Skattesänkning

Vad är skattelättnader?

Skattelättnader avser alla statliga program eller policyer som är utformade för att hjälpa individer och företag att minska sina skattebördor eller lösa sina skatterelaterade skulder.

Skattelättnader kan vara i form av universella skattesänkningar, riktade program som gynnar specifika grupper av skattebetalare eller initiativ som stärker regeringens särskilda mål. Till exempel ger barnskatteavdraget en skattelättnad till föräldrar till minderåriga barn, medan skattelättnaden för gröna förbättringar (t.ex. energieffektiva fönster) främjar målet om USA:s energioberoende och renare luft.

Förstå skattelättnader

Program och initiativ för skattelättnader hjälper skattebetalare att minska sina skattekostnader genom skatteavdrag, krediter och undantag. Andra program hjälper skattebetalare som ligger efter med sina skatter att lösa sina skatterelaterade skulder, vilket eventuellt undviker panträtter i processen.

Regeringens politiska mål är ofta katalysatorn för att ändra den federala skattelagen. Till exempel, som svar på farhågor om den allmänna bristen på pensionssparande i USA, skapade kongressen incitament för att uppmuntra människor att spara till pension på skatteförmånliga sparkonton – som IRA och 401(k)s.

Skattelättnader är också tillgängliga för människor som drabbats av naturkatastrofer. Till exempel gjorde IRS dussintals tillkännagivanden om skattelättnader 2021 för att hjälpa individer och företag som drabbats av svåra stormar, tornados, översvämningar, orkaner, raka vindar, skogsbränder och torka. Lättnaden kommer vanligtvis i form av ansöknings- och betalningsförlängningar, straffavgifter och räntebefrielse samt avdrag för olyckor och stöldförluster som uppstått på grund av federalt förklarade katastrofer.

Du kan inte dra av olycksfall och stöldförluster som täcks av försäkringen om du inte lämnar in ett krav på ersättning i tid och minskar förlusten med din förväntade ersättning.

Skatteavdrag

Ett skatteavdrag minskar din skattepliktiga inkomst för året och sänker därmed din skattekostnad. Skattebetalare kan ta standardavdraget eller specificera sina avdrag på schema A i formulär 1040 eller 1010-SR. (Du kan inte göra båda.)

Standardavdrag

Standardavdragsbeloppet baseras på din ansökningsstatus, ålder och om du är funktionshindrad eller hävdas som beroende av någon annans inkomstdeklaration. Här är standardavdragsbeloppen för skatteåren 2021 och 2022:

TTT

Du kan ta ett extra avdrag om du är minst 65 år eller juridiskt blind vid utgången av beskattningsåret. För 2021 är detta "ytterligare standardavdrag" 1 350 USD (1 700 USD om du anmäler dig som singel eller hushållsföreståndare) om du är 65 år eller äldre eller blind. Beloppet fördubblas om du är 65 år eller äldre och blind. Det ytterligare standardavdraget för 2022 ökar till 1 400 USD (1 750 USD om ensamstående eller hushållsföreståndare).

Om en annan skattebetalare kan göra anspråk på dig som anhörig, är ditt standardavdrag för 2021 begränsat till det högre av $1 100 eller din förvärvsinkomst plus $350 (summan får inte vara mer än det grundläggande standardavdraget för din ansökningsstatus). För 2022 får avdraget inte överstiga det högsta av $1 150 eller din förvärvsinkomst plus $400.

Specificerade avdrag

Specificerade avdrag är utgifter som kan dras av från din justerade bruttoinkomst för att sänka din skattepliktiga inkomst - och skatteräkningen. Du kan specificera dina avdrag endast om du inte gör anspråk på standardavdraget. Det är ekonomiskt vettigt att specificera om det totala beloppet du kan dra av är större än standardavdraget för din ansökningsstatus. Vanliga specificerade avdrag inkluderar:

• Bolåneräntor och rabattpoäng på de första 750 000 USD av säkrad bolåneskuld (eller 1 miljon USD om du köpte bostaden före den 16 december 2017)

• Donationer till välgörenhet

• Ej ersatta sjukvårds- och tandvårdskostnader

• Statliga och lokala skatter (SALT)

• Vissa spelförluster

• Investeringsräntekostnader

Skattelättnader riktar sig ofta till specifika skattebetalare, till exempel de som står inför oväntade kostnader på grund av en orkan eller en skogsbrand.

Skattelättnader

En skattelättnad är en annan form av skattelättnader. Till skillnad från skatteavdrag, som sänker din beskattningsbara inkomst, minskar skatteavdrag direkt den skatt du är skyldig.

Här är ett exempel. Säg att en skattebetalare tar standardavdraget och att deras skatteräkning uppgår till 3 000 USD. Om personen också är berättigad till ett skatteavdrag på 1 000 $, skulle deras slutliga skatteräkning vara 2 000 $. Som jämförelse, med ett skatteavdrag på $1 000 skulle någon i skatteklassen på 22% spara bara $220.

Skatteavdrag är mer förmånliga än skatteavdrag eftersom de minskar den skatt du är skyldig, inte bara din skattepliktiga inkomst.

Denna typ av skattelättnader beskrivs ofta som ett skatteincitament eftersom det ersätter skattebetalarna för utgifter som regeringen bedömer lönsamma. Till exempel ger det amerikanska möjlighetsskatteavdraget (AOTC) och livstidsutbildningskredit (LLC) skattelättnader till personer som registrerar sig för eftergymnasial utbildning. Andra populära skattelättnader inkluderar:

• Arbetsinkomstskatteavdrag (EITC)

• Barnskattekredit _

• Spararskatteavdrag

• Sjukförsäkring Marketplace premieskatteavdrag

Skatteundantag

Medan skatteavdrag är belopp du drar av från din inkomst, avsätter skatteundantag vissa typer av inkomster som icke-skattepliktiga. Som sådan minskar skatteundantag din skattepliktiga inkomst - och din skatteräkning. Till exempel kan du i allmänhet undanta från din inkomst alla barnbidragsbetalningar, livförsäkringsförmåner vid dödsfall och kommunala obligationsinkomster du får.

Ett vanligt skatteundantag är det för arbetsgivarsponsrade sjukförsäkringar. Sjukförsäkringspremier som din arbetsgivare betalar är befriade från federal inkomst- och löneskatt, och den del av premierna du betalar är i allmänhet undantagna från din beskattningsbara inkomst. Att utesluta premier sänker din skatteräkning, vilket effektivt minskar din kostnad efter skatt för sjukförsäkringsskydd.

Om du har förvärvsinkomst utomlands kan du vara berättigad till undantaget från utländsk arbetsinkomst och undantaget från utländskt boende. För att kvalificera dig måste du vara amerikansk medborgare eller bosatt utlänning som är bosatt i ett främmande land under en oavbruten period som omfattar hela beskattningsåret.

Ett annat populärt skatteundantag gäller att sälja ett hus. Om du har en realisationsvinst från försäljningen av din huvudsakliga bostad, kan du utesluta upp till 250 000 USD (500 000 USD om du är gift gemensamt) av den vinsten från din inkomst. För att kvalificera dig måste du ha ägt och bott i bostaden i minst två av de senaste fem åren och du får inte ha uteslutit vinsten från försäljningen av en annan bostad under de senaste två åren.

I vissa fall bokförs inte skattemässigt undantagna inkomster på deklarationen. I andra fall bokförs det i en del av deklarationen och dras sedan av i ett annat område.

Skatteskuldlättnad

IRS Fresh Start-programmet hjälper skattebetalarna att komma ikapp restskatter och undvika skattepanträtter, avgifter, löneutmätning och fängelse. Programmet lanserades 2011 och är en grupp förändringar av den amerikanska skattelagstiftningen som effektiviserar indrivningsprocessen och gör det möjligt att reglera din skatteskuld för mindre än det totala beloppet du är skyldig. Privatpersoner och företag är berättigade till programmet.

Här är fyra nystartsalternativ för skattebetalare som ligger bakom sina skattebetalningar:

• Kompromisserbjudande: Detta federala program hjälper dig att reglera din IRS-skatteskuld för mindre än hela beloppet du är skyldig. Programmet är tillgängligt för skattebetalare som är skyldiga mer pengar än de rimligen kunde betala på en gång – eller om det skulle skapa en ekonomisk svårighet.

• För närvarande inte samlarobjekt (CNC): Under CNC-programmet fastställer IRS att din bruttomånadsinkomst är för låg för att rimligen kunna betala vad du är skyldig utan att utlösa ekonomiska svårigheter. Insamlingen avbryts på din skuld, och IRS kommer inte att ta ut dina bankkonton, garnera dina löner eller beslagta dina tillgångar. Istället skjuter du upp betalningarna tills du är ekonomiskt redo att betala.

• Avbetalningsavtal: Ett IRS-avbetalningsavtal låter dig betala de skatter du är skyldig genom att göra regelbundna månatliga betalningar under en specifik, förlängd tidsram. Ränta och straffavgifter kan fortsätta att uppstå tills du betalar hela saldot.

• Straffsänkning: IRS kan minska eller ta bort straffavgifter från ditt saldo, men du måste först bevisa att du hade en legitim anledning till att inte betala din skatt i tid. Rimlig orsak inkluderar brand, naturkatastrofer och andra störningar; skattebetalarens eller en medlem av deras närmaste familjs död, allvarlig sjukdom eller arbetsoförmåga; eller en oförmåga att få skatterelaterade uppgifter. Observera att IRS anger att "brist på pengar, i och för sig, inte är rimlig orsak till underlåtenhet att lämna in eller betala i tid."

Tänk på att även om det är användbart, är Fresh Start-programmet inte nödvändigtvis lätt att navigera, och det kan vara svårt att bestämma sig för vilken väg man ska gå till. Om du har betydande skatteskulder, överväg att arbeta med en skatteexpert som kan se till att du ansöker till lämpligt program och guidar dig genom processen.

Höjdpunkter

• Skatteavdrag låter dig dra av vissa utgifter (som ränta på bostadslån) från din skattepliktiga inkomst, och därmed sänka den skatt du är skyldig.

– Olika typer av skattelättnader kan hjälpa dig att sänka din skatteräkning eller reglera skatterelaterade skulder.

• IRS Fresh Start-programmet hjälper privatpersoner och företag att betala tillbaka skatt och undvika skatterättigheter.

• Skatteavdrag minskar direkt din skatteräkning och kan ge en återbetalning även om du inte är skyldig någon skatt.

Vanliga frågor

Vad är standardavdraget för 2022?

För 2022 är standardavdraget $ 12 950 för ensamstående och gifta som anmäler separat skattebetalare, $ 19 400 för hushållsföreståndare och $ 25 900 för gifta som lämnar in gemensamt anmälare och efterlevande makar.

Vad är standardavdraget för 2021?

För 2021 är standardavdraget 12 550 USD för ensamstående och gifta som anmäler separat skattebetalare, 18 800 USD för hushållsöverhuvuden och 25 100 USD för gifta som lämnar in gemensamt ansökande och efterlevande makar.

Vad är den årliga gåvouteslutningen för 2022?

Den årliga uteslutningen för gåvor ökar till 16 000 USD för 2022, upp från 15 000 USD 2021. Det betyder att du kan ge upp till 16 000 USD skattefritt till så många människor som du vill utan att använda någon av din livstids gåva- och fastighetsskattefrihet.

Vad är skillnaden mellan ett skatteavdrag och ett skatteavdrag?

Skatteavdrag sänker mängden skatt du är skyldig, medan skatteavdrag minskar din skattepliktiga inkomst. Båda sparar pengar på din skattesedel, men krediter ger de mest betydande besparingarna. Till exempel sänker en skattelättnad på 1 000 $ din skatteräkning med samma 1 000 $. Samtidigt sänker ett skatteavdrag på $1 000 din skattepliktiga inkomst med det beloppet. Så om du hamnar i 24% skatteklass, skulle ett avdrag på 1 000 $ raka 240 $ av din skattesedel.