Zasada 5 lat

Jaka jest zasada 5 lat?

Generalnie zasada 5 lat dotyczy wypłaty środków z Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE). W rzeczywistości istnieje jednak kilka różnych rodzajów zasad pięcioletnich. Dwa dotyczą konkretnie Roth IRA i okresu oczekiwania na wypłatę środków. Kolejna dotyczy harmonogramu dystrybucji środków z odziedziczonych IRA, zarówno Roth, jak i tradycyjnych.

Jak działa zasada 5 lat

Składki na konto Roth IRA mogą zostać przekazane w dowolnym momencie pierwotnemu właścicielowi konta. Aby jednak wypłacić zarobki z konta Roth bez płacenia podatków lub kar, musisz mieć co najmniej 59½ roku, a konto musi mieć pięć lat. Nawet jeśli masz już 59½ lat, musisz założyć i utrzymywać Roth przez co najmniej pięć lat podatkowych. To w skrócie zasada 5 lat dla Roths.

Zasada 5 lat ogranicza tylko wtedy, gdy możesz wypłacić swoje zarobki z konta Roth IRA. Oznacza to odsetki, dywidendy, zyski kapitałowe i wszelkie inne dochody zgromadzone przez Twoje inwestycje w Roth. Składki nie są ograniczone, ponieważ pochodzą z pieniędzy po opodatkowaniu — nie otrzymałeś potrącenia, kiedy wpłaciłeś je do swojego Rotha. Dlatego, mówi IRS, możesz wycofać swoje składki w dowolnym momencie i w dowolnym wieku, bez żadnych kar i podatków.

Pięcioletni zegar zaczyna tykać od Twojego pierwszego wkładu do dowolnego Roth IRA. Tak więc zasada zegara odnosi się również do konwersji z tradycyjnej IRA na Roth IRA.

Druga 5-letnia zasada określa, czy dystrybucja kapitału z konwersji tradycyjnej IRA na Roth IRA jest wolna od kar. (Podatki płacisz przy konwersji). Każda konwersja ma swój własny pięcioletni okres, ale zasady IRS stanowią, że najstarsze konwersje są wycofywane jako pierwsze. Kolejność wypłat dla Roth IRA to najpierw składki, następnie konwersje, a następnie zarobki.

Jeśli złamiesz zasadę 5 lat, wycofując zarobki lub przekonwertując środki z konta Roth IRA zbyt wcześnie, Twoja wypłata zostanie uznana przez IRS za niekwalifikowaną dystrybucję. Niekwalifikowane wypłaty podlegają opodatkowaniu według aktualnej zwykłej stawki podatku dochodowego plus 10% kary. Może to być duży dodatkowy podatek: jeśli mieściłbyś się w przedziale 24% podatków , zobaczyłbyś, że 34% zarobków Twojego Roth IRA zostałoby wycofane w postaci podatków i kar, ponieważ wycofałeś zarobki przed upływem pięciu lat.

Odziedziczone IRA kontra Tradycyjne IRA vs. Roth IRA

Odziedziczone IRA

Zasada 5 lat dotyczy jednej z kilku opcji, jakie mają beneficjenci, jeśli chodzi o pobieranie wypłat z odziedziczonej IRA. Niezależnie od tego, czy jest to tradycyjna IRA, czy Roth IRA, spadkobiercy są zobowiązani do pobierania rocznych przydziałów z konta, znanych jako wymagane minimalne wypłaty (RMD).

Beneficjenci, którzy odziedziczą IRA, mogą pobierać wypłaty składek lub zarobków bez kary; jednakże dystrybucja ta może wywołać zdarzenie podlegające opodatkowaniu. To, czy będziesz musiał płacić podatki od swojej dystrybucji, zależy od rodzaju dziedziczonego konta IRA i relacji ze zmarłym.

Na przykład, jeśli odziedziczysz Roth IRA i dokonasz wypłaty, wszelkie dochody lub odsetki od składki będą podlegały opodatkowaniu, jeśli IRA nie była w posiadaniu pierwotnego właściciela przez pięć lat podatkowych.

Wraz z wejściem w życie Ustawy BEZPIECZNEJ, począwszy od 2020 r., beneficjenci niebędący małżonkami IKE muszą wycofać wszystkie środki z konta w ciągu 10 lat od śmierci pierwotnego właściciela. Przed uchwaleniem ustawy BEZPIECZNEJ beneficjenci mogli wydłużyć okres dystrybucji i opóźnić płacenie podatków od dystrybucji, co stanowi strategię planowania nieruchomości znaną jako odcinek IRA.

SEP IRA i Simple IRA są klasyfikowane jako tradycyjne IRA, gdy są dziedziczone. Roth IRA pozostaną Roth IRA.

Małżonkowie, beneficjenci, którzy nie są młodsi o 10 lat od dekadenta, małoletnie dziecko uczestnika planu, osoba niepełnosprawna lub osoba przewlekle chora, mają jednak większą elastyczność w ramach ustawy SECURE; mogą przenieść istniejącą IRA do swojej nazwy i odroczyć dystrybucję.

Tradycyjne IRA

Zgodnie z zasadą 5 lat, beneficjentowi tradycyjnego konta IRA nie grozi kara za wypłatę w wysokości 10% od jakiejkolwiek dystrybucji, nawet jeśli zrobi to przed ukończeniem 59½ roku. Podatek dochodowy będzie jednak należny od środków według zwykłej stawki podatkowej beneficjenta.

Nowy właściciel konta IRA może przenieść wszystkie środki na inne konto pod swoim nazwiskiem lub wypłacić je jednorazowo lub dokonać kombinacji. W ciągu pięciu lat odbiorcy mogą nadal wpłacać składki na odziedziczone konto IRA. Jednak po upływie tych pięciu lat beneficjent musiałby wycofać wszystkie aktywa.

Roth IRA

Roth IRA podlega również pięcioletniej zasadzie dziedziczenia. Beneficjent musi zlikwidować całą wartość odziedziczonego IRA do grudnia. 31 rok zawierający piątą rocznicę śmierci właściciela.

Warto zauważyć, że w okresie pięciu lat nie są wymagane żadne RMD. Na przykład Ron umiera w 2021 roku, pozostawiając Roth IRA swojej córce Ramonie. Jeśli zdecyduje się na pięcioletnią wypłatę, musi rozdysponować wszystkie aktywa do grudnia. 31, 2026.

Jeśli beneficjent pobiera wypłaty z odziedziczonej Roth IRA, która istnieje dłużej niż pięć lat, wszystkie wypłaty będą wolne od podatku. Ponadto dystrybucja wolna od podatku może składać się z zarobków lub kapitału. W przypadku beneficjentów funduszu, który nie osiągnął tego pięcioletniego okresu, wypłaty zarobków podlegają opodatkowaniu, ale kapitał pozostaje nieopodatkowany.

Przykład zasady 5 lat

Załóżmy na przykład, że pierwotny posiadacz konta IRA zmarł przed osiągnięciem wieku 70½ lat, ale założył konto dopiero trzy lata temu. W tym scenariuszu beneficjent musiałby poczekać dwa dodatkowe lata, zanim mógłby wypłacić dochody z inwestycji Roth IRA bez ponoszenia podatków. Zastrzeżenie to może budzić poważne problemy, ponieważ zgodnie z zasadą 5 lat wszystkie aktywa muszą zostać usunięte z odziedziczonej IRA w ciągu pięciu lat od śmierci pierwotnego posiadacza rachunku.

Beneficjenci muszą zbadać wszystkie opcje, jakie mają, jeśli chodzi o pobieranie wypłat z odziedziczonego konta Roth IRA i wybranie tego, który najlepiej odpowiada ich sytuacji. W powyższym przykładzie beneficjent może chcieć wybrać wypłaty na podstawie średniej długości życia zamiast korzystać z planu pięcioletniego.

Uwagi specjalne

Roth IRA to rodzaj konta emerytalnego. Wykorzystywanie ich do czegokolwiek innego niż oszczędzanie i inwestowanie na emeryturę zwykle niweczy ich cel. Wprowadzenie zasady, że inwestorzy musieli czekać co najmniej pięć lat, zanim wycofają swoje zyski, wzmacnia zasadę, że Roth IRA są przeznaczone do inwestowania długoterminowego i nie powinny być uważane za konto oszczędnościowe z korzyściami. Ustawodawcy, którzy założyli Roth, sądzili, że pięcioletni okres oczekiwania pomoże powstrzymać ludzi przed nadużywaniem go.

Jeśli chodzi o dziedziczone IRA, pięcioletni harmonogram jest kompromisem z IRS. Rozumie, że IKE nie byłyby zbyt popularne, gdyby nie mogły zostać przekazane w spadku, a ich przekazywanie wiązałoby się z obciążeniem podatkowym dla beneficjentów.

Jednocześnie to nie ci spadkobiercy sfinansowali konto, a IRS nie chce stracić żadnych należnych mu dochodów podatkowych, zwłaszcza z tradycyjnych IRA. W związku z tym IRS nakazuje wypłatę środków zgodnie z planem pięcioletnim lub planem opartym na przewidywanej długości życia beneficjenta.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Jeden zestaw 5-letnich zasad ma zastosowanie do Roth IRA, narzucając okres oczekiwania przed wypłatą zarobków lub przekonwertowanych środków z konta.

• Zasada 5 lat dotyczy wypłat z Indywidualnych Kont Emerytalnych (IRA).

• Aby wypłacić zarobki z Roth IRA bez płacenia podatków lub kar, musisz mieć co najmniej 59½ roku i posiadać konto przez co najmniej pięć lat podatkowych.

##FAQ

Jakie są limity składek dla Roth IRA?

Limit wkładu dla Roth IRA w 2021 i 2022 roku wynosi 6000 USD. Jeśli masz 50 lat i więcej, możesz wpłacić dodatkowe 1000 USD.

Jaka jest zasada 2 z 5 lat?

Zasada 2 z 5 lat, że właściciele domów muszą mieszkać w swoim domu przez dwa z ostatnich pięciu lat przed datą sprzedaży, aby uniknąć lub zmniejszyć podatki od zysków kapitałowych od wartości domu.

Czy zasada Roth 5 lat dotyczy osób w wieku 59½ lat lub starszych?

Tak, konto musi mieć pięć lat, aby zarobki w ramach Roth IRA mogły być rozdzielone bez płacenia podatków lub kar, nawet jeśli masz już 59½ roku.

Jaka jest zasada 5 lat dla Roth IRA?

Zasada 5 lat dla Roth IRA stanowi, że nie możesz wypłacić zarobków z konta Roth IRA, chyba że minęło pięć lat od pierwszego wniesienia wkładu na swoje konto.

Jaka jest zasada 5 lat dla dziedziczonego konta IRA?

Zasada 5 lat dotyczy pobierania wypłat z odziedziczonej IRA. Aby wypłacić zarobki z odziedziczonego konta IRA, konto musi być otwarte od co najmniej pięciu lat w chwili śmierci pierwotnego posiadacza konta.