Vergi muhafiyeti
Vergi Muafiyeti Nedir?
Vergi indirimi, bireylerin ve işletmelerin vergi yüklerini azaltmalarına veya vergiyle ilgili borçlarını çözmelerine yardımcı olmak için tasarlanmış herhangi bir hükümet programı veya politikasını ifade eder.
Vergi indirimi, evrensel vergi indirimleri, belirli vergi mükellefi gruplarına fayda sağlayan hedefli programlar veya hükümetin belirli hedeflerini destekleyen girişimler şeklinde olabilir. Örneğin, çocuk vergi kredisi, küçük çocukların ebeveynlerine vergi indirimi sağlarken, yeşil iyileştirmeler için vergi kredisi (örneğin, enerji verimli pencereler) ABD enerji bağımsızlığı ve daha temiz hava hedefini ilerletir.
Vergi Muafiyetini Anlama
Vergi indirimi programları ve girişimleri, vergi indirimleri, krediler ve istisnalar yoluyla vergi mükelleflerinin vergi faturalarını azaltmalarına yardımcı olur. Diğer programlar, vergilerinde geri kalan vergi mükelleflerinin vergiyle ilgili borçlarını ödemelerine yardımcı olur ve bu süreçte potansiyel olarak hacizlerden kaçınır.
Hükümet politikası hedefleri genellikle federal vergi kanununun değiştirilmesi için katalizördür. Örneğin, ABD'deki emeklilik tasarruflarının genel eksikliğiyle ilgili endişelere yanıt olarak Kongre, insanları emeklilik için IRA'lar ve 401(k)'ler gibi vergi avantajlı tasarruf hesaplarında tasarruf etmeye teşvik etmek için teşvikler yarattı.
Doğal afetlerden etkilenen insanlar için vergi indirimi de mevcuttur. Örneğin, IRS, şiddetli fırtınalar, hortumlar, sel, kasırgalar, düz rüzgarlar, orman yangınları ve kuraklıktan etkilenen bireylere ve işletmelere yardımcı olmak için 2021'de düzinelerce vergi indirimi duyurusu yaptı. Yardım tipik olarak dosyalama ve ödeme uzatmaları, ceza ve faiz feragatleri ve federal olarak ilan edilen afetler nedeniyle meydana gelen kaza ve hırsızlık kayıpları için kesintiler şeklinde gelir.
Zamanında geri ödeme talebinde bulunmadıkça ve tahmini geri ödemenizle kaybı azaltmadıkça, sigorta kapsamındaki kaza ve hırsızlık kayıplarını mahsup edemezsiniz.
Vergi kesintileri
Vergi indirimi,. yıl için vergiye tabi gelirinizi azaltır, böylece vergi faturanızı düşürür. Mükellefler, standart kesintiyi alabilir veya kesintilerini Form 1040 veya 1010-SR Ek A'da sıralayabilir. (İkisini de yapamazsınız.)
###Standart Kesinti
Standart kesinti tutarı, dosyalama durumunuza, yaşınıza ve engelli olup olmadığınıza veya başka birinin gelir vergisi beyannamesine bağlı olarak hak talebinde bulunup bulunmadığınıza bağlıdır. 2021 ve 2022 vergi yılları için standart kesinti tutarları şunlardır:
TTT
Vergi yılının sonunda en az 65 yaşında veya yasal olarak kör olmanız durumunda ekstra bir kesinti alabilirsiniz. 2021 için bu "ek standart kesinti", 65 yaşında veya daha büyük veya körseniz 1.350 ABD Dolarıdır (bekar veya hane reisi olarak başvuruyorsanız 1.700 ABD Doları). 65 yaşında veya daha büyükseniz ve körseniz miktar iki katına çıkar. 2022 için ek standart kesinti 1.400 $'a yükselir (bekar veya hane reisi ise 1.750 $).
Başka bir vergi mükellefi sizi bağımlı olarak talep edebilirse, 2021 için standart kesintiniz 1.100 ABD Doları veya kazanılan geliriniz artı 350 ABD Doları ile sınırlıdır (toplam, dosyalama durumunuz için temel standart kesintiden fazla olamaz). 2022 için, kesinti 1.150 doları veya kazandığınız gelir artı 400 doları aşamaz.
Parçalı kesintiler
Ayrıntılı kesintiler, vergiye tabi gelirinizi ve vergi faturanızı düşürmek için düzeltilmiş brüt gelirinizden düşülebilen giderlerdir. Kesintilerinizi yalnızca standart kesinti talebinde bulunmazsanız maddelendirebilirsiniz. İndirebileceğiniz toplam tutar, dosyalama durumunuz için standart kesintiden daha büyükse, finansal olarak mantıklıdır. Ortak ayrıntılı kesintiler şunları içerir:
İlk 750.000 $'lık teminatlı ipotek borcuna ilişkin ipotek faizi ve indirim puanları (veya evi 16 Aralık 2017'den önce satın aldıysanız 1 milyon $)
Hayırsever bağışlar
Karşılanmayan sağlık ve diş masrafları
Eyalet ve yerel vergiler (SALT)
Belirli kumar kayıpları
Vergi indirimi genellikle, bir kasırga veya orman yangını nedeniyle beklenmedik maliyetlerle karşı karşıya kalanlar gibi belirli vergi mükelleflerini hedefler.
Vergi kredileri
Vergi kredisi, başka bir vergi indirimi şeklidir. Vergiye tabi gelirinizi düşüren vergi indirimlerinden farklı olarak, vergi kredileri, borçlu olduğunuz vergi miktarını doğrudan azaltır.
İşte bir örnek. Bir vergi mükellefinin standart kesintiyi aldığını ve vergi faturasının 3.000 dolar olduğunu varsayalım. Kişi ayrıca 1.000 ABD Doları vergi kredisi almaya hak kazanırsa, nihai vergi faturası 2.000 ABD Doları olacaktır. Karşılaştırıldığında, 1000$'lık bir vergi indirimi ile, %22'lik vergi dilimindeki biri sadece 220$ tasarruf edebilir.
Vergi indirimleri, yalnızca vergilendirilebilir gelirinizi değil, borçlu olduğunuz vergi miktarını da azalttığı için vergi indirimlerinden daha avantajlıdır.
Bu tür vergi indirimi genellikle vergi teşviki olarak tanımlanır, çünkü vergi mükelleflerine hükümetin değerli gördüğü harcamaları geri öder. Örneğin, Amerikan fırsat vergisi kredisi (AOTC) ve ömür boyu öğrenme kredisi (LLC) programları, lise sonrası eğitim programlarına kaydolan kişilere vergi kredisi verir. Diğer popüler vergi kredileri şunları içerir:
Sağlık Sigortası Pazaryeri prim vergi kredisi
Vergi İstisnaları
Vergi kesintileri, gelirinizden kestiğiniz tutarlar olsa da, vergi istisnaları belirli gelir türlerini vergilendirilemez olarak ayırır. Bu nedenle, vergi istisnaları vergilendirilebilir gelirinizi ve vergi faturanızı azaltır. Örneğin, aldığınız çocuk nafakası ödemelerini, hayat sigortası ölüm yardımlarını ve belediye tahvil gelirlerini genellikle gelirinizden hariç tutabilirsiniz.
Ortak bir vergi istisnası, işveren destekli sağlık sigortası için olanıdır. İşvereninizin ödediği sağlık sigortası primleri, federal gelir ve bordro vergilerinden muaftır ve primlerin ödediğiniz kısmı genellikle vergiye tabi gelirinizden hariç tutulur. Primlerin hariç tutulması, vergi faturanızı düşürür ve vergi sonrası sağlık sigortası kapsamı maliyetinizi etkin bir şekilde azaltır.
Yurtdışında gelir elde ettiyseniz, yurtdışında kazanılan gelir hariç tutma ve yabancı konut hariç tutma için uygun olabilirsiniz. Hak kazanmak için, tüm vergi yılını kapsayan kesintisiz bir süre boyunca yabancı bir ülkede ikamet eden bir ABD vatandaşı veya yerleşik yabancı olmanız gerekir.
Bir başka popüler vergi muafiyeti, bir ev satışıyla ilgilidir. Ana evinizin satışından elde ettiğiniz bir sermaye kazancınız varsa, bu kazancın 250.000$'a kadarını (evlilik birlikte başvuruyorsanız 500.000$) kadarını gelirinizden hariç tutabilirsiniz. Hak kazanmak için, önceki beş yılın en az ikisinde ev sahibi olmanız ve bu evde oturmanız ve son iki yıl içinde başka bir evin satışından elde ettiğiniz kazancı hariç tutmamış olmanız gerekir.
Bazı durumlarda, vergi amacıyla hariç tutulan gelir, beyannameye kaydedilmez. Diğer durumlarda, iadenin bir bölümüne kaydedilir ve daha sonra başka bir alanda mahsup edilir.
Vergi Borcu Tahliyesi
IRS Fresh Start programı, vergi mükelleflerinin eski vergileri yakalamasına ve vergi hacizlerinden, harçlardan, maaş hacizlerinden ve hapis cezasından kaçınmasına yardımcı olur. 2011'de başlatılan program, tahsilat sürecini kolaylaştıran ve vergi borcunuzu borçlu olduğunuz toplam tutardan daha düşük bir tutarla kapatmayı mümkün kılan ABD vergi kanununda yapılan bir grup değişikliktir. Kişiler ve işletmeler programdan yararlanabilir.
Vergi ödemelerinde geri kalan vergi mükellefleri için dört Yeni Başlangıç seçeneği:
Ödün veren teklif: Bu federal program, IRS vergi borcunuzu, borçlu olduğunuz tutarın tamamından daha az bir tutarla kapatmanıza yardımcı olur. Program, bir kerede makul bir şekilde ödeyebileceklerinden daha fazla borcu olan veya bunu yapmak finansal bir zorluk yaratacak olan vergi mükelleflerine açıktır.
Şu anda tahsil edilemiyor (CNC): CNC programı kapsamında IRS, brüt aylık gelirinizin, mali sıkıntıya yol açmadan borcunuzu makul bir şekilde ödemek için çok düşük olduğunu belirler. Borcunuzun tahsilatı durdurulur ve IRS banka hesaplarınıza haciz getirmez, maaşlarınıza el koymaz veya varlıklarınıza el koymaz. Bunun yerine, finansal olarak ödemeye hazır olana kadar ödeme yapmayı ertelersiniz.
Kurulum sözleşmesi: IRS taksit sözleşmesi, belirli, uzatılmış bir zaman diliminde düzenli aylık ödemeler yaparak borçlu olduğunuz vergileri ödemenize olanak tanır. Bakiyenizin tamamını ödeyene kadar faiz ve cezalar işlemeye devam edebilir.
Ceza indirimi: IRS bakiyenizdeki cezaları azaltabilir veya kaldırabilir, ancak öncelikle vergilerinizi zamanında ödememek için meşru bir nedeniniz olduğunu kanıtlamanız gerekir. Makul neden yangın, doğal afetler ve diğer rahatsızlıkları içerir; vergi mükellefinin veya birinci dereceden bir aile üyesinin ölümü, ciddi hastalığı veya iş görmezliği; veya vergiyle ilgili kayıtları elde edememe. IRS'nin "fon eksikliğinin başlı başına ve zamanında dosyalama veya ödeme yapmamak için makul bir neden olmadığını" belirttiğine dikkat edin.
Fresh Start programının faydalı olmakla birlikte, gezinmenin kolay olmadığını ve hangi yolu izleyeceğinize karar vermenin zor olabileceğini unutmayın. Önemli miktarda vergi borcunuz varsa, uygun programa başvurduğunuzdan emin olabilecek ve süreç boyunca size rehberlik edecek bir vergi uzmanıyla çalışmayı düşünün.
##Öne çıkanlar
Vergi kesintileri, belirli giderleri (ev ipoteği faizi gibi) vergilendirilebilir gelirinizden düşürmenize ve böylece borçlu olduğunuz vergi miktarını düşürmenize olanak tanır.
Çeşitli vergi indirimleri, vergi faturanızı düşürmenize veya vergiyle ilgili borçlarınızı ödemenize yardımcı olabilir.
IRS Fresh Start programı, bireylerin ve işletmelerin vergileri geri ödemesine ve vergi borçlarından kaçınmasına yardımcı olur.
Vergi kredileri, vergi faturanızı doğrudan azaltır ve herhangi bir vergi borcunuz olmasa bile geri ödeme sağlayabilir.
##SSS
2022 için Standart Kesinti Nedir?
2022 için, standart kesinti, bekar ve evli ayrı ayrı vergi mükellefleri için 12.950 dolar, hane halkı reisleri için 19.400 dolar ve müşterek dosya sahipleri ve hayatta kalan eşler için evli dosyalama için 25.900 dolar.
2021 için Standart Kesinti Nedir?
2021 için standart kesinti, bekar ve evli ayrı ayrı vergi mükellefleri için 12.550 dolar, hane halkı reisleri için 18.800 dolar ve müşterek başvuru sahipleri ve hayatta kalan eşler için 25.100 dolar.
2022 için Yıllık Hediye Hariç Tutma Nedir?
Hediyeler için yıllık hariç tutma, 2021'de 15.000 ABD Dolarından 2022'de 16.000 ABD Dolarına yükselir. Bu, ömür boyu hediye ve emlak vergisi muafiyetinizden herhangi birini kullanmadan istediğiniz kadar kişiye 16.000 ABD Dolarına kadar vergisiz bağışta bulunabileceğiniz anlamına gelir.
Vergi Kredisi ile Vergi İndirimi Arasındaki Fark Nedir?
Vergi kredileri, borçlu olduğunuz vergi miktarını düşürürken, vergi indirimleri vergiye tabi gelirinizi azaltır. Her ikisi de vergi faturanızdan tasarruf etmenizi sağlar, ancak krediler en önemli tasarrufu sağlar. Örneğin, 1.000 ABD Doları tutarında bir vergi kredisi, vergi faturanızı aynı 1.000 ABD Doları kadar düşürür. Bu arada, 1.000 dolarlık bir vergi indirimi, vergilendirilebilir gelirinizi bu tutar kadar düşürür. Dolayısıyla, %24 vergi matrahına girerseniz, 1.000$'lık bir kesinti vergi faturanızdan 240$'lık bir kesinti olacaktır.
