Steuererleichterungen
Was sind Steuererleichterungen?
Steuererleichterungen beziehen sich auf jedes Regierungsprogramm oder jede Politik, die darauf abzielt, Einzelpersonen und Unternehmen dabei zu helfen, ihre Steuerlast zu verringern oder ihre steuerbedingten Schulden zu begleichen.
Steuererleichterungen können in Form von universellen Steuersenkungen, gezielten Programmen, die bestimmten Gruppen von Steuerzahlern zugute kommen, oder Initiativen, die bestimmte Ziele der Regierung unterstützen, erfolgen. Beispielsweise gewährt der Kindersteuerguthaben Eltern minderjähriger Kinder eine Steuervergünstigung, während der Steuerguthaben für umweltfreundliche Verbesserungen (z. B. energieeffiziente Fenster) das Ziel der US-Energieunabhängigkeit und sauberer Luft fördert.
Steuererleichterungen verstehen
Steuererleichterungsprogramme und -initiativen helfen Steuerzahlern, ihre Steuerrechnungen durch Steuerabzüge, -gutschriften und -ausschlüsse zu reduzieren. Andere Programme helfen Steuerzahlern, die mit ihren Steuern im Rückstand sind, ihre steuerbezogenen Schulden zu begleichen und dabei möglicherweise Pfandrechte zu vermeiden.
Regierungspolitische Ziele sind oft der Auslöser für die Änderung der Bundesabgabenordnung. Als Reaktion auf die Besorgnis über den allgemeinen Mangel an Altersvorsorge in den USA schuf der Kongress beispielsweise Anreize, um die Menschen zu ermutigen, für den Ruhestand auf steuerbegünstigten Sparkonten wie IRAs und 401(k)s zu sparen.
Steuererleichterungen gibt es auch für Menschen, die von Naturkatastrophen betroffen sind. Beispielsweise hat der IRS im Jahr 2021 Dutzende von Steuererleichterungen angekündigt, um Einzelpersonen und Unternehmen zu helfen, die von schweren Stürmen, Tornados, Überschwemmungen, Hurrikanen, geradlinigen Winden, Waldbränden und Dürre betroffen sind. Die Erleichterung erfolgt in der Regel in Form von Einreichungs- und Zahlungsverlängerungen, Straf- und Zinsverzicht sowie Abzügen für Verluste durch Unfälle und Diebstahl, die aufgrund von auf Bundesebene erklärten Katastrophen entstanden sind.
Unfall- und Diebstahlschäden, die durch eine Versicherung gedeckt sind, können Sie nicht abziehen, es sei denn, Sie stellen rechtzeitig einen Erstattungsanspruch und reduzieren den Schaden um Ihre voraussichtliche Erstattung.
Steuerabzüge
Ein Steuerabzug reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr und senkt dadurch Ihre Steuerlast. Steuerzahler können den Standardabzug vornehmen oder ihre Abzüge in Anhang A des Formulars 1040 oder 1010-SR aufführen. (Sie können nicht beides tun.)
Standardabzug
Der Standardabzugsbetrag basiert auf Ihrem Anmeldestatus, Ihrem Alter und darauf, ob Sie behindert oder abhängig von der Einkommensteuererklärung einer anderen Person sind. Hier sind die Standardabzugsbeträge für die Steuerjahre 2021 und 2022:
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Sie können einen zusätzlichen Abzug vornehmen, wenn Sie am Ende des Steuerjahres mindestens 65 Jahre alt oder gesetzlich blind sind. Für 2021 beträgt dieser „zusätzliche Standardabzug“ 1.350 $ (1.700 $ bei Einreichung als Alleinstehender oder Haushaltsvorstand), wenn Sie 65 Jahre oder älter oder blind sind. Der Betrag verdoppelt sich, wenn Sie 65 Jahre oder älter und blind sind. Der zusätzliche Standardabzug für 2022 erhöht sich auf 1.400 USD (1.750 USD für Alleinstehende oder Haushaltsvorstand).
Wenn ein anderer Steuerzahler Sie als unterhaltsberechtigt geltend machen kann, ist Ihr Standardabzug für 2021 auf den höheren Betrag von 1.100 USD oder Ihr Erwerbseinkommen plus 350 USD begrenzt (die Gesamtsumme darf nicht höher sein als der grundlegende Standardabzug für Ihren Anmeldestatus). Für 2022 darf der Abzug den höheren Betrag von 1.150 $ oder Ihr Erwerbseinkommen plus 400 $ nicht überschreiten.
Einzelabzüge
Einzelabzüge sind Ausgaben, die von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen abgezogen werden können, um Ihr zu versteuerndes Einkommen – und Ihre Steuerrechnung – zu senken. Sie können Ihre Abzüge nur einzeln aufführen, wenn Sie den Regelabzug nicht geltend machen. Eine Einzelaufstellung ist finanziell sinnvoll, wenn der Gesamtbetrag, den Sie abziehen können, höher ist als der Standardabzug für Ihren Anmeldestatus. Zu den üblichen Einzelabzügen gehören:
Hypothekenzinsen und Rabattpunkte auf die ersten 750.000 $ besicherter Hypothekenschulden (oder 1 Million $, wenn Sie das Haus vor dem 16. Dezember 2017 gekauft haben)
Wohltätige Spenden
Nicht erstattete Arzt- und Zahnarztkosten
Staatliche und lokale Steuern (SALT)
Bestimmte Glücksspielverluste
Steuererleichterungen zielen häufig auf bestimmte Steuerzahler ab, z. B. diejenigen, die aufgrund eines Hurrikans oder eines Lauffeuers mit unerwarteten Kosten konfrontiert sind.
Steuergutschriften
Eine Steuergutschrift ist eine weitere Form der Steuererleichterung. Im Gegensatz zu Steuerabzügen, die Ihr zu versteuerndes Einkommen senken, verringern Steuergutschriften direkt den von Ihnen geschuldeten Steuerbetrag.
Hier ist ein Beispiel. Angenommen, ein Steuerzahler nimmt den Standardabzug und seine Steuerrechnung beläuft sich auf 3.000 US-Dollar. Wenn die Person auch Anspruch auf eine Steuergutschrift in Höhe von 1.000 USD hat, beträgt ihre endgültige Steuerrechnung 2.000 USD. Zum Vergleich: Bei einem Steuerabzug von 1.000 US-Dollar würde jemand in der Steuerklasse von 22 % nur 220 US-Dollar sparen.
Steuergutschriften sind günstiger als Steuerabzüge, da sie nicht nur Ihr zu versteuerndes Einkommen, sondern Ihre Steuerschuld mindern.
Diese Art der Steuererleichterung wird oft als Steueranreiz bezeichnet, weil sie den Steuerzahlern Ausgaben erstattet, die der Staat für lohnenswert hält. Zum Beispiel gewähren die Programme American Opportunity Tax Credit (AOTC) und Lifetime Learning Credit (LLC) Steuergutschriften für Personen, die sich für postsekundäre Bildungsprogramme einschreiben. Weitere beliebte Steuergutschriften sind:
Prämiensteuergutschrift für den Krankenversicherungsmarktplatz
Steuerausschlüsse
Während Steuerabzüge Beträge sind, die Sie von Ihrem Einkommen abziehen, werden durch Steuerbefreiungen bestimmte Einkommensarten als nicht steuerpflichtig ausgewiesen. Steuerbefreiungen reduzieren also Ihr zu versteuerndes Einkommen – und Ihre Steuerrechnung. Beispielsweise können Sie im Allgemeinen alle Kindergeldzahlungen, Todesfallleistungen aus Lebensversicherungen und Einkommen aus kommunalen Anleihen von Ihrem Einkommen ausschließen.
Ein gängiger Steuerfreibetrag ist der für die arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung. Krankenversicherungsprämien, die Ihr Arbeitgeber zahlt, sind von der Bundeseinkommens- und Lohnsteuer befreit, und der von Ihnen gezahlte Prämienanteil ist im Allgemeinen von Ihrem steuerbaren Einkommen ausgenommen. Der Ausschluss von Prämien senkt Ihre Steuerlast und reduziert effektiv Ihre Kosten nach Steuern für den Krankenversicherungsschutz.
Wenn Sie Einkünfte im Ausland verdient haben, können Sie unter Umständen vom Ausschluss für ausländisches Erwerbseinkommen und vom Ausschluss für ausländisches Wohnen in Anspruch genommen werden. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie ein US-Bürger oder ansässiger Ausländer sein, der für einen ununterbrochenen Zeitraum, der das gesamte Steuerjahr umfasst, in einem fremden Land ansässig ist.
Ein weiterer beliebter Steuerfreibetrag betrifft den Verkauf eines Hauses. Wenn Sie einen Kapitalgewinn aus dem Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes haben, können Sie bis zu 250.000 USD (500.000 USD bei gemeinsamer Anmeldung von Eheleuten) dieses Gewinns von Ihrem Einkommen ausschließen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie mindestens zwei der letzten fünf Jahre das Haus besessen und darin gelebt haben, und Sie dürfen den Gewinn aus dem Verkauf eines anderen Hauses innerhalb der letzten zwei Jahre nicht ausgeschlossen haben.
In einigen Fällen werden steuerlich ausgenommene Einkünfte nicht in der Erklärung erfasst. In anderen Fällen wird es in einem Abschnitt der Erklärung erfasst und dann in einem anderen Bereich abgezogen.
##Steuerschuldenerlass
Das IRS Fresh Start-Programm hilft Steuerzahlern, Steuerrückstände aufzuholen und Steuerpfandrechte, Abgaben, Lohnpfändungen und Gefängnisstrafen zu vermeiden. Das 2011 gestartete Programm besteht aus einer Reihe von Änderungen des US-Steuerrechts, die den Einzugsprozess rationalisieren und es ermöglichen, Ihre Steuerschuld für weniger als den von Ihnen geschuldeten Gesamtbetrag zu begleichen. Für das Programm kommen Privatpersonen und Unternehmen infrage.
Hier sind vier Neuanfangsoptionen für Steuerzahler, die mit ihren Steuerzahlungen im Rückstand sind:
Kompromissangebot: Dieses Bundesprogramm hilft Ihnen, Ihre IRS-Steuerschuld für weniger als den vollen Betrag, den Sie schulden, zu begleichen. Das Programm steht Steuerzahlern zur Verfügung, die mehr Geld schulden, als sie vernünftigerweise auf einmal zahlen könnten – oder wenn dies zu einer finanziellen Notlage führen würde.
Derzeit nicht einbringlich (CNC): Im Rahmen des CNC-Programms stellt der IRS fest, dass Ihr monatliches Bruttoeinkommen zu niedrig ist, um Ihre Schulden angemessen zu bezahlen, ohne eine finanzielle Notlage auszulösen. Die Eintreibung Ihrer Schulden wird eingestellt, und der IRS wird Ihre Bankkonten nicht belasten, Ihre Löhne pfänden oder Ihr Vermögen beschlagnahmen. Stattdessen schieben Sie Zahlungen auf, bis Sie finanziell bereit sind, zu zahlen.
Ratenzahlungsvereinbarung: Mit einer IRS-Ratenzahlungsvereinbarung können Sie die von Ihnen geschuldeten Steuern zahlen, indem Sie über einen bestimmten, längeren Zeitraum regelmäßige monatliche Zahlungen leisten. Zinsen und Strafgebühren können weiterhin anfallen, bis Sie Ihren Restbetrag vollständig bezahlt haben.
Minderung von Strafen: Der IRS kann Strafen von Ihrem Guthaben reduzieren oder entfernen, aber Sie müssen zuerst nachweisen, dass Sie einen berechtigten Grund hatten, Ihre Steuern nicht rechtzeitig zu zahlen. Angemessener Grund umfasst Feuer, Naturkatastrophen und andere Störungen; Tod, schwere Krankheit oder Arbeitsunfähigkeit des Steuerzahlers oder eines Mitglieds seiner unmittelbaren Familie; oder die Unfähigkeit, steuerbezogene Aufzeichnungen zu erhalten. Beachten Sie, dass der IRS feststellt, dass "ein Mangel an Geldmitteln an und für sich kein vernünftiger Grund für eine nicht rechtzeitige Einreichung oder Zahlung ist".
Denken Sie daran, dass das Fresh Start-Programm zwar hilfreich, aber nicht unbedingt einfach zu navigieren ist und die Entscheidung, welchen Weg Sie einschlagen möchten, schwierig sein kann. Wenn Sie erhebliche Steuerschulden haben, erwägen Sie die Zusammenarbeit mit einem Steuerexperten, der sicherstellen kann, dass Sie sich für das geeignete Programm bewerben, und Sie durch den Prozess führt.
Höhepunkte
Mit Steuerabzügen können Sie bestimmte Ausgaben (z. B. Hypothekenzinsen) von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen und so den Steuerbetrag senken, den Sie schulden.
Verschiedene Arten von Steuererleichterungen können Ihnen helfen, Ihre Steuerlast zu senken oder steuerbedingte Schulden zu begleichen.
Das IRS Fresh Start-Programm hilft Einzelpersonen und Unternehmen, Steuern zurückzuzahlen und Steuerpfandrechte zu vermeiden.
Steuergutschriften reduzieren direkt Ihre Steuerrechnung und können eine Rückerstattung bieten, selbst wenn Sie keine Steuern schulden.
FAQ
Was ist der Standardabzug für 2022?
Für das Jahr 2022 beträgt der Standardabzug 12.950 USD für alleinstehende und verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuerpflichtige sind, 19.400 USD für Haushaltsvorstände und 25.900 USD für verheiratete, die gemeinsam Steuerpflichtige und überlebende Ehepartner einreichen.
Was ist der Standardabzug für 2021?
Für das Jahr 2021 beträgt der Standardabzug 12.550 USD für alleinstehende und verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuerpflichtige sind, 18.800 USD für Haushaltsvorstände und 25.100 USD für verheiratete, die gemeinsam Steuerpflichtige und überlebende Ehepartner einreichen.
Was ist der jährliche Geschenkausschluss für 2022?
Der jährliche Ausschluss für Geschenke erhöht sich von 15.000 USD im Jahr 2021 auf 16.000 USD für 2022. Das bedeutet, dass Sie bis zu 16.000 USD steuerfrei an so viele Personen verschenken können, wie Sie möchten, ohne Ihre lebenslange Schenkungs- und Erbschaftssteuerbefreiung in Anspruch zu nehmen.
Was ist der Unterschied zwischen einer Steuergutschrift und einem Steuerabzug?
Steuergutschriften verringern die von Ihnen geschuldete Steuer, während Steuerabzüge Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern. Beide sparen Ihnen Geld bei Ihrer Steuerrechnung, aber Kredite bieten die größten Einsparungen. Zum Beispiel senkt eine Steuergutschrift von 1.000 US-Dollar Ihre Steuerrechnung um dieselben 1.000 US-Dollar. In der Zwischenzeit senkt ein Steuerabzug von 1.000 USD Ihr zu versteuerndes Einkommen um diesen Betrag. Wenn Sie also in die Steuerklasse von 24 % fallen, würde ein Abzug von 1.000 US-Dollar Ihre Steuerrechnung um 240 US-Dollar verringern.
