Reducción de impuestos
¿Qué es la desgravación fiscal?
La desgravación fiscal se refiere a cualquier programa o política gubernamental diseñada para ayudar a las personas y empresas a reducir sus cargas fiscales o resolver sus deudas relacionadas con los impuestos.
La desgravación fiscal puede ser en forma de recortes de impuestos universales, programas específicos que beneficien a grupos específicos de contribuyentes o iniciativas que refuercen objetivos particulares del gobierno. Por ejemplo, el crédito fiscal por hijos brinda una exención fiscal a los padres de niños menores de edad, mientras que el crédito fiscal por mejoras ecológicas (por ejemplo, ventanas con eficiencia energética) promueve el objetivo de la independencia energética de EE. UU. y un aire más limpio.
Comprender la desgravación fiscal
Los programas e iniciativas de desgravación fiscal ayudan a los contribuyentes a reducir sus facturas fiscales a través de deducciones, créditos y exclusiones fiscales. Otros programas ayudan a los contribuyentes que están atrasados en sus impuestos a liquidar sus deudas relacionadas con los impuestos, evitando potencialmente gravámenes en el proceso.
Los objetivos de la política gubernamental suelen ser el catalizador para modificar el código fiscal federal. Por ejemplo, en respuesta a las preocupaciones sobre la falta general de ahorros para la jubilación en los EE. UU., el Congreso creó incentivos para alentar a las personas a ahorrar para la jubilación en cuentas de ahorro con ventajas impositivas, como IRA y 401(k).
La desgravación fiscal también está disponible para las personas afectadas por desastres naturales. Por ejemplo, el IRS hizo docenas de anuncios de desgravación fiscal en 2021 para ayudar a las personas y empresas afectadas por tormentas severas, tornados, inundaciones, huracanes, vientos en línea recta, incendios forestales y sequías. El alivio generalmente viene en forma de extensiones de presentación y pago, exenciones de multas e intereses, y deducciones por pérdidas por hechos fortuitos y robos sufridas debido a desastres declarados por el gobierno federal.
No puede deducir las pérdidas por hechos fortuitos y robo cubiertas por el seguro a menos que presente un reclamo de reembolso a tiempo y reduzca la pérdida por su reembolso anticipado.
Deducciones fiscales
Una deducción de impuestos reduce su ingreso sujeto a impuestos para el año, lo que reduce su factura de impuestos. Los contribuyentes pueden tomar la deducción estándar o detallar sus deducciones en el Anexo A del Formulario 1040 o 1010-SR. (No puedes hacer ambas cosas).
Deducción estándar
El monto de la deducción estándar se basa en su estado civil, edad y si está discapacitado o es reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona. Estos son los montos de deducción estándar para los años fiscales 2021 y 2022:
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Puede tomar una deducción adicional si tiene al menos 65 años o es legalmente ciego al final del año fiscal. Para 2021, esta "deducción estándar adicional" es de $1,350 ($1,700 si presenta la declaración como soltero o cabeza de familia) si tiene 65 años o más o es ciego. La cantidad se duplica si tiene 65 años o más y es ciego. La deducción estándar adicional para 2022 aumenta a $1400 ($1750 si es soltero o cabeza de familia).
Si otro contribuyente puede reclamarlo como dependiente, su deducción estándar para 2021 se limita a $ 1,100 o su ingreso del trabajo más $ 350, lo que sea mayor (el total no puede ser más que la deducción estándar básica para su estado civil). Para 2022, la deducción no puede exceder $1,150 o su ingreso del trabajo más $400, lo que sea mayor.
Deducciones por articulo
Las deducciones detalladas son gastos que se pueden restar de su ingreso bruto ajustado para reducir su ingreso sujeto a impuestos y su factura de impuestos. Puede detallar sus deducciones solo si no reclama la deducción estándar. Tiene sentido financiero detallar si el monto total que puede deducir es mayor que la deducción estándar para su estado civil. Las deducciones detalladas comunes incluyen:
Intereses hipotecarios y puntos de descuento sobre los primeros $750,000 de deuda hipotecaria garantizada (o $1 millón si compró la casa antes del 16 de diciembre de 2017)
Donaciones de caridad
Gastos médicos y dentales no reembolsables
Impuestos estatales y locales (SALT)
Ciertas pérdidas de juego
La desgravación fiscal a menudo se dirige a contribuyentes específicos, como aquellos que enfrentan costos inesperados debido a un huracán o un incendio forestal.
Créditos fiscales
Un crédito fiscal es otra forma de desgravación fiscal. A diferencia de las deducciones fiscales, que reducen su ingreso sujeto a impuestos, los créditos fiscales reducen directamente la cantidad de impuestos que debe.
Aquí hay un ejemplo. Digamos que un contribuyente toma la deducción estándar y su factura de impuestos asciende a $ 3,000. Si la persona también es elegible para un crédito fiscal de $1,000, su factura fiscal final sería de $2,000. En comparación, con una deducción de impuestos de $1,000, alguien en la categoría impositiva del 22 % ahorraría solo $220.
Los créditos fiscales son más favorables que las deducciones fiscales porque reducen la cantidad de impuestos que debe, no solo su ingreso imponible.
Este tipo de desgravación fiscal a menudo se describe como un incentivo fiscal porque reembolsa a los contribuyentes los gastos que el gobierno considera que valen la pena. Por ejemplo, los programas de crédito fiscal de oportunidad estadounidense (AOTC) y crédito de aprendizaje de por vida (LLC) otorgan créditos fiscales a las personas que se inscriben en programas de educación postsecundaria. Otros créditos fiscales populares incluyen:
Crédito fiscal de la prima del Mercado de Seguros Médicos
Exclusiones de impuestos
Si bien las deducciones de impuestos son montos que deduces de tus ingresos, las exclusiones de impuestos apartan ciertos tipos de ingresos como no imponibles. Como tal, las exclusiones de impuestos reducen su ingreso sujeto a impuestos y su factura de impuestos. Por ejemplo, generalmente puede excluir de sus ingresos cualquier pago de manutención infantil, beneficios por muerte del seguro de vida e ingresos de bonos municipales que reciba.
Una exclusión fiscal común es la del seguro de salud patrocinado por el empleador. Las primas de seguro de salud que paga su empleador están exentas de impuestos federales sobre la renta y sobre la nómina, y la parte de las primas que paga generalmente se excluye de su ingreso imponible. La exclusión de las primas reduce su factura de impuestos, lo que reduce efectivamente el costo de la cobertura de seguro de salud después de impuestos.
Si obtuvo ingresos en el extranjero, puede ser elegible para la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero y la exclusión de vivienda en el extranjero. Para calificar, debe ser ciudadano de los EE. UU. o extranjero residente que sea residente de un país extranjero por un período ininterrumpido que incluya todo el año fiscal.
Otra exclusión fiscal popular se refiere a la venta de una casa. Si tiene una ganancia de capital por la venta de su casa principal, puede excluir hasta $250,000 ($500,000 si es casado que presenta una declaración conjunta) de esa ganancia de sus ingresos. Para calificar, debe haber sido propietario y haber vivido en la vivienda durante al menos dos de los cinco años anteriores, y no debe haber excluido la ganancia de la venta de otra vivienda en los últimos dos años.
En algunos casos, los ingresos excluidos para fines fiscales no se registran en la declaración. En otros casos, se registra en una sección de la planilla y luego se descuenta en otra área.
Alivio de la deuda tributaria
El programa Fresh Start del IRS ayuda a los contribuyentes a ponerse al día con los impuestos atrasados y evitar gravámenes fiscales, gravámenes, embargos de salarios y tiempo en la cárcel. Lanzado en 2011, el programa es un grupo de cambios al código fiscal de EE. UU. que agiliza el proceso de cobro y hace posible liquidar su deuda tributaria por menos del monto total que debe. Los individuos y las empresas son elegibles para el programa.
Aquí hay cuatro opciones de Fresh Start para contribuyentes atrasados en sus pagos de impuestos:
Oferta de compromiso: Este programa federal lo ayuda a liquidar su deuda tributaria con el IRS por menos del monto total que debe. El programa está disponible para los contribuyentes que adeudan más dinero del que razonablemente podrían pagar de una sola vez, o si hacerlo les crearía una dificultad financiera.
Actualmente no cobrable (CNC): Según el programa CNC, el IRS determina que su ingreso bruto mensual es demasiado bajo para pagar razonablemente lo que debe sin provocar dificultades financieras. El cobro de su deuda se detiene y el IRS no embargará sus cuentas bancarias, embargará su salario ni incautará sus bienes. En su lugar, aplaza los pagos hasta que esté financieramente preparado para pagar.
Acuerdo de pago a plazos: Un acuerdo de pago a plazos del IRS le permite pagar los impuestos que adeuda mediante pagos mensuales regulares durante un período específico y prolongado. Los intereses y las multas pueden continuar acumulándose hasta que pague su saldo en su totalidad.
Reducción de multas: El IRS puede reducir o eliminar las multas de su saldo, pero primero debe probar que tenía una razón legítima para no pagar sus impuestos a tiempo. La causa razonable incluye incendios, desastres naturales y otras perturbaciones; la muerte, enfermedad grave o incapacidad del contribuyente o de un miembro de su familia inmediata; o la imposibilidad de obtener registros relacionados con los impuestos. Tenga en cuenta que el IRS establece que "la falta de fondos, en sí misma, no es una causa razonable para no presentar o pagar a tiempo".
Tenga en cuenta que, si bien es útil, el programa Fresh Start no es necesariamente fácil de navegar, y decidir qué camino seguir puede ser complicado. Si tiene una deuda tributaria significativa, considere trabajar con un profesional de impuestos que pueda asegurarse de que presente su solicitud al programa apropiado y lo guíe a través del proceso.
Reflejos
Las deducciones de impuestos le permiten deducir ciertos gastos (como los intereses de la hipoteca de la vivienda) de sus ingresos sujetos a impuestos, lo que reduce la cantidad de impuestos que debe.
Varios tipos de desgravación fiscal pueden ayudarlo a reducir su factura de impuestos o liquidar deudas relacionadas con los impuestos.
El programa Fresh Start del IRS ayuda a las personas y las empresas a liquidar impuestos atrasados y evitar gravámenes fiscales.
Los créditos fiscales reducen directamente su factura de impuestos y pueden proporcionarle un reembolso incluso si no debe ningún impuesto.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuál es la deducción estándar para 2022?
Para 2022, la deducción estándar es de $12,950 para contribuyentes solteros y casados que declaran impuestos por separado, $19,400 para cabezas de familia y $25,900 para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas y cónyuges sobrevivientes.
¿Cuál es la deducción estándar para 2021?
Para 2021, la deducción estándar es de $12,550 para contribuyentes solteros y casados que declaran impuestos por separado, $18,800 para cabezas de familia y $25,100 para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas y cónyuges sobrevivientes.
¿Qué es la exclusión anual de obsequios para 2022?
La exclusión anual para obsequios aumenta a $16,000 para 2022, frente a los $15,000 en 2021. Eso significa que puede donar hasta $16,000 libres de impuestos a tantas personas como desee sin usar ninguna de sus exenciones de impuestos sobre sucesiones y donaciones de por vida.
¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?
Los créditos fiscales reducen la cantidad de impuestos que debe, mientras que las deducciones fiscales reducen su ingreso imponible. Ambos le ahorran dinero en su factura de impuestos, pero los créditos proporcionan los ahorros más sustanciales. Por ejemplo, un crédito fiscal de $1,000 reduce su factura de impuestos en esos mismos $1,000. Mientras tanto, una deducción de impuestos de $1,000 reduce su ingreso sujeto a impuestos en esa cantidad. Por lo tanto, si cae en la categoría impositiva del 24 %, una deducción de $1,000 reduciría $240 de su factura de impuestos.
