Pelepasan cukai
Apakah Pelepasan Cukai?
Pelepasan cukai merujuk kepada sebarang program atau dasar kerajaan yang direka untuk membantu individu dan perniagaan mengurangkan beban cukai mereka atau menyelesaikan hutang berkaitan cukai mereka.
Pelepasan cukai mungkin dalam bentuk pemotongan cukai sejagat, program sasaran yang memberi manfaat kepada kumpulan pembayar cukai tertentu, atau inisiatif yang menyokong matlamat tertentu kerajaan. Sebagai contoh, kredit cukai kanak-kanak memberikan pelepasan cukai kepada ibu bapa kanak-kanak bawah umur, manakala kredit cukai untuk penambahbaikan hijau (cth, tingkap cekap tenaga) memajukan matlamat kebebasan tenaga AS dan udara yang lebih bersih.
Memahami Pelepasan Cukai
Program dan inisiatif pelepasan cukai membantu pembayar cukai mengurangkan bil cukai mereka melalui potongan cukai, kredit dan pengecualian. Program lain membantu pembayar cukai yang ketinggalan membayar cukai mereka menyelesaikan hutang berkaitan cukai mereka, yang berpotensi mengelakkan lien dalam proses.
Matlamat dasar kerajaan sering menjadi pemangkin untuk meminda kod cukai persekutuan. Sebagai contoh, sebagai tindak balas kepada kebimbangan tentang kekurangan umum simpanan persaraan di AS, Kongres mencipta insentif untuk menggalakkan orang ramai menyimpan untuk persaraan dalam akaun simpanan berfaedah cukai—seperti IRA dan 401(k)s.
Pelepasan cukai juga disediakan untuk orang yang terjejas oleh bencana alam. Contohnya, IRS membuat berpuluh-puluh pengumuman pelepasan cukai pada 2021 untuk membantu individu dan perniagaan yang terjejas akibat ribut, puting beliung, banjir, taufan, angin garis lurus, kebakaran hutan dan kemarau. Pelepasan biasanya datang dalam bentuk pemfailan dan pelanjutan pembayaran, penepian penalti dan faedah, dan potongan untuk kerugian kemalangan dan kecurian yang dialami akibat bencana yang diisytiharkan oleh persekutuan.
Anda tidak boleh memotong kerugian mangsa dan kecurian yang dilindungi oleh insurans melainkan anda memfailkan tuntutan bayaran balik tepat pada masanya dan mengurangkan kerugian dengan pembayaran balik yang anda jangkakan.
Potongan Cukai
Potongan cukai mengurangkan pendapatan bercukai anda untuk tahun tersebut, dengan itu menurunkan bil cukai anda. Pembayar cukai boleh mengambil potongan standard atau merincikan potongan mereka pada Jadual A Borang 1040 atau 1010-SR. (Anda tidak boleh melakukan kedua-duanya.)
###Potongan Standard
Amaun potongan standard adalah berdasarkan status pemfailan anda, umur dan sama ada anda dilumpuhkan atau dituntut sebagai tanggungan pada pulangan cukai pendapatan orang lain. Berikut ialah amaun potongan standard untuk tahun cukai 2021 dan 2022:
TTT
Anda boleh mengambil potongan tambahan jika anda berumur sekurang-kurangnya 65 tahun atau buta di sisi undang-undang menjelang akhir tahun cukai. Untuk 2021, "potongan standard tambahan" ini ialah $1,350 ($1,700 jika memfailkan sebagai bujang atau ketua isi rumah) jika anda berumur 65 tahun ke atas atau buta. Jumlah itu berganda jika anda berumur 65 tahun ke atas dan buta. Potongan standard tambahan untuk 2022 meningkat kepada $1,400 ($1,750 jika bujang atau ketua isi rumah).
Jika pembayar cukai lain boleh menuntut anda sebagai tanggungan, potongan standard anda untuk 2021 dihadkan kepada lebih besar daripada $1,100 atau pendapatan yang anda perolehi ditambah $350 (jumlahnya tidak boleh melebihi potongan standard asas untuk status pemfailan anda). Untuk tahun 2022, potongan tidak boleh melebihi lebih daripada $1,150 atau pendapatan yang anda perolehi ditambah $400.
Potongan Terperinci
Potongan berperingkat ialah perbelanjaan yang boleh ditolak daripada pendapatan kasar larasan anda untuk mengurangkan pendapatan bercukai dan bil cukai anda. Anda boleh memperincikan potongan anda hanya jika anda tidak menuntut potongan standard. Adalah masuk akal kewangan untuk diperincikan jika jumlah amaun yang anda boleh tolak adalah lebih besar daripada potongan standard untuk status pemfailan anda. Potongan terperinci biasa termasuk:
Faedah gadai janji dan mata diskaun pada $750,000 pertama hutang gadai janji terjamin (atau $1 juta jika anda membeli rumah sebelum 16 Dis. 2017)
Sumbangan amal
Perbelanjaan perubatan dan pergigian yang tidak dibayar balik
Cukai negeri dan tempatan (GARAM)
Kerugian perjudian tertentu
Pelepasan cukai sering menyasarkan pembayar cukai tertentu, seperti mereka yang menghadapi kos yang tidak dijangka akibat taufan atau kebakaran hutan.
Kredit Cukai
Kredit cukai ialah satu lagi bentuk pelepasan cukai. Tidak seperti potongan cukai, yang menurunkan pendapatan bercukai anda, kredit cukai secara langsung mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang.
Berikut adalah contoh. Katakan pembayar cukai mengambil potongan standard, dan bil cukai mereka berjumlah $3,000. Jika orang itu juga layak untuk kredit cukai $1,000, bil cukai akhir mereka ialah $2,000. Sebagai perbandingan, dengan potongan cukai $1,000, seseorang dalam kurungan cukai 22% akan menjimatkan hanya $220.
Kredit cukai lebih menguntungkan daripada potongan cukai kerana ia mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang, bukan hanya pendapatan bercukai anda.
Pelepasan cukai jenis ini sering digambarkan sebagai insentif cukai kerana ia membayar balik pembayar cukai untuk perbelanjaan yang kerajaan anggap berbaloi. Contohnya, program kredit cukai peluang Amerika (AOTC) dan program kredit pembelajaran seumur hidup (LLC) memberikan kredit cukai kepada orang yang mendaftar dalam program pendidikan lepas menengah. Kredit cukai popular lain termasuk:
Kredit cukai premium Pasaran Insurans Kesihatan
Pengecualian Cukai
Walaupun potongan cukai ialah jumlah yang anda tolak daripada pendapatan anda, pengecualian cukai mengetepikan jenis pendapatan tertentu sebagai tidak boleh dikenakan cukai. Oleh itu, pengecualian cukai mengurangkan pendapatan bercukai anda—dan bil cukai anda. Sebagai contoh, anda secara amnya boleh mengecualikan daripada pendapatan anda sebarang bayaran sokongan anak, manfaat kematian insurans hayat dan pendapatan bon perbandaran yang anda terima.
Pengecualian cukai biasa adalah untuk insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan. Premium insurans kesihatan yang dibayar oleh majikan anda dikecualikan daripada pendapatan persekutuan dan cukai gaji, dan bahagian premium yang anda bayar biasanya dikecualikan daripada pendapatan bercukai anda. Pengecualian premium mengurangkan bil cukai anda, dengan berkesan mengurangkan kos perlindungan insurans kesihatan selepas cukai anda.
Jika anda memperoleh pendapatan di luar negara, anda mungkin layak untuk pengecualian pendapatan pendapatan asing dan pengecualian perumahan asing. Untuk melayakkan diri, anda mestilah warganegara AS atau penduduk asing yang bermastautin di negara asing untuk tempoh tanpa gangguan yang merangkumi keseluruhan tahun cukai.
Satu lagi pengecualian cukai yang popular berkaitan dengan penjualan rumah. Jika anda mempunyai keuntungan modal daripada penjualan rumah utama anda, anda boleh mengecualikan sehingga $250,000 ($500,000 jika berkahwin memfailkan bersama) daripada keuntungan tersebut daripada pendapatan anda. Untuk melayakkan diri, anda mesti telah memiliki dan tinggal di rumah itu selama sekurang-kurangnya dua daripada lima tahun sebelumnya, dan anda mestilah tidak mengecualikan keuntungan daripada penjualan rumah lain dalam tempoh dua tahun yang lalu.
Dalam sesetengah kes, pendapatan yang dikecualikan untuk tujuan cukai tidak direkodkan pada penyata. Dalam kes lain, ia direkodkan dalam satu bahagian pulangan dan kemudian ditolak di kawasan lain.
Pelepasan Hutang Cukai
Program Permulaan Segar IRS membantu pembayar cukai mengejar cukai balik dan mengelakkan lien cukai, levi, ganjaran gaji dan masa penjara. Dilancarkan pada tahun 2011, program ini ialah sekumpulan perubahan pada kod cukai AS yang menyelaraskan proses kutipan dan membolehkan anda menyelesaikan hutang cukai anda kurang daripada jumlah hutang anda. Individu dan perniagaan layak untuk program ini.
Berikut ialah empat pilihan Permulaan Baharu untuk pembayar cukai yang ketinggalan dalam pembayaran cukai mereka:
Tawaran dalam kompromi: Program persekutuan ini membantu anda menyelesaikan hutang cukai IRS anda kurang daripada jumlah penuh yang anda berhutang. Program ini tersedia kepada pembayar cukai yang berhutang lebih banyak daripada yang mereka boleh bayar secara munasabah sekali gus—atau jika berbuat demikian akan menimbulkan masalah kewangan.
Pada masa ini tidak boleh dikutip (CNC): Di bawah program CNC, IRS menentukan bahawa pendapatan kasar bulanan anda terlalu rendah untuk membayar secara munasabah hutang anda tanpa mencetuskan masalah kewangan. Kutipan dihentikan atas hutang anda dan IRS tidak akan mengenakan akaun bank anda, menghiasi gaji anda atau merampas aset anda. Sebaliknya, anda menangguhkan membuat pembayaran sehingga anda bersedia dari segi kewangan untuk membayar.
Perjanjian pemasangan: Perjanjian ansuran IRS membolehkan anda membayar cukai yang anda berhutang dengan membuat bayaran bulanan tetap dalam jangka masa tertentu yang dilanjutkan. Faedah dan penalti mungkin terus terakru sehingga anda membayar baki anda sepenuhnya.
Pengurangan penalti: IRS mungkin mengurangkan atau mengalih keluar penalti daripada baki anda, tetapi anda mesti terlebih dahulu membuktikan bahawa anda mempunyai sebab yang sah untuk tidak membayar cukai anda tepat pada masanya. Sebab yang munasabah termasuk kebakaran, bencana alam dan gangguan lain; kematian, penyakit serius, atau ketidakupayaan pembayar cukai atau ahli keluarga terdekat mereka; atau ketidakupayaan untuk mendapatkan rekod berkaitan cukai. Ambil perhatian bahawa IRS menyatakan bahawa "kekurangan dana, dengan sendirinya, bukanlah sebab yang munasabah untuk kegagalan memfailkan atau membayar tepat pada masanya."
Perlu diingat bahawa, walaupun membantu, program Permulaan Segar tidak semestinya mudah untuk dinavigasi, dan menentukan jalan untuk meneruskan boleh menjadi rumit. Jika anda mempunyai hutang cukai yang besar, pertimbangkan untuk bekerja dengan profesional cukai yang boleh memastikan anda memohon kepada program yang sesuai dan membimbing anda melalui proses tersebut.
##Sorotan
Potongan cukai membolehkan anda memotong perbelanjaan tertentu (seperti faedah gadai janji rumah) daripada pendapatan bercukai anda, dengan itu mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang.
Pelbagai jenis pelepasan cukai boleh membantu anda menurunkan bil cukai anda atau menyelesaikan hutang berkaitan cukai.
Program Permulaan Segar IRS membantu individu dan perniagaan menyelesaikan cukai dan mengelakkan lien cukai.
Kredit cukai secara langsung mengurangkan bil cukai anda dan mungkin memberikan bayaran balik walaupun anda tidak berhutang sebarang cukai.
##Soalan Lazim
Apakah Potongan Standard untuk 2022?
Untuk 2022, potongan standard ialah $12,950 untuk pembayar cukai yang memfailkan perseorangan dan berkahwin, $19,400 untuk ketua isi rumah dan $25,900 untuk pemfailan bersama pemfailan bersama dan pasangan yang masih hidup.
Apakah Potongan Standard untuk 2021?
Untuk 2021, potongan standard ialah $12,550 untuk pembayar cukai yang memfailkan perseorangan dan berkahwin, $18,800 untuk ketua isi rumah dan $25,100 untuk pemfailan bersama pemfailan bersama dan pasangan yang masih hidup.
Apakah Pengecualian Hadiah Tahunan untuk 2022?
Pengecualian tahunan untuk hadiah meningkat kepada $16,000 untuk 2022, meningkat daripada $15,000 pada 2021. Ini bermakna anda boleh memberikan sehingga $16,000 tanpa cukai kepada seberapa ramai orang yang anda inginkan tanpa menggunakan mana-mana hadiah seumur hidup dan pengecualian cukai harta pusaka anda.
Apakah Perbezaan Antara Kredit Cukai dan Potongan Cukai?
Kredit cukai mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang, manakala potongan cukai mengurangkan pendapatan bercukai anda. Kedua-duanya menjimatkan wang anda pada bil cukai anda, tetapi kredit memberikan penjimatan yang paling besar. Sebagai contoh, kredit cukai $1,000 mengurangkan bil cukai anda sebanyak $1,000 yang sama. Sementara itu, potongan cukai $1,000 mengurangkan pendapatan bercukai anda dengan jumlah tersebut. Jadi, jika anda termasuk dalam kurungan cukai 24%, potongan $1,000 akan mengurangkan $240 daripada bil cukai anda.
