Sgravi fiscali
Che cos'è lo sgravio fiscale?
Lo sgravio fiscale si riferisce a qualsiasi programma o politica governativa progettata per aiutare le persone e le imprese a ridurre i propri oneri fiscali o risolvere i propri debiti fiscali.
Gli sgravi fiscali possono assumere la forma di tagli fiscali universali, programmi mirati a beneficio di specifici gruppi di contribuenti o iniziative che rafforzano particolari obiettivi del governo. Ad esempio, il credito d'imposta per i figli concede un'agevolazione fiscale ai genitori di figli minorenni, mentre il credito d'imposta per miglioramenti ecologici (ad es. finestre efficienti dal punto di vista energetico) promuove l'obiettivo dell'indipendenza energetica degli Stati Uniti e dell'aria più pulita.
Capire lo sgravio fiscale
I programmi e le iniziative di sgravio fiscale aiutano i contribuenti a ridurre i loro debiti fiscali attraverso detrazioni fiscali, crediti ed esclusioni. Altri programmi aiutano i contribuenti che sono in ritardo con le tasse a saldare i loro debiti fiscali, evitando potenzialmente gravami nel processo.
Gli obiettivi politici del governo sono spesso il catalizzatore per la modifica del codice fiscale federale. Ad esempio, in risposta alle preoccupazioni sulla generale mancanza di risparmi per la pensione negli Stati Uniti, il Congresso ha creato incentivi per incoraggiare le persone a risparmiare per la pensione in conti di risparmio con agevolazioni fiscali, come IRA e 401 (k) s.
Sono previsti anche sgravi fiscali per le persone colpite da calamità naturali. Ad esempio, l'IRS ha pubblicato dozzine di annunci di sgravi fiscali nel 2021 per aiutare le persone e le imprese colpite da forti tempeste, tornado, inondazioni, uragani, venti in linea retta, incendi e siccità . Il sollievo si presenta in genere sotto forma di dilazioni di deposito e pagamento, esenzioni di sanzioni e interessi e detrazioni per perdite di vittime e furto subite a causa di disastri dichiarati a livello federale.
Non è possibile detrarre i danni per danni e furto coperti dall'assicurazione a meno che non presenti una tempestiva richiesta di rimborso e riduca il danno con il rimborso anticipato.
Detrazioni fiscali
Una detrazione fiscale riduce il tuo reddito imponibile per l'anno, abbassando così la tua bolletta fiscale. I contribuenti possono prendere la detrazione standard o dettagliare le loro detrazioni nell'allegato A del modulo 1040 o 1010-SR. (Non puoi fare entrambe le cose.)
Detrazione standard
L'importo della detrazione standard si basa sul tuo stato di deposito, sull'età e sul fatto che tu sia disabile o dichiarato dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro. Ecco gli importi di detrazione standard per gli anni fiscali 2021 e 2022:
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Puoi prendere una detrazione extra se hai almeno 65 anni o legalmente cieco entro la fine dell'anno fiscale. Per il 2021, questa "detrazione standard aggiuntiva" è di $ 1.350 ($ 1.700 se si presenta come single o capofamiglia) se hai 65 anni o più o non vedenti. L'importo raddoppia se hai 65 anni o più e non vedenti. La detrazione standard aggiuntiva per il 2022 aumenta a $ 1.400 ($ 1.750 se single o capofamiglia).
Se un altro contribuente può rivendicarti come persona a carico, la tua detrazione standard per il 2021 è limitata a un massimo di $ 1.100 o al tuo reddito guadagnato più $ 350 (il totale non può essere superiore alla detrazione standard di base per il tuo stato di deposito). Per il 2022, la detrazione non può superare il maggiore tra $ 1.150 o il tuo reddito guadagnato più $ 400.
Detrazioni dettagliate
Le detrazioni dettagliate sono spese che possono essere sottratte dal reddito lordo rettificato per ridurre il reddito imponibile e la fattura fiscale. Puoi dettagliare le tue detrazioni solo se non richiedi la detrazione standard. Ha senso dal punto di vista finanziario specificare se l'importo totale che puoi detrarre è maggiore della detrazione standard per il tuo stato di deposito. Le detrazioni dettagliate comuni includono:
Interessi ipotecari e punti sconto sui primi $ 750.000 di debito ipotecario garantito (o $ 1 milione se hai acquistato la casa prima del 16 dicembre 2017)
Donazioni di beneficenza
Spese mediche e dentistiche non rimborsate
Tasse statali e locali (SALE)
Alcune perdite di gioco
Gli sgravi fiscali spesso si rivolgono a contribuenti specifici, come quelli che devono affrontare costi imprevisti a causa di un uragano o di un incendio.
Crediti d'imposta
Un credito d'imposta è un'altra forma di sgravio fiscale. A differenza delle detrazioni fiscali, che riducono il reddito imponibile, i crediti d'imposta riducono direttamente l'importo delle tasse dovute.
Ecco un esempio. Supponiamo che un contribuente prenda la detrazione standard e che il suo conto fiscale ammonti a $ 3.000. Se la persona ha anche diritto a un credito d'imposta di $ 1.000, il suo conto fiscale finale sarebbe di $ 2.000. In confronto, con una detrazione fiscale di $ 1.000, qualcuno nella fascia fiscale del 22% risparmierebbe solo $ 220.
I crediti d'imposta sono più favorevoli delle detrazioni fiscali perché riducono l'importo dell'imposta dovuta, non solo il reddito imponibile.
Questo tipo di sgravio fiscale è spesso descritto come un incentivo fiscale perché rimborsa ai contribuenti le spese che il governo ritiene utili. Ad esempio, i programmi di credito d'imposta americano di opportunità (AOTC) e di credito di apprendimento a vita (LLC) danno crediti d'imposta alle persone che si iscrivono a programmi di istruzione post-secondaria. Altri crediti d'imposta popolari includono:
Credito d'imposta sul premio del mercato dell'assicurazione sanitaria
Esclusioni fiscali
Mentre le detrazioni fiscali sono importi che deduci dal tuo reddito, le esclusioni fiscali mettono da parte alcuni tipi di reddito come non imponibili. In quanto tali, le esclusioni fiscali riducono il tuo reddito imponibile e la tua bolletta fiscale. Ad esempio, in genere puoi escludere dal tuo reddito eventuali pagamenti di mantenimento dei figli, prestazioni in caso di morte dell'assicurazione sulla vita e reddito da obbligazioni municipali che ricevi.
Un'esclusione fiscale comune è quella per l'assicurazione sanitaria sponsorizzata dal datore di lavoro. I premi dell'assicurazione sanitaria pagati dal tuo datore di lavoro sono esenti dalle imposte federali sul reddito e sui salari e la parte dei premi che paghi è generalmente esclusa dal reddito imponibile. L'esclusione dei premi riduce la tua bolletta fiscale, riducendo di fatto il costo al netto delle tasse della copertura assicurativa sanitaria.
Se hai guadagnato un reddito all'estero, potresti avere diritto all'esclusione dal reddito da lavoro straniero e all'esclusione dall'alloggio straniero. Per qualificarti, devi essere un cittadino statunitense o uno straniero residente residente in un paese straniero per un periodo ininterrotto che includa l'intero anno fiscale.
Un'altra esclusione fiscale popolare riguarda la vendita di una casa. Se hai una plusvalenza dalla vendita della tua casa principale, puoi escludere dal tuo reddito fino a $ 250.000 ($ 500.000 in caso di deposito coniugale). Per qualificarti, devi aver posseduto e abitato la casa per almeno due dei cinque anni precedenti e non devi aver escluso il guadagno dalla vendita di un'altra casa negli ultimi due anni.
In alcuni casi, nella dichiarazione non viene registrato il reddito escluso ai fini fiscali. In altri casi, viene registrato in una sezione della dichiarazione e poi detratto in un'altra area.
Alleggerimento del debito fiscale
Il programma IRS Fresh Start aiuta i contribuenti a recuperare le tasse arretrate ed evitare gravami fiscali, prelievi, pignoramenti salariali e carcere. Lanciato nel 2011, il programma è un gruppo di modifiche al codice fiscale statunitense che semplifica il processo di riscossione e consente di saldare il debito fiscale per un importo inferiore all'importo totale dovuto. Possono accedere al programma privati e aziende.
Ecco quattro opzioni Fresh Start per i contribuenti in ritardo sul pagamento delle tasse:
Offerta di compromesso: Questo programma federale ti aiuta a saldare il tuo debito fiscale IRS per un importo inferiore all'intero importo dovuto. Il programma è disponibile per i contribuenti che devono più soldi di quanto potrebbero ragionevolmente pagare in una volta sola, o se ciò creerebbe difficoltà finanziarie.
Attualmente non riscosso (CNC): Nell'ambito del programma CNC, l'IRS determina che il tuo reddito mensile lordo è troppo basso per pagare ragionevolmente ciò che devi senza causare difficoltà finanziarie. La riscossione viene interrotta sul tuo debito e l'IRS non riscuoterà i tuoi conti bancari, non ti sequestrerà i tuoi salari o sequestrerà i tuoi beni. Invece, rinvii i pagamenti fino a quando non sei finanziariamente pronto a pagare.
Contratto rateale: Un contratto rateale IRS ti consente di pagare le tasse dovute effettuando pagamenti mensili regolari in un periodo di tempo specifico e prolungato. Gli interessi e le sanzioni possono continuare a maturare fino al pagamento completo del saldo.
Riduzione delle sanzioni: L'IRS può ridurre o rimuovere le sanzioni dal tuo saldo, ma devi prima dimostrare di avere un motivo legittimo per non pagare le tasse in tempo. La causa ragionevole include incendi, disastri naturali e altri disturbi; il decesso, la malattia grave o l'incapacità del contribuente o di un suo stretto familiare; o l'impossibilità di ottenere documenti fiscali. Si noti che l'IRS afferma che "la mancanza di fondi, di per sé, non è una ragione ragionevole per il mancato deposito o il pagamento in tempo".
Tieni presente che, sebbene utile, il programma Fresh Start non è necessariamente facile da navigare e decidere quale strada seguire può essere complicato. Se hai un debito fiscale significativo, considera di lavorare con un professionista fiscale che può assicurarsi di applicare il programma appropriato e guidarti attraverso il processo.
Mette in risalto
Le detrazioni fiscali ti consentono di detrarre determinate spese (come gli interessi sui mutui per la casa) dal tuo reddito imponibile, riducendo così l'importo delle tasse dovute.
Vari tipi di sgravi fiscali possono aiutarti ad abbassare la tua bolletta fiscale o a saldare debiti fiscali.
Il programma IRS Fresh Start aiuta gli individui e le imprese a saldare le tasse arretrate ed evitare gravami fiscali.
I crediti d'imposta riducono direttamente la tua fattura fiscale e possono fornire un rimborso anche se non devi alcuna imposta.
FAQ
Qual è la detrazione standard per il 2022?
Per il 2022, la detrazione standard è di $ 12.950 per i contribuenti single e coniugati che presentano separatamente i contribuenti, $ 19.400 per i capifamiglia e $ 25.900 per i coniugi che presentano congiuntamente i coniugi sopravvissuti.
Qual è la detrazione standard per il 2021?
Per il 2021, la detrazione standard è di $ 12.550 per i contribuenti single e coniugati che presentano separatamente i contribuenti, $ 18.800 per i capifamiglia e $ 25.100 per i coniugi che presentano congiuntamente i coniugi sopravvissuti.
Qual è l'esclusione annuale dei regali per il 2022?
L'esclusione annuale per i regali aumenta a $ 16.000 per il 2022, rispetto ai $ 15.000 del 2021. Ciò significa che puoi donare fino a $ 16.000 esentasse a tutte le persone che desideri senza utilizzare alcun regalo a vita e l'esenzione dall'imposta sulla successione.
Qual è la differenza tra un credito d'imposta e una detrazione fiscale?
I crediti d'imposta riducono l'importo delle tasse dovute, mentre le detrazioni fiscali riducono il reddito imponibile. Entrambi ti fanno risparmiare denaro sulla bolletta delle tasse, ma i crediti forniscono i risparmi più sostanziali. Ad esempio, un credito d'imposta di $ 1.000 riduce la tua fattura fiscale dello stesso $ 1.000. Nel frattempo, una detrazione fiscale di $ 1.000 riduce il reddito imponibile di tale importo. Quindi, se rientri nella fascia fiscale del 24%, una detrazione di $ 1.000 ti farebbe risparmiare $ 240 dal tuo conto fiscale.
