Skattelettelse
Hvad er skattelettelser?
Skattelettelser refererer til ethvert offentligt program eller politik designet til at hjælpe enkeltpersoner og virksomheder med at reducere deres skattebyrder eller løse deres skatterelaterede gæld.
Skattelettelser kan være i form af universelle skattelettelser, målrettede programmer, der gavner bestemte grupper af skatteydere, eller initiativer, der styrker regeringens særlige mål. For eksempel giver børneskattefradraget en skattelettelse til forældre til mindreårige børn, mens skattefradraget for grønne forbedringer (f.eks. energieffektive vinduer) fremmer målet om amerikansk energiuafhængighed og renere luft.
Forstå skattelettelser
Skattelettelsesprogrammer og -initiativer hjælper skatteyderne med at reducere deres skatteregninger gennem skattefradrag, kreditter og udelukkelser. Andre programmer hjælper skatteydere, der er bagud med deres skatter, med at afvikle deres skatterelaterede gæld, hvilket potentielt undgår tilbageholdsret i processen.
Regeringens politiske mål er ofte katalysatoren for at ændre den føderale skattelov. For eksempel, som svar på bekymringer om den generelle mangel på pensionsopsparing i USA, skabte kongressen incitamenter for at opmuntre folk til at spare op til pension på skattebegunstigede opsparingskonti - såsom IRA'er og 401(k)s.
Skattelettelser er også tilgængelige for mennesker, der er ramt af naturkatastrofer. For eksempel lavede IRS snesevis af meddelelser om skattelettelser i 2021 for at hjælpe enkeltpersoner og virksomheder, der er ramt af alvorlige storme, tornadoer, oversvømmelser, orkaner, vinde i lige linje, skovbrande og tørke. Lettelsen kommer typisk i form af indgivelses- og betalingsforlængelser, bøde- og rentefritagelser og fradrag for ulykker og tyveritab påført som følge af føderalt erklærede katastrofer.
Du kan ikke fratrække ulykker og tyveri, der er dækket af forsikringen, medmindre du fremsætter et rettidigt krav om refusion og reducerer tabet med din forventede refusion.
Skattefradrag
Et skattefradrag reducerer din skattepligtige indkomst for året og sænker derved din skatteregning. Skatteydere kan tage standardfradraget eller specificere deres fradrag på skema A i formular 1040 eller 1010-SR. (Du kan ikke gøre begge dele.)
Standardfradrag
Standardfradragsbeløbet er baseret på din ansøgningsstatus, alder, og om du er deaktiveret eller påstået som afhængig af en andens selvangivelse. Her er standardfradragsbeløbene for skatteårene 2021 og 2022:
TTT
Du kan tage et ekstra fradrag, hvis du er mindst 65 år eller juridisk blind ved udgangen af skatteåret. For 2021 er dette "yderligere standardfradrag" $1.350 ($1.700, hvis du ansøger som single eller husstandsoverhoved), hvis du er 65 år eller ældre eller blind. Beløbet fordobles, hvis du er 65 år eller ældre og blind. Det ekstra standardfradrag for 2022 stiger til $1.400 ($1.750 hvis enlig eller husstandsoverhoved).
Hvis en anden skatteyder kan kræve dig som forsørger, er dit standardfradrag for 2021 begrænset til det største af $1.100 eller din arbejdsindkomst plus $350 (det samlede beløb kan ikke være mere end det grundlæggende standardfradrag for din ansøgningsstatus). For 2022 kan fradraget ikke overstige det største af $1.150 eller din arbejdsindkomst plus $400.
Specificerede fradrag
Specificerede fradrag er udgifter, der kan trækkes fra din justerede bruttoindkomst for at sænke din skattepligtige indkomst - og skatteregning. Du kan kun specificere dine fradrag, hvis du ikke gør krav på standardfradraget. Det giver økonomisk mening at specificere, om det samlede beløb, du kan trække fra, er større end standardfradraget for din arkiveringsstatus. Fælles specificerede fradrag inkluderer:
Renter på realkreditlån og rabatpoint på de første 750.000 USD af sikret realkreditgæld (eller 1 million USD, hvis du købte boligen før 16. december 2017)
Velgørende donationer
Ikke refunderet læge- og tandlægeudgifter
Statlige og lokale skatter (SALT)
Visse spiltab
Skattelettelser er ofte rettet mod specifikke skatteydere, såsom dem, der står over for uventede omkostninger på grund af en orkan eller en naturbrand.
Skattefradrag
En skattefradrag er en anden form for skattelettelser. I modsætning til skattefradrag, som sænker din skattepligtige indkomst, reducerer skattefradrag direkte mængden af skat, du skylder.
Her er et eksempel. Lad os sige, at en skatteyder tager standardfradraget, og at deres skatteregning beløber sig til $3.000. Hvis personen også er berettiget til en skattefradrag på $1.000, vil deres endelige skatteregning være $2.000. Til sammenligning, med et skattefradrag på $1.000, ville en person i skatteklassen på 22% spare blot $220.
Skattefradrag er mere fordelagtige end skattefradrag, fordi de reducerer den skat, du skylder, ikke kun din skattepligtige indkomst.
Denne type skattelettelser beskrives ofte som et skatteincitament, fordi den refunderer skatteyderne for udgifter, som regeringen anser for værd. For eksempel giver det amerikanske mulighedsskattefradrag (AOTC) og livstidslæringskredit (LLC) -programmer skattefradrag til personer, der tilmelder sig postsekundære uddannelsesprogrammer. Andre populære skattefradrag inkluderer:
Sygeforsikring Marketplace præmieskattefradrag
Skattefritagelser
Mens skattefradrag er beløb, du trækker fra din indkomst, sætter skattefradrag visse typer indkomst til side som ikke-skattepligtige. Som sådan reducerer skatteundtagelser din skattepligtige indkomst - og din skatteregning. For eksempel kan du generelt udelukke fra din indkomst enhver form for børnebidrag, livsforsikringsydelser ved dødsfald og kommunale obligationsindkomster, du modtager.
En almindelig skattefritagelse er den for arbejdsgiversponsorerede sygeforsikringer. Sygeforsikringspræmier, som din arbejdsgiver betaler, er fritaget for føderale indkomst- og lønskatter, og den del af præmierne, du betaler, er generelt udelukket fra din skattepligtige indkomst. Udelukkelsen af præmier sænker din skatteregning, hvilket effektivt reducerer dine omkostninger efter skat til sygeforsikringsdækning.
Hvis du har arbejdsindkomst i udlandet, kan du være berettiget til udelukkelse af udenlandsk arbejdsindkomst og udelukkelse af udenlandsk bolig. For at kvalificere dig skal du være amerikansk statsborger eller bosiddende udlænding, som er bosiddende i et fremmed land i en uafbrudt periode, der omfatter hele skatteåret.
En anden populær skattefritagelse vedrører salg af et hus. Hvis du har en kapitalgevinst fra salget af din hovedbolig, kan du udelukke op til $250.000 ($500.000, hvis gift indgiver i fællesskab) af denne gevinst fra din indkomst. For at kvalificere dig skal du have ejet og boet i boligen i mindst to ud af de foregående fem år, og du må ikke have udelukket gevinsten ved salg af en anden bolig inden for de seneste to år.
I nogle tilfælde bogføres skattemæssigt undtaget indkomst ikke på selvangivelsen. I andre tilfælde registreres det i et afsnit af afkastet og trækkes derefter i et andet område.
Skattegældslettelse
IRS Fresh Start-programmet hjælper skatteyderne med at indhente restskatter og undgå skatteret, afgifter, lønudlæg og fængselsstraffe. Programmet, der blev lanceret i 2011, er en gruppe ændringer af den amerikanske skattelovgivning, der strømliner opkrævningsprocessen og gør det muligt at afvikle din skattegæld for mindre end det samlede beløb, du skylder. Enkeltpersoner og virksomheder er berettiget til programmet.
Her er fire frisk start-muligheder for skatteydere bagud med deres skattebetalinger:
Tilbud i kompromis: Dette føderale program hjælper dig med at afregne din IRS-skattegæld for mindre end det fulde beløb, du skylder. Programmet er tilgængeligt for skatteydere, der skylder flere penge, end de med rimelighed kunne betale på én gang - eller hvis det ville skabe en økonomisk vanskelighed.
I øjeblikket ikke samlerobjekt (CNC): Under CNC-programmet bestemmer IRS, at din månedlige bruttoindkomst er for lav til rimeligt at betale, hvad du skylder uden at udløse økonomiske vanskeligheder. Indsamlingen stoppes på din gæld, og IRS vil ikke opkræve dine bankkonti, pynte på din løn eller beslaglægge dine aktiver. I stedet udsætter du betalingerne, indtil du er økonomisk klar til at betale.
Afdragsaftale: En IRS-afdragsaftale giver dig mulighed for at betale de skat, du skylder, ved at foretage regelmæssige månedlige betalinger over en specifik, længere tidsramme. Renter og bøder kan fortsætte med at påløbe, indtil du betaler hele din saldo.
Straffedsættelse: IRS kan reducere eller fjerne bøder fra din saldo, men du skal først bevise, at du havde en legitim grund til ikke at betale din skat til tiden. Rimelig årsag omfatter brand, naturkatastrofer og andre forstyrrelser; skatteyderens eller et medlem af deres nærmeste families død, alvorlig sygdom eller uarbejdsdygtighed; eller manglende evne til at få skatterelaterede optegnelser. Bemærk, at IRS siger, at "mangel på midler i sig selv ikke er rimelig grund til manglende indlevering eller betaling til tiden."
Husk på, at selvom det er nyttigt, er Fresh Start-programmet ikke nødvendigvis nemt at navigere i, og det kan være vanskeligt at beslutte sig for, hvilken vej man skal følge. Hvis du har en betydelig skattegæld, kan du overveje at arbejde med en skatteprofessionel, som kan sørge for, at du ansøger til det relevante program og guider dig gennem processen.
Højdepunkter
Skattefradrag giver dig mulighed for at trække visse udgifter (såsom renter på boliglån) fra din skattepligtige indkomst og derved sænke den skat, du skylder.
Forskellige former for skattelettelser kan hjælpe dig med at sænke din skatteregning eller afvikle skatterelateret gæld.
IRS Fresh Start-programmet hjælper enkeltpersoner og virksomheder med at afregne skat og undgå skatteret.
Skattefradrag reducerer direkte din skatteregning og kan give en refusion, selvom du ikke skylder skat.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er standardfradraget for 2022?
For 2022 er standardfradraget $ 12.950 for enlige og gifte, der indgiver separat skatteydere, $ 19.400 for husstandsoverhoveder og $ 25.900 for gift, der indgiver fælles indgiver og efterladte ægtefæller.
Hvad er standardfradraget for 2021?
For 2021 er standardfradraget $ 12.550 for enlige og gifte, der indgiver separat skatteydere, $ 18.800 for husstandsoverhoveder og $ 25.100 for gift, der indgiver fælles indgiver og efterladte ægtefæller.
Hvad er den årlige gaveekskludering for 2022?
Den årlige udelukkelse for gaver stiger til $16.000 for 2022, op fra $15.000 i 2021. Det betyder, at du kan give op til $16.000 skattefrit til så mange mennesker, som du ønsker, uden at bruge nogen af dine livstidsgaver og ejendomsskattefritagelser.
Hvad er forskellen mellem et skattefradrag og et skattefradrag?
Skattefradrag sænker mængden af skat, du skylder, mens skattefradrag reducerer din skattepligtige indkomst. Begge sparer dig penge på din skatteregning, men kreditter giver den største besparelse. For eksempel sænker en skattefradrag på $1.000 din skatteregning med de samme $1.000. I mellemtiden sænker et skattefradrag på $1.000 din skattepligtige indkomst med det beløb. Så hvis du falder ind under 24% skatteramme, vil et fradrag på 1.000 $ barbere 240 $ af din skatteregning.
