Verohelpotus
Mikä on verohelpotus?
Verohelpotus tarkoittaa mitä tahansa hallituksen ohjelmaa tai politiikkaa, joka on suunniteltu auttamaan yksityishenkilöitä ja yrityksiä vähentämään verotaakkaa tai selvittämään verovelkojaan.
Verohelpotukset voivat olla yleisiä veronalennuksia, kohdennettuja ohjelmia, jotka hyödyttävät tiettyjä veronmaksajaryhmiä, tai aloitteita, jotka tukevat hallituksen tiettyjä tavoitteita. Esimerkiksi lasten verohyvitys antaa verohelpotuksen alaikäisten lasten vanhemmille, kun taas verohyvitys vihreille parannuksille (esim. energiatehokkaat ikkunat) edistää Yhdysvaltojen energiariippumattomuuden ja puhtaamman ilman tavoitetta.
Verohelpotuksen ymmärtäminen
Verohelpotusohjelmat ja -aloitteet auttavat veronmaksajia vähentämään verolaskujaan verovähennysten, hyvitysten ja poissulkemisten avulla. Muut ohjelmat auttavat veronmaksajia, jotka ovat myöhässä veroistaan, maksamaan verovelkojaan, mikä mahdollisesti välttää panttioikeuden.
Hallituksen poliittiset tavoitteet ovat usein katalysaattorina liittovaltion verolain muuttamiselle. Esimerkiksi vastauksena huoleen Yhdysvaltojen yleisestä eläkesäästöjen puutteesta, kongressi loi kannustimia kannustaakseen ihmisiä säästämään eläkettä varten veroetuisilla säästötileillä, kuten IRA:lla ja 401(k)s:llä.
Verohuojennusta on saatavilla myös luonnonkatastrofeista kärsineille. Esimerkiksi IRS antoi vuonna 2021 kymmeniä verohelpotuksia koskevia ilmoituksia auttaakseen ihmisiä ja yrityksiä, jotka ovat kärsineet ankarista myrskyistä, tornadoista, tulvista, hurrikaaneista, suorasta tuulesta, metsäpaloista ja kuivuudesta. Helpotus tulee tyypillisesti hakemuksen jättämisen ja maksun pidentämisen, sakkojen ja korkojen luopumisen sekä liittovaltion ilmoittamien katastrofien aiheuttamien tapaturmien ja varkaustappioiden vähentämisenä.
Vakuutuksen kattamia tapaturma- ja varkausvahinkoja ei voi vähentää, ellet tee hyvityshakemusta hyvissä ajoin ja vähennä vahinkoa odotetulla korvauksellasi.
Verovähennykset
Verovähennys vähentää verotettavaa tuloasi vuodelta, mikä pienentää verolaskuasi. Veronmaksajat voivat tehdä vakiovähennyksen tai eritellä vähennyksensä lomakkeen 1040 tai 1010-SR luettelossa A. (Et voi tehdä molempia.)
Vakiovähennys
Vakiovähennyssumma perustuu hakemuksesi asemaan, ikään ja siihen, oletko vammainen tai väitetty huollettavana jonkun muun tuloveroilmoituksen perusteella. Tässä ovat vakiovähennysmäärät verovuosille 2021 ja 2022:
TTT
Voit tehdä lisävähennyksen, jos olet verovuoden loppuun mennessä vähintään 65-vuotias tai sokea. Vuonna 2021 tämä "ylimääräinen vakiovähennys" on 1 350 $ (1 700 $, jos ilmoitat yksin tai perheenpäämiehenä), jos olet 65-vuotias tai vanhempi tai sokea. Summa kaksinkertaistuu, jos olet 65-vuotias tai vanhempi ja sokea. Vuoden 2022 lisävähennys nousee 1 400 dollariin (1 750 dollariin, jos hän on yksin tai perheen pää).
Jos toinen veronmaksaja voi vaatia sinua huollettavana, vuoden 2021 vakiovähennyksesi on rajoitettu 1 100 dollariin tai ansaittuihin tuloihin plus 350 dollariin (kokonaissumma ei voi olla suurempi kuin ilmoitustilanteesi mukainen perusvähennys). Vuonna 2022 vähennys ei voi olla suurempi kuin 1 150 dollaria tai ansaittu tulosi plus 400 dollaria.
Eritellyt vähennykset
Eritellyt vähennykset ovat kuluja, jotka voidaan vähentää oikaistuista bruttotuloistasi verotettavan tulon ja verolaskun alentamiseksi. Voit eritellä vähennyksesi vain, jos et vaadi vakiovähennystä. On taloudellisesti järkevää eritellä, jos kokonaissumma, jonka voit vähentää, on suurempi kuin tavallinen vähennys arkistointitilastasi. Yleisiä eriteltyjä vähennyksiä ovat:
Asuntolainan korot ja alennuspisteet ensimmäisestä 750 000 dollarista vakuudellisesta asuntolainasta (tai miljoona dollaria, jos ostit kodin ennen 16.12.2017)
Hyväntekeväisyyslahjoituksia
Korvaamattomat hoito- ja hammashoitokulut
Valtion ja paikalliset verot (SALT)
Tietyt rahapelitappiot
Verohelpotukset kohdistuvat usein tiettyihin veronmaksajiin, kuten sellaisiin, jotka joutuvat odottamattomiin kustannuksiin hurrikaanin tai metsäpalon vuoksi.
Verohyvitykset
Verohyvitys on toinen verohelpotuksen muoto. Toisin kuin verovähennykset, jotka alentavat verotettavaa tuloasi, verohyvitykset vähentävät suoraan velkaasi.
Tässä on esimerkki. Oletetaan, että veronmaksaja tekee tavallisen vähennyksen, ja hänen verolaskunsa on 3 000 dollaria. Jos henkilö on oikeutettu myös 1 000 dollarin verohyvitykseen, hänen lopullinen verolaskunsa olisi 2 000 dollaria. Vertailun vuoksi, 1 000 dollarin verovähennyksellä joku 22 prosentin veroluokista säästäisi vain 220 dollaria.
Verohyvitykset ovat edullisempia kuin verovähennykset, koska ne vähentävät velkaa, ei vain verotettavaa tuloa.
Tämän tyyppistä verohelpotusta kuvataan usein verokannustimeksi, koska se korvaa veronmaksajille valtion kannattaviksi katsomia menoja. Esimerkiksi amerikkalainen mahdollisuuksien verohyvitys (AOTC) ja lifetime Learning credit (LLC) -ohjelmat antavat verohyvitystä ihmisille, jotka ilmoittautuvat keskiasteen jälkeisiin koulutusohjelmiin. Muita suosittuja verohelpotuksia ovat:
Sairausvakuutusmarkkinapaikan palkkion verohyvitys
Verovapautukset
Vaikka verovähennykset ovat summia, jotka vähennät tuloistasi, verovapautukset jättävät tietyntyyppiset tulot verottomina. Sellaisenaan verovapautukset vähentävät verotettavaa tuloasi ja verolaskuasi. Voit esimerkiksi yleensä jättää tuloistasi pois saamasi elatusapumaksut, henkivakuutuksen kuolemantapausetuudet ja kunnallislainatulot.
Yleinen verovapaus koskee työnantajan rahoittamaa sairausvakuutusta. Työnantajasi maksamat sairausvakuutusmaksut on vapautettu liittovaltion tulo- ja palkkaverosta, ja maksamasi vakuutusmaksun osuus ei yleensä sisälly verotettavaan tuloon. Maksujen poissulkeminen alentaa verolaskuasi, mikä vähentää tehokkaasti sairausvakuutuksen verojen jälkeisiä kustannuksia.
Jos olet ansainnut tuloja ulkomailla, saatat olla oikeutettu ulkomaisen ansiotulon poissulkemiseen ja ulkomaisen asumisen ulkopuolelle. Saadaksesi kelpoisuuden, sinun on oltava Yhdysvaltain kansalainen tai maassa asuva ulkomaalainen, joka asuu ulkomailla keskeytyksettä, joka sisältää koko verovuoden.
Toinen suosittu verovapaus koskee talon myyntiä. Jos saat pääomatuloa pääasunnon myynnistä, voit jättää tuloistasi enintään 250 000 dollaria (500 000 dollaria, jos naimisissa haetaan yhdessä). Saadaksesi kelpoisuuden, sinun on täytynyt omistaa ja asua koti vähintään kaksi edellisestä viidestä vuodesta, etkä saa olla sulkenut pois toisen asunnon myynnistä saatua voittoa viimeisen kahden vuoden aikana.
Joissakin tapauksissa verotonta tuloa ei kirjata ilmoitukseen. Muissa tapauksissa se kirjataan yhteen palautuksen osioon ja vähennetään sitten toisella alueella.
Verovelkahelpotus
IRS Fresh Start -ohjelma auttaa veronmaksajia kuromaan kiinni jälkiveroista ja välttämään veropantit, maksut, palkkojen pidätykset ja vankeusajan. Vuonna 2011 käynnistetty ohjelma on joukko Yhdysvaltain verolakiin tehtyjä muutoksia, jotka virtaviivaistavat perintäprosessia ja mahdollistavat verovelkasi maksamisen kokonaismäärää pienemmällä summalla. Ohjelmaan voivat osallistua yksityishenkilöt ja yritykset.
Tässä on neljä Fresh Start -vaihtoehtoa veronmaksajille, jotka ovat myöhässä veronsa maksamisesta:
Kompromissitarjous: Tämä liittovaltion ohjelma auttaa sinua maksamaan IRS-verovelkasi alle koko velkaasi. Ohjelma on tarkoitettu veronmaksajille, jotka ovat velkaa enemmän kuin he pystyvät kohtuudella maksamaan kerralla – tai jos se aiheuttaisi taloudellisia vaikeuksia.
Tällä hetkellä ei perittävä (CNC): CNC-ohjelman puitteissa IRS määrittää, että kuukausittaiset bruttotulosi ovat liian pienet, jotta voit maksaa velkaasi ilman taloudellisia vaikeuksia. Velkasi perintä on keskeytetty, eikä veroviranomainen veloita pankkitilejäsi, takavarikoi palkkojasi tai takavarikoi omaisuuttasi. Sen sijaan lykkäät maksujen suorittamista, kunnes olet taloudellisesti valmis maksamaan.
Osamaksusopimus: IRS:n osamaksusopimuksen avulla voit maksaa velkaasi suorittamalla säännöllisiä kuukausimaksuja tietyn ja pidennetyn ajanjakson aikana. Korkoja ja sakkoja voi kertyä, kunnes olet maksanut saldosi kokonaisuudessaan.
Rangaistusten alennus: Verohallinto voi alentaa tai poistaa saldosi sakkoja, mutta sinun on ensin todistettava, että sinulla oli oikeutettu syy olla maksamatta verojasi ajoissa. Perusteltu syy sisältää tulipalot, luonnonkatastrofit ja muut häiriöt; verovelvollisen tai hänen lähiomaisensa kuoleman, vakavan sairauden tai työkyvyttömyyden; tai kyvyttömyys saada verotukseen liittyviä tietoja. Huomaa, että IRS toteaa, että "varojen puute ei sinänsä ole kohtuullinen syy jättää ilmoittamatta tai maksaa ajoissa."
Muista, että vaikka Fresh Start -ohjelma on hyödyllinen, se ei välttämättä ole helppo navigoida, ja sen valitseminen voi olla hankalaa. Jos sinulla on huomattavaa verovelkaa, harkitse yhteistyötä veroasiantuntijan kanssa, joka voi varmistaa, että haet sopivaan ohjelmaan ja opastaa sinua prosessin läpi.
Kohokohdat
Verovähennysten avulla voit vähentää tietyt kulut (kuten asuntolainan korot) verotettavasta tulostasi, mikä pienentää velkaasi.
Erilaiset verohelpotukset voivat auttaa sinua alentamaan verolaskuasi tai selvittämään verovelkojasi.
IRS Fresh Start -ohjelma auttaa yksityishenkilöitä ja yrityksiä maksamaan veroja takaisin ja välttämään veropantit.
Verohyvitykset vähentävät suoraan verolaskuasi ja voivat tarjota hyvityksen, vaikka et olisi velkaa veroja.
UKK
Mikä on vakiovähennys vuodelle 2022?
Vuonna 2022 vakiovähennys on 12 950 dollaria naimattomille ja naimisissa oleville verovelvollisille, 19 400 dollaria perheenpäämiehille ja 25 900 dollaria naimisissa oleville, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, ja eloon jääneet puolisot.
Mikä on vakiovähennys vuodelle 2021?
Vuonna 2021 vakiovähennys on 12 550 dollaria naimattomille ja naimisissa oleville verovelvollisille, 18 800 dollaria perheenpäämiehille ja 25 100 dollaria naimisissa oleville, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, ja eloon jääneet puolisot.
Mikä on vuotuinen lahjarajoitus vuodelle 2022?
Lahjojen vuotuinen poissulkeminen nousee 16 000 dollariin vuonna 2022, kun se vuonna 2021 oli 15 000 dollaria. Tämä tarkoittaa, että voit antaa jopa 16 000 dollaria verovapaasti niin monelle henkilölle kuin haluat käyttämättä mitään elinikäistä lahja- ja kiinteistöverovapautusta.
Mitä eroa on verohyvityksen ja verovähennyksen välillä?
Verohyvitykset pienentävät velkaa, kun taas verovähennykset pienentävät verotettavaa tuloasi. Molemmat säästävät rahaa verolaskussasi, mutta hyvitykset tarjoavat merkittävimmät säästöt. Esimerkiksi 1 000 dollarin verohyvitys alentaa verolaskuasi samalla 1 000 dollarilla. Samaan aikaan 1 000 dollarin verovähennys alentaa verotettavaa tuloasi tällä määrällä. Joten jos kuulut 24 prosentin veroluokkaan, 1 000 dollarin vähennys vähentäisi 240 dollaria verolaskustasi.
