5 vuoden sääntö
Mikä on 5 vuoden sääntö?
Yleisesti ottaen viiden vuoden sääntö koskee varojen nostamista yksilölliseltä eläketililtä (IRA). On kuitenkin olemassa useita erilaisia 5 vuoden sääntöjä. Kaksi koskee erityisesti Roth IRA:ita ja odotusaikaa ennen kuin varoja voidaan nostaa. Toinen liittyy perittyjen IRA:iden, joko Rothin tai perinteisten, varojen jakeluaikatauluun.
Kuinka 5 vuoden sääntö toimii
Roth IRA :n lahjoitukset voidaan jakaa alkuperäiselle tilinhaltijalle milloin tahansa. Kuitenkin, jotta voit nostaa tuloja Rothistasi ilman veroja tai sakkoja, sinun on oltava vähintään 59½-vuotias ja tilin on oltava viisi vuotta vanha. Vaikka olisit jo 59½, sinun on oltava perustanut Roth ja pitänyt sitä vähintään viiden verovuoden ajan. Se on pähkinänkuoressa Rothien viiden vuoden sääntö.
Viiden vuoden sääntö rajoittaa vain sitä, milloin voit nostaa tulosi Roth IRA:sta. Tämä tarkoittaa korkoja, osinkoja, pääomatuloja ja kaikkia muita Roth-sijoituksiesi keräämiä tuloja . Maksuja ei ole rajoitettu, koska ne tulivat verojen jälkeen - et saanut vähennystä, kun talletit ne Rothiin. Siksi veroviranomaisen mukaan voit peruuttaa maksusi milloin tahansa ja missä tahansa iässä ilman rangaistusta tai veroja.
Viiden vuoden kello alkaa tikittää ensimmäisestä lahjoituksestasi mikä tahansa Roth IRA:lle. Siten kellosääntö koskee myös muunnoksia perinteisestä IRA:sta Roth IRA:ksi.
Toinen 5 vuoden sääntö määrittää, onko pääoman jakaminen perinteisen IRA:n muuntamisesta Roth IRA:ksi sakkotonta. (Maksat verot muunnoksen yhteydessä.) Jokaisella muunnolla on oma viiden vuoden ajanjaksonsa, mutta IRS:n sääntöjen mukaan vanhimmat muunnokset poistetaan ensin. Roth IRA:n kotiutusjärjestys on ensin maksut, sitten muunnokset ja sitten tulot.
Jos rikot 5 vuoden sääntöä nostamalla tuloja tai muuntamalla varoja Roth IRA:sta liian aikaisin, IRS pitää nostoasi varauksettomana jakeluna. Epäselvistä jaoista peritään veroa nykyisen tavallisen tuloverokannan mukaan sekä 10 %:n sakko. Tämä voi olla suuri lisävero: Jos kuuluisit 24 %:n veroluokkaan , 34 % Roth IRA:n tuloistasi peruuntuu veroina ja sakkoina, koska nostit tulot ennen kuin viisi vuotta oli kulunut .
Perityt IRA:t vs. Perinteiset IRA:t vs. Rothin IRA:t
Perityt IRA:t
Viiden vuoden sääntö koskee yhtä useista vaihtoehdoista, joita edunsaajilla on, kun on kyse jakelun ottamisesta perityltä IRA :lta. Olipa kyseessä perinteinen IRA tai Roth IRA, perillisten on otettava tililtä vuotuiset määrärahat, joita kutsutaan vaadituiksi vähimmäisjakoiksi (RMD).
Edunsaajat, jotka perivät IRA:n, voivat jakaa joko maksuja tai tuloja ilman rangaistusta; tämä jakautuminen voi kuitenkin laukaista verollisen tapahtuman. Se, tarvitseeko sinun maksaa veroja jakelustasi, riippuu perimäsi IRA-tyypistä ja suhteestasi vainajaan.
Jos esimerkiksi perit Roth IRA:n ja otat jaon, kaikki osuuden tulot tai korot ovat veronalaisia, jos alkuperäinen omistaja ei ole pitänyt IRA:ta viiden verovuoden ajan.
SECURE-lain myötä vuodesta 2020 alkaen IRA:n muiden kuin puolisoiden edunsaajien on nostettava kaikki varat tililtä 10 vuoden kuluessa alkuperäisen omistajan kuolemasta. Ennen SECURE-lain hyväksymistä edunsaajat saattoivat pidentää jakelukautta ja viivyttää verojen maksamista jakeluista, kiinteistösuunnittelustrategiaa, joka tunnetaan nimellä venytys IRA.
SEP IRA:t ja Simple IRA:t luokitellaan perinteisiksi IRA:iksi, kun ne ovat perinnöllisiä. Roth IRA:t pysyvät Roth IRA:na.
Puolisoilla, edunsaajilla, jotka eivät ole 10 vuotta nuorempia kuin dekadentti, suunnitelman osanottajan alaikäinen lapsi, vammainen tai kroonisesti sairas henkilö, on kuitenkin TURVALLISESTI enemmän joustoa; he voivat siirtää olemassa olevan IRA:n nimeensä ja lykätä jakelua.
Perinteiset IRA:t
Viiden vuoden säännön mukaan perinteisen IRA :n edunsaajaa ei kohtaa tavallista 10 %:n peruutusrangaistusta mistään jakelusta, vaikka hän selviäisikin ennen kuin he ovat saavuttaneet 59½. Varoista maksetaan kuitenkin tuloveroa saajan tavanomaisen verokannan mukaan.
IRA:n uusi omistaja voi siirtää kaikki varat toiselle tilille omalla nimellään tai lunastaa ne kertasummana tai tehdä yhdistelmän. Viiden vuoden aikana vastaanottajat voivat jatkaa maksujen maksamista peritylle IRA-tilille. Kun nämä viisi vuotta ovat kuluneet, edunsaajan olisi kuitenkin poistettava kaikki varat.
Roth IRA:t
Roth IRA:aan sovelletaan myös viiden vuoden perintösääntöä. Edunsaajan tulee realisoida koko perityn IRA:n arvo joulukuuhun mennessä. 31. päivä, joka sisältää viisi vuotta omistajan kuolemasta.
Erityisesti RMD:tä ei vaadita viiden vuoden aikana. Esimerkiksi Ron kuolee vuonna 2021 jättäen Roth IRA:n tyttärelleen Ramonalle. Jos hän valitsee viiden vuoden maksun, hänen on jaettava kaikki varat joulukuuhun mennessä. 31. 2026.
Jos edunsaaja ottaa jakoja perinnöltä Roth IRA:lta, joka on ollut olemassa yli viisi vuotta, kaikki jaot ovat verovapaita. Lisäksi verovapaa jako voi muodostua ansioista tai pääomasta. Sellaisen rahaston edunsaajille, joka ei ole saavuttanut kyseistä viiden vuoden rajaa, tulojen nostot ovat veronalaisia, mutta pääoma pysyy verottomana.
Esimerkki 5 vuoden säännöstä
Oletetaan esimerkiksi, että alkuperäinen IRA-tilin haltija kuoli ennen kuin täytti 70½, mutta oli perustanut tilin vasta kolme vuotta sitten. Tässä skenaariossa edunsaajan olisi odotettava kaksi lisävuotta ennen kuin hän voisi nostaa tuloja Roth IRA -sijoituksista ilman veroja. Tämä määräys voi aiheuttaa vakavia ongelmia, koska viiden vuoden säännön mukaan kaikki omaisuus on poistettava peritystä IRA:sta viiden vuoden kuluessa alkuperäisen tilinhaltijan kuolemasta.
Edunsaajien on tutkittava kaikki vaihtoehdot, jotka heillä on, kun he voivat ottaa jakelun perinnölliseltä Roth IRA:lta ja valita heidän tilanteeseensa parhaiten sopivan. Yllä olevassa esimerkissä edunsaaja saattaa haluta valita elinajanodotteeseensa perustuvat jaot viiden vuoden suunnitelman käyttämisen sijaan.
Erityisiä huomioita
Roth IRA:t ovat eräänlainen eläketili. Niiden käyttäminen mihinkään muuhun kuin säästämiseen ja eläkkeelle jäämiseen sijoittamiseen pyrkii tuhoamaan niiden tarkoituksen. Säännön käyttöönotto, jonka mukaan sijoittajien oli odotettava vähintään viisi vuotta ennen tulojensa nostamista, vahvistaa periaatetta, jonka mukaan Roth IRA:t on suunniteltu pitkäaikaiseen sijoittamiseen, eikä niitä pitäisi pitää etuja sisältävänä säästötilinä. Rothin perustaneet lainsäätäjät ajattelivat, että viiden vuoden odotus auttaisi ehkäisemään ihmisiä käyttämästä sitä väärin.
Mitä tulee perittyihin IRA:hin, viiden vuoden aikataulu on IRS:n kompromissi. Se ymmärtää, että IRA:t eivät olisi kovin suosittuja, jos niitä ei voitaisi testamentata ja jos niiden siirtäminen edelleen aiheuttaisi verorasituksen edunsaajille.
Samaan aikaan nämä perilliset eivät olleet niitä, jotka rahoittivat tiliä, eikä IRS halua menettää mitään verotuloja, jotka se on velkaa, etenkään perinteisistä IRA: ista. Tästä syystä IRS määrää, että varat nostetaan joko viiden vuoden suunnitelman tai saajan odotettavissa olevan elinajan perusteella.
##Kohokohdat
Roth IRA:ita koskee yksi viiden vuoden säännöstö, joka sanelee odotusajan ennen kuin tulot tai muunnetut varat voidaan nostaa tililtä.
Viiden vuoden sääntö koskee nostoja yksittäisiltä eläketililtä (IRA).
Jotta voit nostaa tuloja Roth IRA:sta ilman veroja tai sakkoja, sinun on oltava vähintään 59½-vuotias ja sinulla on oltava tili vähintään viisi verovuotta.
##UKK
Mitkä ovat Roth IRA:n maksurajat?
Roth IRA:n maksuraja vuosina 2021 ja 2022 on 6 000 dollaria. Jos olet vähintään 50-vuotias, voit lahjoittaa 1 000 dollaria lisää.
Mikä on 2/5 vuoden sääntö?
2/5 vuoden sääntö, jonka mukaan asunnonomistajien on täytynyt asua kodissaan kaksi viimeisestä viidestä vuodesta ennen myyntipäivää, jotta asunnon arvostetun arvon luovutusvoittoverot voidaan välttää tai vähentää.
Koskeeko Rothin 5 vuoden sääntö 59½-vuotiaita tai sitä vanhempia?
Kyllä, tilin on oltava viisi vuotta vanha, jotta Roth IRA:n sisällä saadut tulot voidaan jakaa ilman veroja tai sakkoja, vaikka olisit jo 59½-vuotias.
Mikä on 5 vuoden sääntö Roth IRA:lle?
Roth IRA:n viiden vuoden sääntö sanoo, että et voi nostaa tuloja Roth IRA -tililtäsi, ellei ole kulunut viisi vuotta siitä, kun olet ensimmäisen kerran lahjoittanut tilillesi.
Mikä on 5 vuoden sääntö perinnölliselle IRA:lle?
Viiden vuoden sääntö koskee jaon ottamista perityltä IRA:lta. Jotta voit nostaa tuloja peritystä IRA:sta, tilin on oltava avattu vähintään viisi vuotta alkuperäisen tilinhaltijan kuollessa.
