Alívio Fiscal

O que é isenção de impostos?

O alívio fiscal refere-se a qualquer programa ou política governamental destinado a ajudar indivíduos e empresas a reduzir suas cargas tributárias ou resolver suas dívidas relacionadas a impostos.

O alívio fiscal pode ser na forma de cortes de impostos universais, programas direcionados que beneficiem grupos específicos de contribuintes ou iniciativas que reforçam objetivos específicos do governo. Por exemplo, o crédito fiscal para crianças dá uma redução de impostos aos pais de filhos menores, enquanto o crédito fiscal para melhorias verdes (por exemplo, janelas com eficiência energética) promove o objetivo de independência energética dos EUA e ar mais limpo.

Entendendo a isenção de impostos

Programas e iniciativas de isenção de impostos ajudam os contribuintes a reduzir suas contas de impostos por meio de deduções, créditos e exclusões fiscais. Outros programas ajudam os contribuintes que estão com seus impostos atrasados a liquidar suas dívidas relacionadas a impostos, potencialmente evitando ônus no processo.

Os objetivos das políticas governamentais são muitas vezes o catalisador para alterar o código tributário federal. Por exemplo, em resposta às preocupações sobre a falta geral de poupança para aposentadoria nos EUA, o Congresso criou incentivos para incentivar as pessoas a poupar para a aposentadoria em contas de poupança com vantagens fiscais – como IRAs e 401(k)s.

O alívio fiscal também está disponível para pessoas afetadas por desastres naturais. Por exemplo, o IRS fez dezenas de anúncios de isenção de impostos em 2021 para ajudar indivíduos e empresas afetados por fortes tempestades, tornados, inundações, furacões, ventos em linha reta, incêndios florestais e secas. O alívio normalmente vem na forma de extensões de depósito e pagamento, isenções de multas e juros e deduções para perdas por acidentes e roubos sofridos devido a desastres declarados pelo governo federal.

Você não pode deduzir as perdas por acidentes e roubo cobertas pelo seguro, a menos que registre uma solicitação de reembolso em tempo hábil e reduza a perda por seu reembolso antecipado.

Dedução de taxas

Uma dedução fiscal reduz o seu rendimento tributável para o ano, reduzindo assim a sua fatura fiscal. Os contribuintes podem fazer a dedução padrão ou detalhar suas deduções no Anexo A do Formulário 1040 ou 1010-SR. (Você não pode fazer as duas coisas.)

###Dedução padrão

O valor da dedução padrão é baseado em seu status de arquivamento, idade e se você está incapacitado ou declarado dependente na declaração de imposto de renda de outra pessoa. Aqui estão os valores de dedução padrão para os anos fiscais de 2021 e 2022:

TT

Você pode fazer uma dedução extra se tiver pelo menos 65 anos ou legalmente cego até o final do ano fiscal. Para 2021, essa "dedução padrão adicional" é de US$ 1.350 (US$ 1.700 se for solteiro ou chefe de família) se você tiver 65 anos ou mais ou cego. O valor dobra se você tiver 65 anos ou mais e for cego. A dedução padrão adicional para 2022 aumenta para $ 1.400 ($ 1.750 se solteiro ou chefe de família).

Se outro contribuinte puder reivindicá-lo como dependente, sua dedução padrão para 2021 será limitada ao máximo de US$ 1.100 ou sua renda auferida mais US$ 350 (o total não pode ser superior à dedução padrão básica para seu status de arquivamento). Para 2022, a dedução não pode exceder US$ 1.150 ou sua renda auferida mais US$ 400.

Deduções discriminadas

As deduções discriminadas são despesas que podem ser subtraídas de sua renda bruta ajustada para reduzir sua renda tributável e a conta de impostos. Você pode detalhar suas deduções somente se não reivindicar a dedução padrão. Faz sentido financeiro discriminar se o valor total que você pode deduzir é maior que a dedução padrão para o seu status de arquivamento. As deduções detalhadas comuns incluem:

• Juros hipotecários e pontos de desconto nos primeiros $ 750.000 de dívida de hipoteca garantida (ou $ 1 milhão se você comprou a casa antes de 16 de dezembro de 2017)

• Doações de caridade

• Despesas médicas e odontológicas não reembolsadas

• Impostos estaduais e locais (SAL)

• Certas perdas no jogo

• Despesas de juros de investimento

A redução de impostos geralmente visa contribuintes específicos, como aqueles que enfrentam custos inesperados devido a um furacão ou um incêndio florestal.

Créditos fiscais

Um crédito fiscal é outra forma de isenção fiscal. Ao contrário das deduções fiscais, que reduzem sua renda tributável, os créditos fiscais reduzem diretamente o valor do imposto que você deve.

Aqui está um exemplo. Digamos que um contribuinte faça a dedução padrão e sua conta de imposto seja de $ 3.000. Se a pessoa também for elegível para um crédito fiscal de US$ 1.000, sua conta fiscal final será de US$ 2.000. Em comparação, com uma dedução fiscal de US$ 1.000, alguém na faixa de 22% economizaria apenas US$ 220.

Os créditos fiscais são mais favoráveis do que as deduções fiscais porque reduzem o montante do imposto devido, não apenas o seu rendimento tributável.

Este tipo de isenção fiscal é muitas vezes descrito como um incentivo fiscal porque reembolsa os contribuintes por despesas que o governo considera valer a pena. Por exemplo, os programas de crédito fiscal de oportunidade americano (AOTC) e crédito de aprendizado vitalício (LLC) concedem créditos fiscais a pessoas que se matriculam em programas de educação pós-secundária. Outros créditos fiscais populares incluem:

• Crédito de imposto de renda ganho (EITC)

• Crédito fiscal para crianças

• Crédito fiscal do poupador

• Crédito fiscal premium do Health Insurance Marketplace

Exclusões fiscais

Embora as deduções fiscais sejam valores que você deduz de sua renda, as exclusões fiscais excluem certos tipos de renda como não tributáveis. Como tal, as exclusões fiscais reduzem sua renda tributável e sua conta de impostos. Por exemplo, geralmente você pode excluir de sua renda quaisquer pagamentos de pensão alimentícia, benefícios de seguro de vida por morte e renda de títulos municipais que receber.

Uma exclusão fiscal comum é a do seguro de saúde patrocinado pelo empregador. Os prêmios de seguro de saúde que seu empregador paga estão isentos de impostos federais sobre a renda e folha de pagamento, e a parte dos prêmios que você paga geralmente é excluída de sua renda tributável. A exclusão de prêmios reduz sua conta de impostos, reduzindo efetivamente o custo de cobertura de seguro de saúde após os impostos.

Se você obteve rendimentos no exterior, pode ser elegível para a exclusão de rendimentos auferidos no exterior e a exclusão de moradia no exterior. Para se qualificar, você deve ser um cidadão americano ou estrangeiro residente que seja residente de um país estrangeiro por um período ininterrupto que inclua todo o ano fiscal.

Outra exclusão fiscal popular diz respeito à venda de uma casa. Se você tiver um ganho de capital com a venda de sua casa principal, poderá excluir até US$ 250.000 (US$ 500.000 se for casado) desse ganho de sua renda. Para se qualificar, você deve ter possuído e morado na casa por pelo menos dois dos cinco anos anteriores e não deve ter excluído o ganho da venda de outra casa nos últimos dois anos.

Em alguns casos, os rendimentos excluídos para efeitos fiscais não são registados na declaração. Em outros casos, é registrado em uma seção do retorno e depois deduzido em outra área.

Alívio da dívida fiscal

O programa IRS Fresh Start ajuda os contribuintes a recuperar os impostos atrasados e evitar ônus fiscais, taxas, penhoras salariais e prisão. Lançado em 2011, o programa é um conjunto de mudanças no código tributário norte-americano que agiliza o processo de cobrança e possibilita a quitação de sua dívida fiscal por um valor inferior ao total devido. Indivíduos e empresas são elegíveis para o programa.

Aqui estão quatro opções do Fresh Start para contribuintes atrasados em seus pagamentos de impostos:

• Oferta em compromisso: Este programa federal ajuda você a liquidar sua dívida fiscal de IRS por menos do que o valor total que você deve. O programa está disponível para contribuintes que devem mais dinheiro do que poderiam pagar de uma só vez – ou se isso criar uma dificuldade financeira.

• Atualmente não cobrável (CNC): De acordo com o programa CNC, o IRS determina que sua renda mensal bruta é muito baixa para pagar razoavelmente o que deve sem causar dificuldades financeiras. A cobrança é interrompida em sua dívida, e o IRS não cobrará suas contas bancárias, enfeitará seus salários ou apreenderá seus bens. Em vez disso, você adia o pagamento até que esteja financeiramente pronto para pagar.

• Contrato de instalação: um contrato de parcelamento do IRS permite que você pague os impostos devidos fazendo pagamentos mensais regulares durante um período de tempo específico e estendido. Juros e multas podem continuar acumulando até que você pague seu saldo integralmente.

• Abatimento de multas: o IRS pode reduzir ou remover multas do seu saldo, mas você deve primeiro provar que teve um motivo legítimo para não pagar seus impostos em dia. Causa razoável inclui incêndio, desastres naturais e outros distúrbios; a morte, doença grave ou incapacidade do contribuinte ou de um membro de sua família imediata; ou incapacidade de obter registros relacionados a impostos. Observe que o IRS afirma que "a falta de fundos, por si só, não é uma causa razoável para a falta de arquivamento ou pagamento em dia".

Tenha em mente que, embora útil, o programa Fresh Start não é necessariamente fácil de navegar, e decidir qual caminho seguir pode ser complicado. Se você tiver uma dívida fiscal significativa, considere trabalhar com um profissional de impostos que possa se certificar de que você se inscreve no programa apropriado e orientá-lo durante o processo.

##Destaques

• As deduções fiscais permitem que você deduza certas despesas (como juros de hipoteca de casa) de sua renda tributável, reduzindo assim o valor do imposto que você deve.

• Vários tipos de isenção de impostos podem ajudá-lo a reduzir sua conta fiscal ou liquidar dívidas relacionadas a impostos.

• O programa IRS Fresh Start ajuda indivíduos e empresas a liquidar impostos e evitar ônus fiscais.

• Os créditos fiscais reduzem diretamente sua conta de impostos e podem fornecer um reembolso mesmo que você não deva nenhum imposto.

##PERGUNTAS FREQUENTES

Qual é a dedução padrão para 2022?

Para 2022, a dedução padrão é de US$ 12.950 para contribuintes solteiros e casados arquivando separadamente, US$ 19.400 para chefes de família e US$ 25.900 para arquivadores casados e cônjuges sobreviventes.

Qual é a dedução padrão para 2021?

Para 2021, a dedução padrão é de US$ 12.550 para contribuintes solteiros e casados que arquivam separadamente, US$ 18.800 para chefes de família e US$ 25.100 para arquivadores casados e cônjuges sobreviventes.

Qual é a exclusão anual de presentes para 2022?

A exclusão anual para presentes aumenta para US$ 16.000 em 2022, acima dos US$ 15.000 em 2021. Isso significa que você pode doar até US$ 16.000 isentos de impostos para quantas pessoas desejar, sem usar nenhum de seus presentes vitalícios e isenção de impostos imobiliários.

Qual é a diferença entre um crédito fiscal e uma dedução fiscal?

Os créditos fiscais reduzem o valor do imposto que você deve, enquanto as deduções fiscais reduzem sua renda tributável. Ambos economizam dinheiro em sua conta de impostos, mas os créditos fornecem as economias mais substanciais. Por exemplo, um crédito fiscal de US$ 1.000 reduz sua conta de impostos no mesmo valor de US$ 1.000. Enquanto isso, uma dedução fiscal de $ 1.000 reduz sua renda tributável nesse valor. Portanto, se você se enquadrar na faixa de imposto de 24%, uma dedução de US $ 1.000 reduziria US $ 240 da sua conta de imposto.