세금 감면

세금 감면이란 무엇입니까?

세금 경감이란 개인과 기업이 세금 부담을 줄이거나 세금 관련 부채를 해결하도록 돕기 위해 고안된 정부 프로그램 또는 정책을 말합니다.

세금 감면은 보편적인 감세, 특정 납세자 그룹에 혜택을 주는 대상 프로그램 또는 정부의 특정 목표를 강화하는 이니셔티브의 형태일 수 있습니다. 예를 들어, 아동 세금 공제는 미성년 자녀의 부모에게 세금 감면을 제공하는 반면 녹색 개선(예: 에너지 효율적인 창)에 대한 세금 공제는 미국 에너지 자립 및 깨끗한 공기의 목표를 달성합니다.

세금 감면 이해

세금 감면 프로그램 및 이니셔티브는 납세자가 세금 공제, 공제 및 제외를 통해 세금 청구서를 줄이는 데 도움이 됩니다. 다른 프로그램은 세금을 체납한 납세자가 세금 관련 부채를 청산할 수 있도록 하여 잠재적으로 그 과정에서 유치권을 피할 수 있습니다.

정부 정책 목표는 종종 연방 세금 코드를 수정하는 촉매제입니다. 예를 들어, 미국의 일반적인 은퇴 저축 부족에 대한 우려에 대응하여 의회는 사람들이 IRA 및 401(k)와 같은 세금 혜택이 있는 저축 계좌에 은퇴를 위해 저축하도록 장려하는 인센티브를 만들었습니다.

자연재해로 피해를 입은 사람들도 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 예를 들어, IRS는 2021년에 심각한 폭풍, 토네이도, 홍수, 허리케인, 직선 바람, 산불 및 가뭄으로 피해를 입은 개인과 기업을 돕기 위해 수십 건의 세금 감면을 발표했습니다. 구제는 일반적으로 신고 및 지불 연장, 벌금 및 이자 면제, 연방 정부에서 선언한 재난으로 인해 입은 사상자 및 도난 손실에 대한 공제의 형태로 제공됩니다.

적시에 상환 청구를 제기하고 예상 상환액만큼 손실을 줄이지 않는 한 보험이 적용되는 상해 및 도난 손실을 공제할 수 없습니다.

세금 공제

세금 공제 는 해당 연도의 과세 소득을 줄여 세금 청구서를 낮추는 것입니다. 납세자는 표준 공제를 받거나 양식 1040 또는 1010-SR의 스케줄 A에 따라 공제 항목을 지정할 수 있습니다. (둘 다 할 수는 없습니다.)

###표준 공제

표준 공제 금액은 귀하의 신고 상태, 연령, 귀하가 장애인인지 또는 다른 사람의 소득세 신고서에 피부양자로 청구되었는지 여부를 기준으로 합니다. 2021년과 2022년 과세 연도에 대한 표준 공제 금액은 다음과 같습니다.

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과세 연도 말까지 65세 이상이거나 법적 시각 장애가 있는 경우 추가 공제를 받을 수 있습니다. 2021년에 이 "추가 표준 공제"는 65세 이상 또는 맹인인 경우 $1,350(독신 또는 가장으로 신고하는 경우 $1,700)입니다. 65세 이상 및 맹인인 경우 금액이 두 배가 됩니다. 2022년 추가 표준 공제액은 $1,400(독신 또는 가구주의 경우 $1,750)으로 인상됩니다.

다른 납세자가 귀하를 피부양자로 청구할 수 있는 경우, 2021년 표준 공제액은 $1,100 또는 근로 소득에 $350를 더한 금액 중 큰 금액으로 제한됩니다(합계는 귀하의 신고 상태에 대한 기본 표준 공제를 초과할 수 없음). 2022년의 경우 공제액은 $1,150 또는 근로 소득에 $400를 더한 금액 중 더 큰 금액을 초과할 수 없습니다.

항목별 공제

항목별 공제는 과세 소득 및 세금 고지서를 낮추기 위해 조정 총 소득에서 공제할 수 있는 비용입니다. 표준 공제를 청구하지 않는 경우에만 공제를 항목화할 수 있습니다. 공제할 수 있는 총액이 신고 상태에 대한 표준 공제보다 큰 경우 항목별로 재정적으로 이해하는 것이 좋습니다. 일반적인 항목별 공제는 다음과 같습니다.

• 담보 모기지 부채의 처음 $750,000(또는 2017년 12월 16일 이전에 주택을 구입한 경우 $1백만)에 대한 모기지 이자 및 할인 포인트

• 자선 기부

• 미지급 의료 및 치과 비용

• 국세 및 지방세(SALT)

• 특정 도박 손실

• 투자이자 비용

세금 감면은 허리케인이나 산불로 인해 예상치 못한 비용에 직면한 사람들과 같은 특정 납세자를 대상으로 하는 경우가 많습니다.

세금 공제

세금 공제는 세금 감면의 또 다른 형태입니다. 과세 대상 소득을 낮추는 세금 공제와 달리 세금 공제는 납부해야 할 세액을 직접적으로 줄여줍니다.

여기 예가 있습니다. 납세자가 표준 공제를 받고 세금 청구액이 $3,000라고 가정해 보겠습니다. 그 사람이 $1,000 세금 공제 자격이 있는 경우 최종 세금 청구액은 $2,000입니다. 이에 비해 1,000달러의 세금 공제로 22% 세금 범위에 속하는 사람은 220달러만 절약할 수 있습니다.

세금 공제는 과세 대상 소득뿐만 아니라 납부해야 하는 세액을 줄여주기 때문에 세금 공제보다 더 유리합니다.

이러한 유형의 세금 감면은 정부가 가치 있다고 생각하는 지출에 대해 납세자에게 환급하기 때문에 종종 세금 인센티브로 설명됩니다. 예를 들어, 미국 기회 세금 공제(AOTC) 및 평생 학습 공제(LLC) 프로그램은 고등 교육 프로그램에 등록한 사람들에게 세금 공제를 제공합니다. 기타 인기 있는 세금 공제는 다음과 같습니다.

• 근로소득세 공제(EITC)

• 어린이 세금 공제

• Saver의 세금 공제

• 건강보험 마켓플레이스 보험료 세액공제

세금 공제

세금 공제는 소득에서 공제하는 금액이지만 세금 공제는 특정 유형의 소득을 비과세 소득으로 분류합니다. 따라서 세금 공제는 과세 대상 소득과 세금 청구서를 줄여줍니다. 예를 들어, 일반적으로 자녀 양육비, 생명 보험 사망 수당 및 지방 공채 소득을 소득에서 제외할 수 있습니다.

일반적인 세금 공제는 고용주 후원 건강 보험에 대한 것입니다. 고용주가 지불하는 건강 보험료는 연방 소득세 및 급여세가 면제되며, 귀하가 지불하는 보험료의 일부는 일반적으로 과세 대상 소득에서 제외됩니다. 보험료를 제외하면 세금 청구서가 낮아져 건강 보험 보장의 세후 비용을 효과적으로 줄일 수 있습니다.

해외에서 근로 소득이 있는 경우 해외 근로 소득 공제 및 외국인 주택 공제 대상이 될 수 있습니다. 자격을 얻으려면 전체 과세 연도를 포함하는 중단되지 않은 기간 동안 외국 거주자인 미국 시민 또는 거주 외국인이어야 합니다.

또 다른 인기 있는 세금 공제는 주택 판매와 관련이 있습니다. 주 주택 판매로 인한 자본 이득이 있는 경우 소득에서 최대 $250,000(부부 공동 신고의 경우 $500,000)을 제외할 수 있습니다. 자격을 얻으려면 이전 5년 중 최소 2년 동안 해당 주택을 소유하고 살았어야 하며 지난 2년 이내에 다른 주택 판매로 인한 이득을 제외하지 않아야 합니다.

어떤 경우에는 세금 목적으로 제외된 소득이 보고서에 기록되지 않습니다. 다른 경우에는 수익의 한 섹션에 기록된 다음 다른 영역에서 공제됩니다.

세금 부채 경감

IRS Fresh Start 프로그램은 납세자가 체납세를 따라잡고 조세 유치권, 부과금, 임금 압류 및 징역형을 피할 수 있도록 도와줍니다. 2011년에 시작된 이 프로그램은 징수 절차를 간소화하고 납부해야 하는 총액보다 적은 금액으로 세금 부채를 청산할 수 있도록 하는 일련의 미국 세금 코드 변경 사항입니다. 개인과 기업이 프로그램에 참여할 수 있습니다.

다음은 세금 납부가 지연된 납세자를 위한 4가지 새로운 시작 옵션입니다.

• 타협 제안: 이 연방 프로그램은 귀하가 미지급액보다 적은 금액으로 IRS 세금 채무를 청산할 수 있도록 도와줍니다. 이 프로그램은 한 번에 합리적으로 지불할 수 있는 것보다 더 많은 빚을 지고 있는 납세자에게 제공되며, 그렇게 하면 재정적 어려움이 생길 수 있습니다.

• 현재 징수 불가(CNC): CNC 프로그램에 따라 IRS는 귀하의 월 총 소득이 너무 낮아 재정적 어려움을 일으키지 않고 지불해야 하는 금액을 합리적으로 지불할 수 없다고 결정합니다. 귀하의 부채에 대한 징수가 중단되고 IRS는 귀하의 은행 계좌를 압류하거나 임금을 압류하거나 자산을 압류하지 않습니다. 대신 재정적으로 지불할 준비가 될 때까지 지불을 연기합니다.

• 설치 계약: IRS 할부 계약을 통해 특정 기간 동안 정기적으로 매월 납부해야 하는 세금을 납부할 수 있습니다. 잔액을 전액 지불할 때까지 이자와 벌금이 계속 발생할 수 있습니다.

• 과태료 경감: IRS는 잔액에서 벌금을 줄이거나 없앨 수 있지만 먼저 세금을 제때 납부하지 않은 정당한 이유가 있음을 증명해야 합니다. 합당한 원인에는 화재, 자연 재해 및 기타 방해가 포함됩니다. 납세자 또는 직계 가족의 사망, 중병 또는 무능력자; 또는 세금 관련 기록을 얻을 수 없습니다. IRS는 "자금 부족 자체가 제시간에 신고하거나 납부하지 않는 합리적인 이유가 되지 않는다"고 명시하고 있습니다.

Fresh Start 프로그램은 도움이 되기는 하지만 탐색하기가 반드시 쉬운 것은 아니며 추구할 길을 결정하는 것은 까다로울 수 있습니다. 상당한 세금 채무가 있는 경우 적절한 프로그램에 지원하고 절차를 안내해 줄 수 있는 세무 전문가와 협력하는 것이 좋습니다.

##하이라이트

• 세금 공제를 통해 과세 소득에서 특정 비용(예: 주택 모기지 이자)을 공제하여 납부해야 하는 세액을 낮출 수 있습니다.

• 다양한 유형의 세금 감면을 통해 세금을 낮추거나 세금 관련 부채를 청산할 수 있습니다.

• IRS Fresh Start 프로그램은 개인과 기업이 세금을 상환하고 세금 유치를 피할 수 있도록 도와줍니다.

• 세금 공제는 세금 청구서를 직접 감소시키며 세금이 없는 경우에도 환급을 제공할 수 있습니다.

##자주하는 질문

2022년 표준 공제란 무엇입니까?

2022년 표준 공제액은 독신 및 기혼 개별 신고 납세자의 경우 $12,950, 가장의 경우 $19,400, 부부 공동 신고자와 생존 배우자의 경우 $25,900입니다.

2021년 표준 공제액이란 무엇입니까?

2021년 표준 공제액은 독신 및 기혼 개별 신고 납세자의 경우 $12,550, 가장의 경우 $18,800, 부부 공동 신고자와 생존 배우자의 경우 $25,100입니다.

2022년 연간 선물 제외란 무엇입니까?

증여에 대한 연간 공제액은 2021년 $15,000에서 2022년 $16,000로 인상됩니다. 즉, 평생 증여 및 상속세 면제를 사용하지 않고 원하는 만큼 최대 $16,000까지 면세 혜택을 받을 수 있습니다.

세금 공제와 세금 공제의 차이점은 무엇입니까?

세금 공제는 납부해야 할 세금을 줄이는 반면 세금 공제는 과세 대상 소득을 줄입니다. 둘 다 세금 고지서 비용을 절약하지만 크레딧은 가장 큰 절감 효과를 제공합니다. 예를 들어, $1,000 세금 공제는 동일한 $1,000만큼 세금 청구서를 낮춥니다. 한편, $1,000 세금 공제는 해당 금액만큼 과세 소득을 낮춥니다. 따라서 24% 세금 범위에 해당하는 경우 $1,000 공제하면 세금 청구서에서 $240를 절약할 수 있습니다.