حكم لمدة 5 سنوات
ما هي قاعدة الخمس سنوات؟
بشكل عام ، تتعلق قاعدة الخمس سنوات بسحب الأموال من حساب التقاعد الفردي (IRA). ومع ذلك ، توجد بالفعل عدة أنواع مختلفة من قواعد الخمس سنوات. ينطبق اثنان على وجه التحديد على Roth IRAs وفترة الانتظار قبل سحب الأموال. آخر يتعلق بجدول توزيع الأموال من حسابات الجيش الجمهوري الموروثة ، إما روث أو التقليدية.
كيف تعمل قاعدة الخمس سنوات
يمكن توزيع المساهمات في Roth IRA على صاحب الحساب الأصلي في أي وقت. ومع ذلك ، لسحب أرباحك من روث الخاص بك دون دفع ضرائب أو غرامات ، يجب ألا يقل عمرك عن 59 عامًا وأن يكون عمر الحساب خمس سنوات. حتى لو كان عمرك 59 درجة مئوية بالفعل ، يجب أن تكون قد أسست وحافظت على روث لمدة خمس سنوات ضريبية على الأقل. هذه ، باختصار ، هي قاعدة الخمس سنوات لروثس.
تحدد قاعدة الخمس سنوات فقط عندما يمكنك سحب أرباحك من Roth IRA الخاص بك. وهذا يعني الفوائد وأرباح الأسهم ورأس المال وأي دخل آخر تراكمت عليه استثماراتك في شركة روث. المساهمات غير محدودة لأنها أتت من أموالك بعد خصم الضرائب - لم تحصل على خصم عندما أودعتها في روث الخاص بك. لذلك ، كما تقول مصلحة الضرائب الأمريكية ، يمكنك سحب مساهماتك في أي وقت وفي أي عمر تريده ، دون أي عقوبة أو ضرائب.
تبدأ ساعة الخمس سنوات بالتكتكة مع مساهمتك الأولى في ** أي ** Roth IRA. وبالتالي ، تنطبق قاعدة الساعة أيضًا على التحويلات من IRA التقليدي إلى Roth IRA.
تحدد قاعدة الخمس سنوات الثانية ما إذا كان توزيع رأس المال من تحويل الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي إلى Roth IRA خاليًا من العقوبة. (أنت تدفع ضرائب عند التحويل.) لكل تحويل فترة خمس سنوات خاصة به ، لكن قواعد مصلحة الضرائب تنص على أن أقدم التحويلات يتم سحبها أولاً. ترتيب عمليات السحب لـ Roth IRAs هو المساهمات أولاً ، تليها التحويلات ، ثم الأرباح.
إذا قمت بخرق قاعدة الخمس سنوات عن طريق سحب الأرباح أو تحويل الأموال من Roth IRA في وقت قريب جدًا ، فسيتم اعتبار السحب الخاص بك كتوزيع غير مؤهل من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية. تخضع التوزيعات غير المؤهلة للضرائب وفقًا لمعدل ضريبة الدخل العادي الحالي ، بالإضافة إلى غرامة قدرها 10٪. يمكن أن تكون هذه ضريبة إضافية كبيرة: إذا كنت ضمن فئة 24٪ ta x ، فسترى 34٪ من أرباح Roth IRA الخاصة بك تتبخر في الضرائب والغرامات لأنك سحبت الأرباح قبل مرور خمس سنوات.
أجهزة IRAs الموروثة مقابل أجهزة IRAs التقليدية مقابل Roth IRAs
الوراثة IRAs
تنطبق قاعدة الخمس سنوات على أحد الخيارات العديدة التي يمتلكها المستفيدون عندما يتعلق الأمر بأخذ التوزيعات من IRA الموروث. سواء كان ذلك حسابًا تقليديًا للجيش الجمهوري الأيرلندي أو حساب روث إيرا ، يتعين على الورثة أخذ مخصصات سنوية من الحساب ، والمعروف باسم التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs).
يمكن للمستفيدين الذين يرثون حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي أن يأخذوا توزيعات إما من المساهمات أو الأرباح دون عقوبة ؛ ومع ذلك ، قد يؤدي هذا التوزيع إلى حدث خاضع للضريبة. يعتمد ما إذا كنت ستحتاج إلى دفع ضرائب على التوزيع الخاص بك على نوع IRA الذي ترثه وعلاقتك بالمتوفى.
على سبيل المثال ، إذا ورثت Roth IRA وأخذت توزيعًا ، فستخضع أي أرباح أو فوائد على المساهمة للضريبة إذا لم يحتجز المالك الأصلي IRA لمدة خمس سنوات ضريبية.
مع إقرار قانون الأمن ، بدءًا من عام 2020 ، يجب على المستفيدين غير المتزوجين من حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي سحب جميع الأموال من الحساب في غضون 10 سنوات من وفاة المالك الأصلي. قبل تمرير قانون SECURE Act ، يمكن للمستفيدين تمديد فترة التوزيع وتأخير دفع الضرائب على التوزيعات ، وهي استراتيجية للتخطيط العقاري تُعرف باسم امتداد IRA.
SEP IRAs و Simple IRAs تصنف على أنها IRAs التقليدية عندما يتم توريثها. روث الجيش الجمهوري الايرلندي سيبقى روث الجيش الجمهوري الايرلندي.
الأزواج أو المستفيدين الذين لا تقل أعمارهم عن 10 سنوات عن المتوفى أو الطفل القاصر للمشارك في الخطة أو الشخص المعاق أو الشخص المصاب بمرض مزمن ، يتمتعون بمرونة أكبر بموجب قانون SECURE ؛ يمكنهم نقل IRA الحالي إلى أسمائهم وتأجيل التوزيعات.
أجهزة IRAs التقليدية
بموجب قاعدة الخمس سنوات ، لن يواجه المستفيد من IRA التقليدي عقوبة الانسحاب المعتادة بنسبة 10٪ على أي توزيع ، حتى لو نجح في ذلك قبل أن يبلغ 59 درجة مئوية. ومع ذلك ، ستكون ضرائب الدخل مستحقة على الأموال ، وفقًا لمعدل الضريبة المنتظم للمستفيد.
يجوز للمالك الجديد لحساب IRA تحويل جميع الأموال إلى حساب آخر باسمه أو صرفها بمبلغ مقطوع أو القيام بدمج. في غضون فترة الخمس سنوات ، قد يستمر المستلمون في المساهمة في حساب IRA الموروث. ومع ذلك ، عندما تنتهي تلك السنوات الخمس ، سيتعين على المستفيد سحب جميع الأصول.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي
يخضع Roth IRA أيضًا لقانون الميراث لمدة خمس سنوات. يجب على المستفيد تصفية القيمة الكاملة للجيش الجمهوري الإيرلندي الموروث بحلول 31 ديسمبر من العام الذي يحتوي على الذكرى الخامسة لوفاة المالك.
والجدير بالذكر أنه لا يلزم وجود RMDs خلال فترة الخمس سنوات. على سبيل المثال ، توفي رون في عام 2021 ، تاركًا روث إيرا لابنته رامونا. إذا اختارت دفع تعويضات لمدة خمس سنوات ، فيجب عليها توزيع جميع الأصول بحلول 31 ديسمبر 2026.
إذا كان المستفيد يأخذ توزيعات من Roth IRA الموروثة والتي كانت موجودة منذ أكثر من خمس سنوات ، فستكون جميع التوزيعات معفاة من الضرائب. علاوة على ذلك ، قد يتكون التوزيع المعفى من الضرائب من الأرباح أو رأس المال. بالنسبة للمستفيدين من الصندوق الذي لم يحقق علامة الخمس سنوات هذه ، فإن عمليات سحب الأرباح تخضع للضريبة ، ولكن يظل المبلغ الأصلي غير خاضع للضريبة.
مثال على قاعدة الخمس سنوات
على سبيل المثال ، لنفترض أن صاحب حساب IRA الأصلي توفي قبل بلوغه سن 70 عامًا ولكنه أنشأ الحساب منذ ثلاث سنوات فقط. في هذا السيناريو ، سيحتاج المستفيد إلى الانتظار لمدة عامين إضافيين قبل أن يتمكن من سحب أرباح استثمارات Roth IRA دون تكبد ضرائب. يمكن أن يثير هذا الشرط بعض المشكلات الخطيرة لأنه بموجب قاعدة الخمس سنوات ، يجب إزالة جميع الأصول من IRA الموروث في غضون خمس سنوات بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي.
يجب على المستفيدين استكشاف جميع الخيارات المتاحة لهم عندما يتعلق الأمر بأخذ التوزيعات من Roth IRA الموروثة واختيار أفضل ما يناسب وضعهم. في المثال أعلاه ، قد يرغب المستفيد في اختيار التوزيعات بناءً على متوسط العمر المتوقع بدلاً من استخدام الخطة الخمسية.
إعتبارات خاصة
Roth IRAs هي نوع من حسابات التقاعد. إن استخدامها في أي شيء آخر غير الادخار والاستثمار للتقاعد يميل إلى إبطال الغرض منها. إن وضع قاعدة تقضي بأن على المستثمرين الانتظار لمدة خمس سنوات على الأقل قبل سحب أرباحهم يعزز المبدأ القائل بأن Roth IRAs مصمم للاستثمار طويل الأجل ولا ينبغي اعتباره حساب توفير مع مزايا. اعتقد المشرعون الذين أسسوا عائلة روث أن الانتظار لمدة خمس سنوات سيساعد في ردع الناس عن إساءة استخدامها.
أما بالنسبة إلى IRAs الموروثة ، فإن جدول الخمس سنوات هو حل وسط من IRS. إنه يتفهم أن IRAs لن تحظى بشعبية كبيرة إذا لم يتم توريثها وإذا كان تمريرها قد خلق عبئًا ضريبيًا على المستفيدين.
في الوقت نفسه ، لم يكن هؤلاء الورثة هم الذين مولوا الحساب ، ولا تريد مصلحة الضرائب أن تفوت أي إيرادات ضريبية مستحقة عليها ، خاصة على حسابات الجيش الجمهوري الإيرلندية التقليدية. ومن ثم ، فإن مصلحة الضرائب تفرض سحب الأموال وفقًا للخطة الخمسية أو تلك التي تستند إلى متوسط العمر المتوقع للمستفيد.
يسلط الضوء
تنطبق مجموعة واحدة من القواعد لمدة 5 سنوات على Roth IRAs ، والتي تملي فترة انتظار قبل إمكانية سحب الأرباح أو الأموال المحولة من الحساب.
تتناول قاعدة الخمس سنوات عمليات السحب من حسابات التقاعد الفردي (IRAs).
لسحب الأرباح من Roth IRA دون دفع ضرائب أو غرامات ، يجب أن يكون عمرك 59 عامًا على الأقل وأن تكون قد احتفظت بالحساب لمدة خمس سنوات ضريبية على الأقل.
التعليمات
ما هي حدود المساهمة لـ Roth IRA؟
حد المساهمة في Roth IRA في 2021 و 2022 هو 6000 دولار. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، فيمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار.
ما هي قاعدة 2 من 5 سنوات؟
قاعدة 2 من 5 سنوات التي يجب أن يكون أصحاب المنازل قد عاشوا فيها لمدة عامين من أصل السنوات الخمس الماضية قبل تاريخ البيع من أجل تجنب أو تقليل ضرائب الأرباح الرأسمالية على القيمة المقدرة للمنزل.
هل تنطبق قاعدة روث لمدة 5 سنوات على الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 59 عامًا أو أكبر؟
نعم ، يجب أن يكون عمر الحساب خمس سنوات للأرباح داخل Roth IRA ليتم توزيعها دون فرض ضرائب أو غرامات حتى لو كان عمرك 59 عامًا بالفعل.
ما هي قاعدة الخمس سنوات لروث إيرا؟
تنص قاعدة الخمس سنوات لـ Roth IRAs على أنه لا يمكنك سحب الأرباح من حساب Roth IRA الخاص بك ما لم تكن قد مرت خمس سنوات منذ أن ساهمت لأول مرة في حسابك.
ما هي قاعدة الخمس سنوات للجيش الجمهوري الإيرلندي الموروث؟
تنطبق قاعدة الخمس سنوات على أخذ التوزيعات من الجيش الجمهوري الإيرلندي الموروث. لسحب الأرباح من حساب IRA الموروث ، يجب فتح الحساب لمدة لا تقل عن خمس سنوات في وقت وفاة صاحب الحساب الأصلي.
