Skattelette
Hva er skattelettelser?
Skattelettelser refererer til ethvert statlig program eller politikk utformet for å hjelpe enkeltpersoner og bedrifter med å redusere skattebyrdene eller løse deres skatterelaterte gjeld.
Skattelettelser kan være i form av universelle skattekutt, målrettede programmer som gagner bestemte grupper av skattebetalere, eller initiativer som styrker bestemte mål for myndighetene. For eksempel gir barneskattefradraget en skattelettelse til foreldre til mindreårige barn, mens skattefradraget for grønne forbedringer (f.eks. energieffektive vinduer) fremmer målet om USAs energiuavhengighet og renere luft.
Forstå skattelettelser
Skatteletteprogrammer og -initiativer hjelper skattebetalere med å redusere skatteregningene sine gjennom skattefradrag, kreditter og ekskluderinger. Andre programmer hjelper skattebetalere som er bak på skatten med å gjøre opp sin skatterelaterte gjeld, og muligens unngå heftelser i prosessen.
Regjeringspolitiske mål er ofte katalysatoren for å endre den føderale skattekoden. For eksempel, som svar på bekymringer om den generelle mangelen på pensjonssparing i USA, skapte kongressen insentiver for å oppmuntre folk til å spare til pensjonisttilværelsen på skattefordelte sparekontoer – som IRA og 401(k)s.
Skattelettelser er også tilgjengelig for mennesker som er rammet av naturkatastrofer. For eksempel ga skattemyndighetene dusinvis av kunngjøringer om skattelettelser i 2021 for å hjelpe enkeltpersoner og bedrifter som er berørt av kraftige stormer, tornadoer, flom, orkaner, rettlinjet vind, skogbranner og tørke. Lettelsen kommer vanligvis i form av innleverings- og betalingsforlengelser, bøter og rentefrafall, og fradrag for tap og tyverietap påført på grunn av føderalt erklærte katastrofer.
Du kan ikke trekke fra skade- og tyverietap som dekkes av forsikringen med mindre du sender inn et rettidig krav om refusjon og reduserer tapet med forventet refusjon.
Skattefradrag
Skattefradrag reduserer din skattepliktige inntekt for året, og reduserer dermed skatteregningen . Skattebetalere kan ta standardfradraget eller spesifisere fradragene deres på skjema A i skjema 1040 eller 1010-SR. (Du kan ikke gjøre begge deler.)
Standardfradrag
Standardfradragsbeløpet er basert på din innleveringsstatus, alder og om du er ufør eller hevdet som avhengig av andres selvangivelse. Her er standardfradragsbeløpene for skatteårene 2021 og 2022:
TTT
Du kan ta et ekstra fradrag dersom du er minst 65 år eller juridisk blind innen utgangen av skatteåret. For 2021 er dette "ekstra standardfradraget" $1350 ($1700 hvis du melder deg inn som singel eller husstandsoverhode) hvis du er 65 år eller eldre eller blind. Beløpet dobles hvis du er 65 år eller eldre og blind. Det ekstra standardfradraget for 2022 øker til $1 400 ($ 1 750 hvis enslig eller husholdningsoverhode).
Hvis en annen skattyter kan kreve deg som forsørger, er standardfradraget ditt for 2021 begrenset til det høyeste av $1 100 eller din opptjente inntekt pluss $350 (totalen kan ikke være mer enn det grunnleggende standardfradraget for arkivstatusen din). For 2022 kan ikke fradraget overstige det største av $1 150 eller din arbeidsinntekt pluss $400.
Spesifiserte fradrag
Spesifiserte fradrag er utgifter som kan trekkes fra din justerte bruttoinntekt for å redusere din skattepliktige inntekt - og skatteregningen. Du kan spesifisere fradragene dine bare hvis du ikke krever standardfradraget. Det er økonomisk fornuftig å spesifisere om det totale beløpet du kan trekke fra er større enn standardfradraget for arkivstatusen din. Vanlige spesifiserte fradrag inkluderer:
Renter på boliglån og rabattpoeng på de første 750 000 dollar av sikret pantegjeld (eller 1 million dollar hvis du kjøpte boligen før 16. desember 2017)
Veldedige donasjoner
Ikke refundert medisinske og tannlegeutgifter
Statlige og lokale skatter (SALT)
Visse gamblingtap
Skattelettelser retter seg ofte mot spesifikke skattebetalere, for eksempel de som står overfor uventede kostnader på grunn av en orkan eller en skogbrann.
Skattefradrag
En skattefradrag er en annen form for skattelettelser. I motsetning til skattefradrag, som senker din skattepliktige inntekt, reduserer skattefradrag direkte mengden skatt du skylder.
Her er et eksempel. La oss si at en skattyter tar standardfradraget, og at skatteregningen deres utgjør $3000. Hvis personen også er kvalifisert for en skattefradrag på $1000, vil den endelige skatteregningen være $2000. Til sammenligning, med et skattefradrag på $1000, ville noen i skatteklassen på 22% spare bare $220.
Skattefradrag er gunstigere enn skattefradrag fordi de reduserer skattebeløpet du skylder, ikke bare din skattepliktige inntekt.
Denne typen skattelettelser beskrives ofte som et skatteinsentiv fordi det refunderer skattebetalere for utgifter som regjeringen anser som verdt. For eksempel gir den amerikanske mulighetsskattekreditt (AOTC) og livstidslæringskreditt (LLC) skattefradrag til personer som melder seg på videregående utdanningsprogrammer. Andre populære skattefradrag inkluderer:
Premieskattefradrag for Health Insurance Marketplace
Skatteunntak
Mens skattefradrag er beløp du trekker fra inntekten din, setter skatteunntak visse typer inntekter til side som ikke-skattepliktige. Som sådan reduserer skatteunntak din skattepliktige inntekt - og skatteregningen. For eksempel kan du generelt ekskludere fra inntekten din eventuelle barnebidragsbetalinger, livsforsikringsdødsfall og kommunale obligasjonsinntekter du mottar.
En vanlig skatteunntakelse er den for arbeidsgiversponsede helseforsikringer. Helseforsikringspremier arbeidsgiveren din betaler er fritatt for føderal inntekt og lønnsskatt, og delen av premien du betaler er generelt ekskludert fra din skattepliktige inntekt. Utelukkelse av premier reduserer skatteregningen, og reduserer effektivt kostnadene etter skatt for helseforsikring.
Hvis du har tjent inntekt i utlandet, kan du være kvalifisert for eksklusjon av utenlandsk arbeidsinntekt og eksklusjon av utenlandsk bolig. For å kvalifisere må du være amerikansk statsborger eller bosatt utlending som er bosatt i et fremmed land i en uavbrutt periode som inkluderer hele skatteåret.
En annen populær skatteunntak gjelder å selge et hus. Hvis du har en kapitalgevinst fra salget av hovedboligen din, kan du ekskludere opptil $250 000 ($500 000 hvis du er gift i fellesskap) av den gevinsten fra inntekten din. For å kvalifisere må du ha eid og bodd i boligen i minst to av de siste fem årene, og du må ikke ha ekskludert gevinst ved salg av en annen bolig i løpet av de siste to årene.
I noen tilfeller føres ikke skattemessige inntekter som ikke er ført på oppgaven. I andre tilfeller registreres det i en del av avkastningen og trekkes deretter i et annet område.
Skattegjeldslette
IRS Fresh Start-programmet hjelper skattebetalere å ta igjen etterskuddsskatt og unngå skatterett, avgifter, lønnsutlegg og fengsel. Programmet ble lansert i 2011 og er en gruppe endringer i den amerikanske skattekoden som effektiviserer innkrevingsprosessen og gjør det mulig å gjøre opp skattegjelden din for mindre enn det totale beløpet du skylder. Enkeltpersoner og bedrifter er kvalifisert for programmet.
Her er fire nystartalternativer for skattebetalere som står bak skattebetalingene sine:
Tilbud i kompromiss: Dette føderale programmet hjelper deg med å gjøre opp skattegjelden din for mindre enn hele beløpet du skylder. Programmet er tilgjengelig for skattebetalere som skylder mer penger enn de med rimelighet kunne betale på en gang - eller hvis det ville skape en økonomisk motgang.
Foreløpig ikke samleobjekt (CNC): Under CNC-programmet bestemmer IRS at brutto månedlig inntekt er for lav til å betale det du skylder med rimelighet uten å utløse økonomiske vanskeligheter. Innkrevingen av gjelden din stoppes, og skattemyndighetene vil ikke belaste bankkontoene dine, pynte på lønnen din eller beslaglegge eiendelene dine. I stedet utsetter du betalinger til du er økonomisk klar til å betale.
Avdragsavtale: En IRS-avdragsavtale lar deg betale skattene du skylder ved å foreta regelmessige månedlige betalinger over en bestemt, lengre tidsramme. Renter og bøter kan fortsette å påløpe til du betaler hele saldoen.
Straffavslag: Skattemyndighetene kan redusere eller fjerne straffer fra saldoen din, men du må først bevise at du hadde en legitim grunn til ikke å betale skatten i tide. Rimelig årsak inkluderer brann, naturkatastrofer og andre forstyrrelser; død, alvorlig sykdom eller uførhet til skattebetaleren eller et medlem av deres nærmeste familie; eller manglende evne til å skaffe skatterelaterte poster. Legg merke til at skattemyndighetene sier at "mangel på midler i seg selv ikke er rimelig grunn til manglende innlevering eller betaling i tide."
Husk at selv om Fresh Start-programmet er nyttig, er det ikke nødvendigvis enkelt å navigere i, og det kan være vanskelig å bestemme seg for hvilken vei du skal følge. Hvis du har betydelig skattegjeld, bør du vurdere å samarbeide med en skatteekspert som kan sørge for at du søker på det aktuelle programmet og veileder deg gjennom prosessen.
Høydepunkter
- Skattefradrag lar deg trekke visse utgifter (som boliglånsrenter) fra den skattepliktige inntekten, og reduserer dermed skattebeløpet du skylder.
– Ulike typer skattelette kan hjelpe deg med å senke skatteregningen eller gjøre opp skatterelatert gjeld.
– IRS Fresh Start-programmet hjelper enkeltpersoner og bedrifter med å betale tilbake skatt og unngå skatterett.
– Skattefradrag reduserer skatteregningen direkte og kan gi refusjon selv om du ikke skylder skatt.
FAQ
Hva er standardfradraget for 2022?
For 2022 er standardfradraget $ 12 950 for enslige og gifte som melder inn separat skattebetalere, $ 19 400 for husholdningsoverhoder og $ 25 900 for gifte som melder inn i fellesskap og gjenlevende ektefeller.
Hva er standardfradraget for 2021?
For 2021 er standardfradraget $ 12 550 for enslige og gifte som registrerer separat skattebetalere, $ 18 800 for husholdningsoverhoder og $ 25 100 for gifte som samler inn inngivere og gjenlevende ektefeller.
Hva er den årlige gaveekskluderingen for 2022?
Den årlige ekskluderingen for gaver øker til $16 000 for 2022, opp fra $15 000 i 2021. Det betyr at du kan gi opptil $16 000 skattefritt til så mange mennesker du ønsker uten å bruke noen av dine livstidsgaver og eiendomsskattefritak.
Hva er forskjellen mellom en skattefradrag og et skattefradrag?
Skattefradrag reduserer mengden skatt du skylder, mens skattefradrag reduserer din skattepliktige inntekt. Begge sparer deg penger på skatteregningen, men kreditter gir de mest betydelige besparelsene. For eksempel, en skattefradrag på $1000 senker skatteregningen med de samme $1000. I mellomtiden senker et skattefradrag på $1000 den skattepliktige inntekten din med det beløpet. Så hvis du faller inn i skatteklassen på 24 %, vil et fradrag på 1 000 $ barbere 240 $ av skatteregningen.
