5-Jahres-Regel
Was ist die 5-Jahres-Regel?
Im Allgemeinen betrifft die 5-Jahres-Regel die Abhebung von Geldern von einem Individual Retirement Account (IRA). Tatsächlich gibt es jedoch mehrere verschiedene Arten von 5-Jahres-Regelungen. Zwei gelten speziell für Roth IRAs und die Wartezeit, bevor Gelder abgehoben werden können. Ein anderer bezieht sich auf den Verteilungsplan von Geldern von geerbten IRAs, entweder Roth oder traditionellen.
So funktioniert die 5-Jahres-Regel
Beiträge zu einem Roth IRA können jederzeit an den ursprünglichen Kontoinhaber verteilt werden. Um jedoch Einkünfte von Ihrem Roth abzuheben, ohne Steuern oder Strafen zu zahlen, müssen Sie mindestens 59½ Jahre alt sein und das Konto muss fünf Jahre alt sein. Auch wenn Sie bereits 59½ Jahre alt sind, müssen Sie die Roth für mindestens fünf Steuerjahre gegründet und gehalten haben. Das ist, kurz gesagt, die 5-Jahres-Regelung für Roths.
Die 5-Jahres-Regel schränkt nur ein, wann Sie Ihre Einnahmen von Ihrer Roth IRA abheben können. Das sind die Zinsen, Dividenden, Veräußerungsgewinne und alle anderen Erträge,. die Ihre Roth-Anlagen angesammelt haben. Die Beiträge sind nicht begrenzt, weil sie von Ihrem Nachsteuergeld stammen – Sie haben keinen Abzug erhalten, als Sie sie in Ihr Roth eingezahlt haben. Daher können Sie laut IRS Ihre Beiträge jederzeit und in jedem gewünschten Alter ohne Strafe oder Steuern abheben.
Die 5-Jahres-Uhr beginnt mit Ihrem ersten Beitrag zu irgendeinem Roth IRA zu ticken. Somit gilt die Uhrenregel auch für Konvertierungen von einem traditionellen IRA zu einem Roth IRA.
Die zweite 5-Jahres-Regel bestimmt, ob die Verteilung des Kapitals aus der Umwandlung einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA straffrei ist. (Sie zahlen bei der Umwandlung Steuern.) Jede Umwandlung hat ihren eigenen Fünfjahreszeitraum, aber die IRS-Regeln sehen vor, dass die ältesten Umwandlungen zuerst zurückgezogen werden. Die Reihenfolge der Abhebungen für Roth IRAs sind zuerst Beiträge, gefolgt von Umwandlungen und dann Einnahmen.
Wenn Sie gegen die 5-Jahres-Regel verstoßen, indem Sie zu früh Einnahmen abheben oder Gelder von einem Roth IRA umwandeln, wird Ihre Abhebung vom IRS als uneingeschränkte Ausschüttung angesehen. Unqualifizierte Ausschüttungen unterliegen der Besteuerung mit Ihrem aktuellen ordentlichen Einkommensteuersatz zuzüglich einer Strafgebühr von 10 %. Dies kann eine große zusätzliche Steuer sein: Wenn Sie in der Steuerklasse von 24 % wären , würden Sie sehen, wie 34 % Ihrer Roth IRA-Einnahmen in Steuern und Strafen verpuffen, weil Sie die Einkünfte vor Ablauf von fünf Jahren abgezogen haben.
Vererbte IRAs vs. Traditionelle IRAs vs. Roth IRAs
Vererbte IRAs
Die 5-Jahres-Regel gilt für eine von mehreren Optionen, die Begünstigte haben, wenn es darum geht, Ausschüttungen von einer geerbten IRA zu erhalten. Unabhängig davon, ob es sich um eine traditionelle IRA oder eine Roth-IRA handelt, müssen Erben jährliche Zuweisungen vom Konto vornehmen, die als erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) bezeichnet werden.
Begünstigte, die eine IRA erben, können ohne Strafe entweder Beiträge oder Einnahmen ausschütten; diese Ausschüttung kann jedoch ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen. Ob Sie Steuern auf Ihre Ausschüttung zahlen müssen, hängt von der Art der IRA ab, die Sie erben, und von Ihrer Beziehung zum Verstorbenen.
Wenn Sie beispielsweise eine Roth IRA erben und eine Ausschüttung erhalten, unterliegen alle Erträge oder Zinsen aus der Einlage der Steuer, wenn die IRA nicht fünf Steuerjahre lang vom ursprünglichen Eigentümer gehalten wurde.
Mit der Verabschiedung des SECURE Act ab 2020 müssen nichteheliche Begünstigte einer IRA alle Gelder vom Konto innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers abheben. Vor der Verabschiedung des SECURE Act konnten Begünstigte den Ausschüttungszeitraum verlängern und die Zahlung von Steuern auf Ausschüttungen verzögern, eine Nachlassplanungsstrategie, die als Stretch IRA bekannt ist.
SEP IRAs und Simple IRAs werden als traditionelle IRAs klassifiziert, wenn sie vererbt werden. Roth IRAs bleiben Roth IRAs.
Ehegatten, Anspruchsberechtigte, die nicht 10 Jahre jünger sind als der Erblasser, ein minderjähriges Kind des Planteilnehmers, eine behinderte Person oder eine chronisch kranke Person, haben jedoch mehr Flexibilität nach dem SECURE-Gesetz; Sie können die bestehende IRA auf ihren Namen übertragen und Ausschüttungen aufschieben.
Traditionelle IRAs
Unter der 5-Jahres-Regel wird dem Begünstigten einer traditionellen IRA nicht die übliche 10%ige Abhebungsstrafe auf eine Ausschüttung auferlegt, selbst wenn er es vor seinem 59½ macht. Auf die Fonds werden jedoch Einkommenssteuern zum regulären Steuersatz des Begünstigten fällig.
Der neue Eigentümer des IRA kann alle Gelder auf ein anderes Konto unter seinem Namen übertragen oder in einer Summe auszahlen oder eine Kombination davon machen. Innerhalb des Fünfjahresfensters können Empfänger weiterhin Beiträge zum geerbten IRA-Konto leisten. Nach Ablauf dieser fünf Jahre müsste der Begünstigte jedoch alle Vermögenswerte abziehen.
Roth IRAs
Ein Roth IRA unterliegt auch einer fünfjährigen Vererbungsregel. Der Begünstigte muss den gesamten Wert der geerbten IRA bis zum 31. Dezember des Jahres liquidieren, das den fünften Todestag des Eigentümers enthält.
Insbesondere sind während des Fünfjahreszeitraums keine RMDs erforderlich. Zum Beispiel stirbt Ron im Jahr 2021 und hinterlässt seine Roth IRA seiner Tochter Ramona. Wenn sie sich für die fünfjährige Auszahlung entscheidet, muss sie alle Vermögenswerte bis zum 31. Dezember 2026 ausschütten.
Nimmt der Begünstigte Ausschüttungen von einer geerbten Roth IRA entgegen, die länger als fünf Jahre besteht, sind alle Ausschüttungen steuerfrei. Darüber hinaus kann die steuerfreie Ausschüttung aus Gewinnen oder Kapital bestehen. Für Begünstigte eines Fonds, der diese Fünf-Jahres-Marke nicht erreicht hat, sind Gewinnentnahmen steuerpflichtig, aber der Kapitalbetrag bleibt steuerfrei.
Beispiel für die 5-Jahres-Regel
Nehmen wir zum Beispiel an, der ursprüngliche IRA-Kontoinhaber starb vor Erreichen des 70. Lebensjahres, hatte das Konto aber erst vor drei Jahren eröffnet. In diesem Szenario müsste der Begünstigte zwei weitere Jahre warten, bevor er die Erträge aus den Roth IRA-Investitionen abheben könnte, ohne dass Steuern anfallen. Diese Bestimmung kann einige ernsthafte Probleme aufwerfen, da gemäß der 5-Jahres-Regel alle Vermögenswerte innerhalb von fünf Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers aus einer geerbten IRA entfernt werden müssen.
Die Begünstigten müssen alle Möglichkeiten prüfen, die sie haben, wenn es darum geht, Ausschüttungen von einer geerbten Roth IRA zu nehmen und diejenige auszuwählen, die ihrer Situation am besten entspricht. Im obigen Beispiel möchte sich der Begünstigte möglicherweise für Ausschüttungen auf der Grundlage seiner Lebenserwartung entscheiden, anstatt den Fünfjahresplan zu verwenden.
Besondere Überlegungen
Roth IRAs sind eine Art Rentenkonto. Wenn Sie sie für etwas anderes als Sparen und Investieren für den Ruhestand verwenden, wird ihr Zweck tendenziell zunichte gemacht. Die Einführung einer Regel, dass Anleger mindestens fünf Jahre warten mussten, bevor sie ihre Gewinne abheben konnten, bekräftigt den Grundsatz, dass Roth IRAs für langfristige Investitionen konzipiert sind und nicht als Sparkonto mit Vorteilen betrachtet werden sollten. Die Gesetzgeber, die den Roth gründeten, dachten, dass die Wartezeit von fünf Jahren dazu beitragen würde, Menschen davon abzuhalten, ihn zu missbrauchen.
Was die geerbten IRAs betrifft, so ist der Fünfjahresplan ein Kompromiss des IRS. Es versteht sich, dass IRAs nicht sehr beliebt wären, wenn sie nicht vererbt werden könnten und wenn ihre Weitergabe eine Steuerlast für die Begünstigten verursachen würde.
Gleichzeitig waren diese Erben nicht diejenigen, die das Konto finanziert haben, und der IRS möchte keine Steuereinnahmen verpassen, die ihm geschuldet werden, insbesondere bei traditionellen IRAs. Daher schreibt der IRS vor, dass Gelder entweder gemäß dem Fünfjahresplan oder einem Plan, der auf der Lebenserwartung des Begünstigten basiert, abgehoben werden.
Höhepunkte
Für Roth IRAs gilt eine Reihe von 5-Jahres-Regeln, die eine Wartezeit vorschreiben, bevor Erträge oder umgewandelte Gelder vom Konto abgehoben werden können.
Die 5-Jahres-Regel befasst sich mit Abhebungen von Individual Retirement Accounts (IRAs).
Um Einkünfte aus einem Roth IRA ohne geschuldete Steuern oder Strafen abzuheben, müssen Sie mindestens 59½ Jahre alt sein und das Konto mindestens fünf Steuerjahre lang geführt haben.
FAQ
Was sind die Beitragsgrenzen für eine Roth IRA?
Die Beitragsgrenze für eine Roth IRA in den Jahren 2021 und 2022 beträgt 6.000 USD. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzlich 1.000 $ spenden.
Was ist die 2-von-5-Jahres-Regel?
Die 2-von-5-Jahres-Regel, dass Hausbesitzer in den letzten fünf Jahren vor dem Verkaufsdatum zwei von fünf Jahren in ihrem Haus gelebt haben müssen, um Kapitalertragssteuern auf den geschätzten Wert des Hauses zu vermeiden oder zu reduzieren.
Gilt die Roth 5-Jahres-Regelung für Personen ab 59½ Jahren?
Ja, das Konto muss fünf Jahre alt sein, damit Einkünfte innerhalb eines Roth IRA ohne geschuldete Steuern oder Strafen verteilt werden können, selbst wenn Sie bereits 59½ Jahre alt sind.
Was ist die 5-Jahres-Regel für Roth IRA?
Die 5-Jahres-Regel für Roth IRAs besagt, dass Sie die Einnahmen nicht von Ihrem Roth IRA-Konto abheben können, es sei denn, es sind fünf Jahre vergangen, seit Sie zum ersten Mal auf Ihr Konto eingezahlt haben.
Was ist die 5-Jahres-Regel für vererbte IRA?
Die 5-Jahres-Regel gilt für die Einnahme von Ausschüttungen von einem geerbten IRA. Um Einkünfte aus einem geerbten IRA abzuheben, muss das Konto zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Kontoinhabers mindestens fünf Jahre lang eröffnet worden sein.
