Skattafsláttur
Hvað er skattaívilnun?
Með skattaívilnun er átt við hvers kyns áætlun eða stefnu stjórnvalda sem ætlað er að hjálpa einstaklingum og fyrirtækjum að draga úr skattbyrði sinni eða leysa skatttengdar skuldir sínar.
Skattaaðlögun getur verið í formi alhliða skattalækkana, markvissra áætlana sem gagnast tilteknum hópum skattgreiðenda eða frumkvæðis sem styrkja ákveðin markmið stjórnvalda. Til dæmis veitir barnaskattafsláttur foreldrum ólögráða barna skattafslátt, en skattafsláttur fyrir grænar endurbætur (td orkusparandi glugga) stuðlar að markmiði um orkusjálfstæði Bandaríkjanna og hreinna lofti.
Skilningur á skattaívilnun
Skattaaðlögunaráætlanir og átaksverkefni hjálpa skattgreiðendum að lækka skattreikninga sína með skattaafslætti, inneign og útilokun. Önnur forrit hjálpa skattgreiðendum sem eru á bak við skatta sína að gera upp skattatengdar skuldir sínar og forðast hugsanlega veð í því ferli.
Stefna stjórnvalda eru oft hvati til að breyta alríkisskattalögum. Til dæmis, til að bregðast við áhyggjum um almennan skort á eftirlaunasparnaði í Bandaríkjunum, bjó þingið til hvata til að hvetja fólk til að spara til eftirlauna á skattahagstæðum sparnaðarreikningum - eins og IRA og 401(k)s.
Skattaaðlögun er einnig í boði fyrir fólk sem hefur orðið fyrir náttúruhamförum. Til dæmis sendi IRS tugi tilkynninga um skattaaðlögun árið 2021 til að hjálpa einstaklingum og fyrirtækjum sem verða fyrir áhrifum af miklum stormum, hvirfilbyljum, flóðum, fellibyljum, beinum vindum, skógareldum og þurrkum. Ívilnunin kemur venjulega í formi framlengingar á umsóknum og greiðslum, sektar- og vaxtaafsali og frádráttar vegna mannfalls og þjófnaðartjóns sem orðið hefur vegna hamfara sem lýst er yfir í sambandsríkinu.
Þú getur ekki dregið frá slysa- og þjófnaðartjón sem tryggingar tryggir nema þú leggir fram tímanlega kröfu um endurgreiðslu og lækkar tjónið um fyrirhugaða endurgreiðslu.
Skattfrádráttur
Skattfrádráttur lækkar skattskyldar tekjur þínar á árinu og lækkar þar með skattreikninginn þinn. Skattgreiðendur geta tekið staðlaða frádráttinn eða sundurliðað frádrátt sinn á áætlun A á eyðublaði 1040 eða 1010-SR. (Þú getur ekki gert bæði.)
Staðalfrádráttur
Stöðluð frádráttarupphæð er byggð á umsóknarstöðu þinni, aldri og hvort þú sért öryrki eða krafa um að þú sért háður tekjuskattsframtali einhvers annars. Hér eru staðlaðar frádráttarupphæðir fyrir 2021 og 2022 skattárin:
TTT
Þú getur tekið aukafrádrátt ef þú ert að minnsta kosti 65 ára eða lögblindur í lok skattárs. Fyrir árið 2021 er þessi „viðbótarstaðalfrádráttur“ $1.350 ($1.700 ef þú ert einhleypur eða heimilisstjóri) ef þú ert 65 ára eða eldri eða blindur. Upphæðin tvöfaldast ef þú ert 65 ára eða eldri og blindur. Viðbótarstaðalfrádrátturinn fyrir árið 2022 hækkar í $1.400 ($1.750 ef einhleypur eða heimilisfaðir).
Ef annar skattgreiðandi getur krafist þess að þú sért á framfæri, er staðalfrádráttur þinn fyrir árið 2021 takmarkaður við það hærra sem er $1.100 eða launatekjur þínar plús $350 (heildin getur ekki verið hærri en grunnstaðalfrádrátturinn fyrir umsóknarstöðu þína). Fyrir árið 2022 getur frádrátturinn ekki farið yfir $1.150 sem er hærra eða launatekjur þínar auk $400.
sundurliðaðir frádráttarliðir
Sundurliðaður frádráttur er kostnaður sem hægt er að draga frá leiðréttum brúttótekjum þínum til að lækka skattskyldar tekjur - og skattreikning. Þú getur aðeins sundurliðað frádráttinn þinn ef þú gerir ekki kröfu um staðlaða frádráttinn. Það er fjárhagslegt skynsamlegt að tilgreina hvort heildarupphæðin sem þú getur dregið frá er hærri en venjulegur frádráttur fyrir umsóknarstöðu þína. Algeng sundurliðuð frádráttur felur í sér:
Veðsetningarvextir og afsláttarpunktar af fyrstu $750.000 af tryggðum veðskuldum (eða $1 milljón ef þú keyptir húsið fyrir 16. desember 2017)
Góðgerðarframlög
Óendurgreiddur læknis- og tannlæknakostnaður
Ríkis- og sveitarfélagaskattar (SALT)
Viss fjárhættuspil
Skattaaðlögun beinist oft að ákveðnum skattgreiðendum, eins og þeim sem standa frammi fyrir óvæntum kostnaði vegna fellibyls eða skógarelda.
Skattafsláttur
Skattafsláttur er önnur tegund skattaívilnunar. Ólíkt skattafrádrætti, sem lækkar skattskyldar tekjur þínar, lækka skattafsláttur beint magn skattsins sem þú skuldar.
Hér er dæmi. Segjum að skattgreiðandi taki staðlaðan frádrátt og skattreikningur þeirra nemi 3.000 $. Ef einstaklingurinn er einnig gjaldgengur fyrir $ 1.000 skattafslátt, myndi lokaskattareikningur þeirra vera $ 2.000. Til samanburðar, með $1.000 skattfrádrætti, myndi einhver í 22% skattþrepinu spara aðeins $220.
Skattafsláttur er hagstæðari en skattaafsláttur vegna þess að þær lækka skatta sem þú skuldar, ekki bara skattskyldar tekjur þínar.
Þessari tegund skattaívilnunar er oft lýst sem skattaívilnun vegna þess að hún endurgreiðir skattgreiðendum útgjöld sem ríkisstjórnin telur borga sig. Til dæmis veita bandaríska tækifærisskattafslátturinn (AOTC) og lífstíðarnámslán (LLC) skattafslátt til fólks sem skráir sig í framhaldsskólanám. Aðrar vinsælar skattaafsláttar eru:
Sjúkratryggingamarkaðurinn iðgjaldaafsláttur
Skattundanþágur
Þó að skattaafsláttur séu upphæðir sem þú dregur frá tekjum þínum, þá leggja skattaundanþágur til hliðar ákveðnar tegundir tekna sem óskattskyldar. Sem slík draga skattaútilokanir úr skattskyldum tekjum þínum - og skattreikningnum þínum. Til dæmis getur þú almennt útilokað frá tekjum þínum allar meðlagsgreiðslur, líftryggingar dánarbætur og skuldabréfatekjur sveitarfélaga sem þú færð.
Algeng undanþága frá skatti er sú fyrir sjúkratryggingar á vegum vinnuveitanda. Sjúkratryggingaiðgjöld sem vinnuveitandi þinn greiðir eru undanþegin alríkistekjum og launasköttum og sá hluti iðgjalda sem þú greiðir er almennt útilokaður frá skattskyldum tekjum þínum. Útilokun iðgjalda lækkar skattareikninginn þinn og dregur í raun úr kostnaði eftir skatta vegna sjúkratrygginga.
Ef þú ert með tekjur erlendis gætirðu átt rétt á erlendri atvinnutekjuútskilnaði og erlendu húsnæðisútilokun. Til að vera gjaldgengur verður þú að vera bandarískur ríkisborgari eða búsettur útlendingur sem er búsettur í erlendu landi í óslitið tímabil sem nær yfir allt skattárið.
Önnur vinsæl undanþága frá skatti snýr að því að selja hús. Ef þú ert með söluhagnað af sölu á aðalheimilinu þínu geturðu útilokað allt að $250.000 ($500.000 ef gift er í sameiningu) af þeim hagnaði frá tekjum þínum. Til að vera hæfur verður þú að hafa átt og búið á heimilinu í að minnsta kosti tvö af síðustu fimm árum og þú mátt ekki hafa útilokað ágóðann af sölu annars heimilis á síðustu tveimur árum.
Í sumum tilfellum eru tekjur sem eru undanskildar til skatts ekki færðar á framtalið. Í öðrum tilfellum er það skráð í einum hluta framtalsins og síðan dregið frá á öðru svæði.
Niðurgreiðsla skattaskulda
IRS Fresh Start forritið hjálpar skattgreiðendum að ná aftur sköttum og forðast skattveð, álögur, launaskírteini og fangelsisvist. Forritið, sem var hleypt af stokkunum árið 2011, er hópur breytinga á bandarískum skattalögum sem einfaldar innheimtuferlið og gerir það mögulegt að gera upp skattaskuld þína fyrir minna en heildarupphæðina sem þú skuldar. Einstaklingar og fyrirtæki eru gjaldgengir í námið.
Hér eru fjórir Fresh Start valkostir fyrir skattgreiðendur sem eru á eftir skattgreiðslum sínum:
Tilboð í málamiðlun: Þetta alríkiskerfi hjálpar þér að gera upp IRS skattaskuldina þína fyrir minna en alla upphæðina sem þú skuldar. Forritið er í boði fyrir skattgreiðendur sem skulda meira fé en þeir gætu með sanngjörnum hætti greitt í einu - eða ef það myndi skapa fjárhagserfiðleika.
Eins og er ekki innheimtanlegt (CNC): Samkvæmt CNC forritinu ákveður IRS að brúttó mánaðartekjur þínar séu of lágar til að greiða með sanngjörnum hætti það sem þú skuldar án þess að valda fjárhagserfiðleikum. Innheimta er stöðvuð á skuldum þínum og IRS mun ekki leggja á bankareikninga þína, skreyta laun þín eða leggja hald á eignir þínar. Þess í stað frestar þú greiðslum þar til þú ert fjárhagslega tilbúinn að borga.
Afborgunarsamningur: IRS afborgunarsamningur gerir þér kleift að greiða skatta sem þú skuldar með því að greiða reglulegar mánaðarlegar greiðslur á tilteknum, lengri tímaramma. Vextir og sektir geta haldið áfram að safnast þar til þú greiðir stöðuna þína að fullu.
Lækkun refsingar: IRS getur dregið úr eða fjarlægt viðurlög úr stöðunni þinni, en þú verður fyrst að sanna að þú hafir haft lögmæta ástæðu fyrir því að borga ekki skatta þína á réttum tíma. Sanngjarn orsök nær til elds, náttúruhamfara og annarra truflana; andlát, alvarleg veikindi eða óvinnufærni skattgreiðanda eða meðlims nánustu fjölskyldu hans; eða vanhæfni til að fá skattatengdar skrár. Athugaðu að IRS segir að "skortur á fjármunum, í sjálfu sér, er ekki sanngjörn ástæða fyrir því að skrá eða greiða ekki á réttum tíma."
Hafðu í huga að þótt það sé gagnlegt, þá er Fresh Start forritið ekki endilega auðvelt að sigla, og það getur verið flókið að ákveða hvaða leið á að sækjast eftir. Ef þú ert með verulegar skattaskuldir skaltu íhuga að vinna með skattasérfræðingi sem getur tryggt að þú sækir um viðeigandi forrit og leiðbeinir þér í gegnum ferlið.
Hápunktar
Skattafrádráttur gerir þér kleift að draga ákveðin kostnað (svo sem vexti af húsnæðislánum) frá skattskyldum tekjum þínum og lækka þannig skatta sem þú skuldar.
Ýmsar tegundir skattaívilnunar geta hjálpað þér að lækka skattreikninginn þinn eða gera upp skattatengdar skuldir.
IRS Fresh Start forritið hjálpar einstaklingum og fyrirtækjum að jafna eftir skatta og forðast skattveð.
Skattafsláttur lækkar skattreikninginn þinn beint og gæti veitt endurgreiðslu jafnvel þótt þú skuldir engan skatt.
Algengar spurningar
Hver er staðalfrádrátturinn fyrir árið 2022?
Fyrir árið 2022 er staðalfrádrátturinn $ 12.950 fyrir einhleypa og gifta sem leggja fram sérstaklega skattgreiðendur, $ 19.400 fyrir heimilishöfðingja og $ 25.900 fyrir hjón sem leggja fram sameiginlega skráningu og eftirlifandi maka.
Hver er staðalfrádrátturinn fyrir árið 2021?
Fyrir árið 2021 er staðalfrádrátturinn $ 12.550 fyrir einhleypa og gifta sem leggja fram sérstaklega skattgreiðendur, $ 18.800 fyrir heimilishöfðingja og $ 25.100 fyrir gift sem leggja fram sameiginlega skráningu og eftirlifandi maka.
Hvað er árleg gjafaútilokun fyrir árið 2022?
Árleg útilokun fyrir gjafir eykst í $16.000 fyrir árið 2022, upp úr $15.000 árið 2021. Það þýðir að þú getur gefið allt að $16.000 skattfrjálst til eins margra og þú vilt án þess að nota neina lífstíðargjafa- og eignarskattsfrelsi.
Hver er munurinn á skattafslætti og skattfrádrætti?
Skattafsláttur lækkar upphæð skattsins sem þú skuldar á meðan skattafsláttur lækkar skattskyldar tekjur þínar. Báðir spara þér peninga á skattreikningnum þínum, en inneign veitir mesta sparnaðinn. Til dæmis, $1.000 skattafsláttur lækkar skattreikninginn þinn um sömu $1.000. Á sama tíma lækkar 1.000 $ skattafsláttur skattskyldar tekjur þínar um þá upphæð. Þannig að ef þú fellur í 24% skattþrepið myndi $1.000 frádráttur raka $240 af skattreikningnum þínum.
