföljd; denna fördelning kan dock utlösa en skattepliktig hÀndelse. Huruvida du behöver betala skatt pÄ din distribution beror pÄ vilken typ av IRA du Àrver och ditt förhÄllande till den avlidne.
Till exempel, om du Àrver en Roth IRA och tar en utdelning, kommer eventuella intÀkter eller rÀntor pÄ bidraget att bli föremÄl för skatt om IRA inte hölls i fem skatteÄr av den ursprungliga Àgaren.
Med passagen av SECURE Act, frÄn och med 2020, mÄste förmÄnstagare som inte Àr makar av en IRA ta ut alla medel frÄn kontot inom 10 Är efter den ursprungliga Àgarens död. Innan SECURE Act antogs kunde förmÄnstagare strÀcka ut distributionsperioden och skjuta upp betalningen av skatter pÄ utdelningar, en fastighetsplaneringsstrategi som kallas en stretch IRA.
SEP IRA och Simple IRA klassificeras som traditionella IRA nÀr de Àrvs. Roth IRA kommer att förbli Roth IRA.
Makar, förmÄnstagare som inte Àr 10 Är yngre Àn den dekadenta, ett minderÄrigt barn till plandeltagaren, en funktionshindrad person eller en kroniskt sjuk person har dock mer flexibilitet enligt SECURE Act; de kan överföra den befintliga IRA till deras namn och skjuta upp distributioner.
Traditionella IRA
Enligt 5-Ă„rsregeln kommer mottagaren av en traditionell IRA inte att möta den vanliga 10 % uttagsstraffen pĂ„ nĂ„gon distribution, Ă€ven om de klarar det innan de Ă€r 59Âœ. Inkomstskatter kommer dock att betalas pĂ„ medlen, till förmĂ„nstagarens ordinarie skattesats.
Den nya Àgaren av IRA kan rulla över alla medel till ett annat konto under deras namn eller ta ut dem i en klumpsumma, eller göra en kombination. Inom femÄrsperioden kan mottagare fortsÀtta att bidra till det Àrvda IRA-kontot. NÀr dessa fem Är Àr slut mÄste mottagaren emellertid dra tillbaka alla tillgÄngar.
Roth IRA
En Roth IRA Àr ocksÄ föremÄl för en femÄrig arvsregel. FörmÄnstagaren mÄste likvidera hela vÀrdet av den Àrvda IRA senast i december. 31 av Äret innehÄllande femÄrsdagen av Àgarens död.
Noterbart krÀvs inga RMDs under femÄrsperioden. Till exempel dör Ron 2021 och lÀmnar sin Roth IRA till sin dotter Ramona. Om hon vÀljer den femÄriga utbetalningen mÄste hon distribuera alla tillgÄngar senast i december. 31, 2026.
Om förmÄnstagaren tar utdelningar frÄn en Àrvd Roth IRA som har funnits i lÀngre Àn fem Är, kommer alla utdelningar att vara skattefria. Vidare kan den skattefria utdelningen bestÄ av inkomst eller kapital. För förmÄnstagare av en fond som inte har uppfyllt den femÄrsgrÀnsen Àr uttag av inkomster skattepliktiga, men kapitalbeloppet förblir obeskattat.
Exempel pÄ 5-Ärsregeln
LĂ„t oss till exempel sĂ€ga att den ursprungliga IRA-kontoinnehavaren dog innan han fyllde 70Âœ men hade bara etablerat kontot för tre Ă„r sedan. I det hĂ€r scenariot skulle mottagaren behöva vĂ€nta ytterligare tvĂ„ Ă„r innan de kunde dra ut intĂ€kter pĂ„ Roth IRA-investeringarna utan att Ă„dra sig skatt. Denna bestĂ€mmelse kan vĂ€cka nĂ„gra allvarliga problem eftersom, enligt 5-Ă„rsregeln, alla tillgĂ„ngar mĂ„ste tas bort frĂ„n en Ă€rvd IRA inom fem Ă„r efter den ursprungliga kontoinnehavarens död.
Mottagarna mÄste undersöka alla alternativ de har nÀr det gÀller att ta utdelningar frÄn en Àrvd Roth IRA och vÀlja den som bÀst passar deras situation. I exemplet ovan kanske förmÄnstagaren vill vÀlja utdelningar baserat pÄ sin förvÀntade livslÀngd istÀllet för att anvÀnda femÄrsplanen.
SÀrskilda övervÀganden
Roth IRA Àr en typ av pensionskonto. Att anvÀnda dem till nÄgot annat Àn att spara och investera för pensionering tenderar att motverka deras syfte. Att införa en regel om att investerare var tvungna att vÀnta minst fem Är innan de drar ut sina inkomster förstÀrker principen att Roth IRA:er Àr utformade för lÄngsiktiga investeringar och inte bör betraktas som ett sparkonto med förmÄner. Lagstiftarna som grundade Roth trodde att den femÄriga vÀntetiden skulle hjÀlpa till att avskrÀcka mÀnniskor frÄn att missbruka den.
NÀr det gÀller de Àrvda IRA:erna Àr femÄrsschemat en kompromiss frÄn IRS. Den förstÄr att IRA:er inte skulle vara sÀrskilt populÀra om de inte kunde testamenteras och om att föra dem vidare skapade en skattebörda för förmÄnstagarna.
Samtidigt var det inte dessa arvingar som finansierade kontot, och IRS vill inte gÄ miste om nÄgra skatteintÀkter de Àr skyldiga, sÀrskilt pÄ traditionella IRA. DÀrför ger IRS mandat att medel dras in enligt antingen femÄrsplanen eller en baserad pÄ mottagarens förvÀntade livslÀngd.
##Höjdpunkter
En uppsÀttning 5-Ärsregler gÀller för Roth IRAs, som dikterar en vÀnteperiod innan intÀkter eller konverterade medel kan tas ut frÄn kontot.
5-Ärsregeln handlar om uttag frÄn individuella pensionskonton (IRA).
För att ta ut intĂ€kter frĂ„n en Roth IRA utan att behöva betala skatt eller straffavgifter mĂ„ste du vara minst 59Âœ Ă„r och ha haft kontot i minst fem skatteĂ„r.
##FAQ
Vilka Àr bidragsgrÀnserna för en Roth IRA?
BidragsgrÀnsen för en Roth IRA 2021 och 2022 Àr $6 000. Om du Àr 50 Är och Àldre kan du bidra med ytterligare 1 000 $.
Vad Àr 2 av 5-Ärsregeln?
2 av 5-Ärsregeln att husÀgare mÄste ha bott i sin bostad i tvÄ av de senaste fem Ären före försÀljningsdagen för att undvika eller sÀnka reavinstskatter pÄ bostadens vÀrderade vÀrde.
GĂ€ller Roth 5-Ă„rsregeln för dem som Ă€r 59Âœ eller Ă€ldre?
Ja, kontot mĂ„ste vara fem Ă„r gammalt för att inkomster inom en Roth IRA ska delas ut utan att behöva betala skatter eller pĂ„följder Ă€ven om du redan Ă€r 59Âœ Ă„r gammal.
Vad Àr 5-Ärsregeln för Roth IRA?
5-Ärsregeln för Roth IRAs sÀger att du inte kan ta ut intÀkterna frÄn ditt Roth IRA-konto om det inte har gÄtt fem Är sedan du först bidrog till ditt konto.
Vad Àr 5-Ärsregeln för Àrvd IRA?
5-Ärsregeln gÀller för att ta utdelningar frÄn en Àrvd IRA. För att ta ut intÀkter frÄn en Àrvd IRA mÄste kontot ha öppnats i minst fem Är vid tidpunkten för den ursprungliga kontoinnehavarens död.
