税金軽減策
##税の軽減とは何ですか？
税の軽減とは、個人や企業が税負担を軽減したり、税関連の債務を解決したりするのに役立つように設計された政府のプログラムまたはポリシーを指します。
減税は、普遍的な減税、特定の納税者グループに利益をもたらす対象を絞ったプログラム、または政府の特定の目標を強化するイニシアチブの形で行われる場合があります。たとえば、子供税額控除は未成年の子供の親に税控除を与えますが、グリーン改善（エネルギー効率の高い窓など）の税額控除は、米国のエネルギー自立とよりきれいな空気の目標を促進します。
##税の軽減を理解する
税控除プログラムとイニシアチブは、納税者が税額控除、控除、および除外を通じて税額を削減するのに役立ちます。他のプログラムは、税金を滞納している納税者が税金関連の債務を決済するのに役立ち、その過程でリーエンを回避する可能性があります。
政府の政策目標は、多くの場合、連邦税法を改正するきっかけとなります。たとえば、米国での退職後の貯蓄の一般的な不足に関する懸念に応えて、議会は、IRAや401（k）などの税制上有利な貯蓄口座に退職のために貯蓄するよう人々を奨励するインセンティブを作成しました。
自然災害の影響を受けた人々のために、減税も利用できます。たとえば、IRSは、激しい嵐、竜巻、洪水、ハリケーン、直線風、山火事、干ばつに見舞われた個人や企業を支援するために、2021年に数十件の税控除の発表を行いました。救済は通常、申告と支払いの延長、罰金と利息の免除、および連邦政府が宣言した災害によって被った死傷者と盗難による損失の控除の形で行われます。
タイムリーな償還請求を提出し、予想される償還による損失を減らさない限り、保険の対象となる死傷者および盗難による損失を差し引くことはできません。
##税額控除
税額控除により、その年の課税所得が減り、それによって税額が下がります。納税者は、フォーム1040または1010-SRのスケジュールAで、標準の控除を受けるか、控除項目を明細化することができます。 （両方を行うことはできません。）
###標準控除
標準の控除額は、あなたの提出状況、年齢、およびあなたが無効になっているか、他の誰かの所得税申告書に依存していると主張されているかどうかに基づいています。 2021年および2022年の課税年度の標準控除額は次のとおりです。
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課税年度の終わりまでに65歳以上であるか、法的に盲目である場合は、追加の控除を受けることができます。 2021年の場合、この「追加の標準控除額」は、65歳以上またはブラインドの場合、1,350ドル（シングルまたは世帯主として提出する場合は1,700ドル）です。 65歳以上およびブラインドの場合、金額は2倍になります。 2022年の追加の標準控除額は$1,400に増加します（独身者または世帯主の場合は$ 1,750）。
別の納税者があなたを扶養家族として主張できる場合、2021年の標準控除額は$1,100またはあなたの稼得収入に$350を加えた額のいずれか大きい方に制限されます（合計はあなたの申告ステータスの基本標準控除額を超えることはできません）。 2022年の場合、控除額は1,150ドルまたは獲得した収入に400ドルを加えた額のいずれか大きい方を超えることはできません。
###項目別控除
項目別控除は、調整後の総収入から差し引いて課税対象の収入と税額を下げることができる費用です。標準の控除を請求しない場合にのみ、控除を明細化できます。控除できる合計金額が、ファイリングステータスの標準控除額よりも多い場合は、項目別に分類するのが経済的に意味があります。一般的な項目別控除には、次のものがあります。
-担保付き住宅ローン債務の最初の750,000ドル（2017年12月16日より前に住宅を購入した場合は100万ドル）の住宅ローンの利息と割引ポイント
-慈善寄付
-未払いの医療費および歯科費
-州および地方税（SALT）
-特定のギャンブルの損失
減税は、ハリケーンや野火のために予期しない費用に直面している人など、特定の納税者を対象とすることがよくあります。
＃＃ 税額控除
税控除は、税の軽減のもう1つの形式です。課税所得を下げる税控除とは異なり、税額控除はあなたが負う税額を直接減らします。
これが例です。納税者が標準的な控除を受け、その税額が3,000ドルになるとします。その人が1,000ドルの税額控除を受ける資格がある場合、最終的な税額は2,000ドルになります。比較すると、1,000ドルの税控除では、22％の税率の範囲内の誰かがわずか220ドル節約できます。
税額控除は、課税所得だけでなく、支払うべき税額を減らすため、税額控除よりも有利です。
このタイプの減税は、政府が価値があるとみなす支出を納税者に払い戻すため、税制上の優遇措置と呼ばれることがよくあります。たとえば、アメリカの機会税クレジット（AOTC）および生涯学習クレジット（LLC）プログラムは、中等教育後の教育プログラムに登録する人々に税クレジットを提供します。その他の人気のある税額控除は次のとおりです。
-健康保険マーケットプレイスのプレミアム税額控除
##免税
税額控除は所得から控除する金額ですが、税控除は特定の種類の所得を非課税として取り置きます。そのため、税の除外により、課税対象の収入と税額が減少します。たとえば、通常、養育費の支払い、生命保険の死亡給付金、および地方債の収入を収入から除外できます。
一般的な税の除外は、雇用主が後援する健康保険の除外です。雇用主が支払う健康保険料は、連邦所得税と給与税が免除され、保険料の一部は通常、課税所得から除外されます。保険料を除外すると、税額が下がり、健康保険の税引き後の費用が効果的に削減されます。
海外で所得を稼いだ場合、外国で稼いだ所得の除外と外国の住宅の除外の対象となる可能性があります。資格を得るには、課税年度全体を含む中断のない期間、外国に居住している米国市民または居住外国人である必要があります。
もう1つの人気のある免税は、家の売却に関するものです。メインの家の売却によるキャピタルゲインがある場合は、そのゲインから最大$ 250,000（共同で結婚した場合は$ 500,000）を収入から除外できます。資格を得るには、過去5年間のうち少なくとも2年間その家を所有して住んでいる必要があり、過去2年以内に別の家の売却による利益を除外してはなりません。
場合によっては、税務上の目的で除外された収入が返品に記録されないことがあります。それ以外の場合は、返品の1つのセクションに記録され、別の領域で差し引かれます。
##税債務救済
IRSフレッシュスタートプログラムは、納税者が還付税に追いつき、納税者、課徴金、賃金保証、および刑務所の時間を回避するのに役立ちます。 2011年に開始されたこのプログラムは、米国の税法に対する一連の変更であり、徴収プロセスを合理化し、未払いの総額よりも少ない金額で納税義務を清算することを可能にします。個人および企業がプログラムの対象となります。
納税者が納税を滞納している場合の4つのフレッシュスタートオプションは次のとおりです。
-**妥協案：**この連邦プログラムは、IRSの納税義務を全額未満で決済するのに役立ちます。このプログラムは、一度に合理的に支払うことができるよりも多くのお金を借りている納税者が利用できます。
-現在収集不可（CNC）： CNCプログラムでは、IRSは、月間総収入が低すぎて、経済的困難を引き起こさずに借りている金額を合理的に支払うことができないと判断します。徴収はあなたの借金で停止され、IRSはあなたの銀行口座を徴収したり、あなたの賃金を飾り付けたり、あなたの資産を差し押さえたりすることはありません。代わりに、支払いの準備が整うまで支払いを延期します。
-分割払い契約： IRS分割払い契約では、特定の延長された期間にわたって定期的に毎月の支払いを行うことで、未払いの税金を支払うことができます。残高を全額支払うまで、利息と罰金が発生し続ける場合があります。
-ペナルティの軽減： IRSは、残高からペナルティを削減または削除する場合がありますが、最初に、期限内に税金を支払わなかった正当な理由があることを証明する必要があります。合理的な原因には、火災、自然災害、およびその他の障害が含まれます。納税者またはその近親者の死亡、重病、または無能力化。または税関連の記録を取得できない。 IRSは、「資金の不足自体は、期限内に提出または支払いを怠る合理的な原因ではない」と述べていることに注意してください。
フレッシュスタートプログラムは便利ですが、必ずしも簡単にナビゲートできるとは限らず、どの道を進むかを決めるのは難しい場合があることに注意してください。かなりの税金の負債がある場合は、適切なプログラムに確実に申請し、プロセスをガイドできる税務専門家と協力することを検討してください。
##ハイライト
-税額控除により、課税所得から特定の費用（住宅ローンの利子など）を差し引くことができるため、未払いの税額を減らすことができます。
-さまざまな種類の免税は、税金の請求額を下げたり、税金関連の債務を決済したりするのに役立ちます。
-IRSフレッシュスタートプログラムは、個人および企業が税金を清算し、税金の免除を回避するのに役立ちます。
-税額控除により、税金の請求額が直接減額され、税金を支払わなくても払い戻しが行われる場合があります。
＃＃ よくある質問
2022年の標準控除額とは何ですか？
2022年の場合、標準的な控除額は、単一および既婚の別々の納税者の場合は$ 12,950、世帯主の場合は$ 19,400、既婚の申告者と生き残った配偶者の場合は$25,900です。
2021年の標準控除額とは何ですか？
2021年の標準控除額は、単一および既婚の別々の納税者の場合は$ 12,550、世帯主の場合は$ 18,800、既婚の申告者と生き残った配偶者の場合は$25,100です。
2022年の年間ギフト除外とは何ですか？
ギフトの年間除外額は、2021年の15,000ドルから2022年には16,000ドルに増加します。つまり、生涯ギフトや不動産税の免除を使用せずに、必要な数の人に最大16,000ドルの免税を与えることができます。
###税額控除と税額控除の違いは何ですか？
税額控除はあなたが負う税額を減らし、税額控除はあなたの課税所得を減らします。どちらも税金の請求額を節約できますが、クレジットは最も大幅な節約になります。たとえば、1,000ドルの税額控除は、同じ1,000ドルの税額を引き下げます。一方、1,000ドルの税控除は、課税対象所得をその金額だけ引き下げます。したがって、24％の税率に該当する場合、1,000ドルの控除により、税額が240ドル削減されます。
