Налоговая льгота
Что такое налоговые льготы?
Налоговые льготы относятся к любой государственной программе или политике, призванной помочь физическим и юридическим лицам уменьшить их налоговое бремя или урегулировать их долги, связанные с налогами.
Налоговые льготы могут быть в форме всеобщего снижения налогов, целевых программ, которые приносят пользу определенным группам налогоплательщиков, или инициатив, которые поддерживают определенные цели правительства. Например, налоговая льгота на детей дает налоговые льготы родителям несовершеннолетних детей, в то время как налоговая льгота на экологические улучшения (например, энергосберегающие окна) способствует достижению энергетической независимости США и более чистого воздуха.
Понимание налоговых льгот
Программы и инициативы по налоговым льготам помогают налогоплательщикам сократить свои налоговые счета за счет налоговых вычетов, кредитов и исключений. Другие программы помогают налогоплательщикам, которые просрочили уплату налогов, урегулировать свои налоговые долги, потенциально избегая при этом залоговых прав.
Цели государственной политики часто являются катализатором внесения поправок в федеральный налоговый кодекс. Например, в ответ на опасения по поводу общей нехватки пенсионных сбережений в США Конгресс создал стимулы для поощрения людей откладывать на пенсию на сберегательных счетах с налоговыми льготами, таких как IRA и 401 (k) s.
Налоговые льготы также доступны для людей, пострадавших от стихийных бедствий. Например, в 2021 году IRS сделала десятки объявлений о налоговых льготах, чтобы помочь отдельным лицам и предприятиям, пострадавшим от сильных штормов, торнадо, наводнений, ураганов, прямолинейных ветров, лесных пожаров и засухи. Помощь обычно предоставляется в форме продления сроков подачи и оплаты, освобождения от штрафов и процентов, а также вычетов за убытки от несчастных случаев и кражи, понесенные в результате стихийных бедствий, объявленных на федеральном уровне.
Вы не можете вычесть убытки от несчастного случая и кражи, покрываемые страховкой, если вы не подадите своевременную заявку на возмещение и не уменьшите убытки на сумму ожидаемого возмещения.
Налоговые вычеты
Налоговый вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход за год, тем самым уменьшая ваш налоговый счет. Налогоплательщики могут воспользоваться стандартным вычетом или перечислить свои вычеты в Приложении А формы 1040 или 1010-SR. (Вы не можете сделать оба.)
Стандартный вычет
Стандартная сумма вычета зависит от вашего статуса подачи, возраста, а также от того, являетесь ли вы инвалидом или заявлены в качестве иждивенца в чьей-либо декларации о подоходном налоге. Вот стандартные суммы вычетов за 2021 и 2022 налоговые годы:
ТТТ
Вы можете воспользоваться дополнительным вычетом, если к концу налогового года вам исполнилось 65 лет или вы официально признаны слепым. В 2021 году этот «дополнительный стандартный вычет» составляет 1350 долларов США (1700 долларов США, если вы подаете заявление как одинокий человек или глава семьи), если вам 65 лет или больше или слепым. Сумма удваивается, если вам 65 лет или больше и слепые. Дополнительный стандартный вычет на 2022 год увеличивается до 1400 долларов (1750 долларов для одиноких или глав семьи).
Если другой налогоплательщик может заявить, что вы являетесь иждивенцем, ваш стандартный вычет на 2021 год ограничен суммой, превышающей 1100 долларов США, или вашим заработанным доходом плюс 350 долларов США (общая сумма не может превышать базовый стандартный вычет для вашего статуса подачи). В 2022 году вычет не может превышать 1150 долларов США или ваш заработанный доход плюс 400 долларов США в зависимости от того, что больше.
Детализированные вычеты
Детализированные вычеты — это расходы, которые можно вычесть из вашего скорректированного валового дохода, чтобы уменьшить ваш налогооблагаемый доход и налоговый счет. Вы можете детализировать свои вычеты только в том случае, если вы не претендуете на стандартный вычет. Если общая сумма, которую вы можете вычесть, больше, чем стандартный вычет для вашего статуса подачи, имеет финансовый смысл. К общим постатейным вычетам относятся:
Проценты по ипотеке и дисконтные баллы на первые 750 000 долларов США обеспеченного ипотечного долга (или 1 миллион долларов США, если вы купили дом до 16 декабря 2017 года)
Благотворительные пожертвования
Невозмещаемые медицинские и стоматологические расходы
Государственные и местные налоги (SALT)
Определенные проигрыши в азартных играх
Налоговые льготы часто предназначены для конкретных налогоплательщиков, например, для тех, кто столкнулся с непредвиденными расходами из-за урагана или лесного пожара.
Налоговые льготы
Налоговый кредит является еще одной формой налоговых льгот. В отличие от налоговых вычетов, которые снижают ваш налогооблагаемый доход, налоговые кредиты напрямую уменьшают сумму налога, которую вы должны уплатить.
Вот пример. Скажем, налогоплательщик принимает стандартный вычет, и его налоговый счет составляет 3000 долларов. Если человек также имеет право на налоговый кредит в размере 1000 долларов США, его окончательный налоговый счет будет составлять 2000 долларов США. Для сравнения, с налоговым вычетом в размере 1000 долларов человек с налоговой ставкой 22% сэкономит всего 220 долларов.
Налоговые кредиты более выгодны, чем налоговые вычеты, потому что они уменьшают сумму налога, которую вы должны уплатить, а не только ваш налогооблагаемый доход.
Этот тип налоговых льгот часто называют налоговым стимулом, поскольку он возмещает налогоплательщикам расходы, которые правительство считает целесообразными. Например, американские программы льготного налогового кредита (AOTC) и кредита на обучение в течение всей жизни (LLC) предоставляют налоговые льготы людям, поступающим на программы послесреднего образования. Другие популярные налоговые льготы включают в себя:
Премиальный налоговый кредит на рынке медицинского страхования
Налоговые исключения
В то время как налоговые вычеты — это суммы, которые вы вычитаете из своего дохода, налоговые исключения откладывают определенные виды доходов в качестве необлагаемых налогом. Таким образом, налоговые льготы уменьшают ваш налогооблагаемый доход и ваш налоговый счет. Например, вы можете вообще исключить из своего дохода любые получаемые вами выплаты алиментов, пособия по страхованию жизни и доход от муниципальных облигаций.
Распространенным налоговым исключением является страхование здоровья, спонсируемое работодателем. Взносы по медицинскому страхованию, которые платит ваш работодатель, освобождаются от федерального подоходного налога и налога на заработную плату, а часть страховых взносов, которую вы платите, обычно исключается из вашего налогооблагаемого дохода. Исключение страховых взносов снижает ваш налоговый счет, эффективно снижая стоимость медицинского страхования после уплаты налогов.
Если вы получали доход за границей, вы можете иметь право на исключение дохода , полученного за границей, и исключения на жилье за границей. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны быть гражданином США или иностранцем-резидентом, который является резидентом иностранного государства в течение непрерывного периода, включающего весь налоговый год.
Другая популярная налоговая льгота относится к продаже дома. Если у вас есть прирост капитала от продажи вашего основного дома, вы можете исключить до 250 000 долларов США (500 000 долларов США, если вы состоите в совместном браке) этой прибыли из вашего дохода. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны были владеть домом и проживать в нем не менее двух из предыдущих пяти лет, и вы не должны исключать прибыль от продажи другого дома в течение последних двух лет.
В некоторых случаях доход, исключенный для целей налогообложения, не отражается в декларации. В других случаях он записывается в одном разделе декларации, а затем вычитается в другом разделе.
Списание налоговой задолженности
Программа IRS Fresh Start помогает налогоплательщикам погасить задолженность по налогам и избежать налоговых залогов, сборов, ареста заработной платы и тюремного заключения. Эта программа, запущенная в 2011 году, представляет собой группу изменений в налоговом кодексе США, которые упрощают процесс сбора и позволяют погасить налоговую задолженность на сумму, меньшую общей суммы, которую вы должны. Физические лица и предприятия имеют право на участие в программе.
Вот четыре варианта «Нового старта» для налогоплательщиков, просрочивших налоговые платежи:
Компромиссное предложение: Эта федеральная программа помогает вам погасить налоговую задолженность IRS за сумму, меньшую, чем полная сумма, которую вы должны. Программа доступна для налогоплательщиков, которые должны больше денег, чем они могли бы разумно заплатить сразу, или если это создаст финансовые трудности.
В настоящее время не подлежит взысканию (CNC): В рамках программы CNC IRS определяет, что ваш валовой ежемесячный доход слишком низок, чтобы разумно выплатить то, что вы должны, не вызывая финансовых затруднений. Взыскание вашего долга остановлено, и IRS не будет взимать плату с ваших банковских счетов, налагать арест на вашу заработную плату или конфисковывать ваши активы. Вместо этого вы откладываете платежи до тех пор, пока не будете финансово готовы платить.
Соглашение о рассрочке: Соглашение о рассрочке IRS позволяет вам платить налоги, которые вы должны, делая регулярные ежемесячные платежи в течение определенного продолжительного периода времени. Проценты и штрафы могут продолжать начисляться до тех пор, пока вы не оплатите остаток в полном объеме.
Уменьшение штрафа: Налоговое управление США может уменьшить или снять штрафы с вашего баланса, но вы должны сначала доказать, что у вас была законная причина для неуплаты налогов вовремя. Уважительная причина включает пожар, стихийные бедствия и другие беспорядки; смерть, тяжелая болезнь или потеря трудоспособности налогоплательщика или члена его семьи; или невозможность получить отчеты, связанные с налогами. Обратите внимание, что IRS заявляет, что «отсутствие средств само по себе не является разумной причиной для несвоевременной подачи или оплаты».
Имейте в виду, что, хотя программа «Новый старт» полезна, не всегда легко ориентироваться, и решить, какой путь выбрать, может быть непросто. Если у вас есть значительная налоговая задолженность, рассмотрите возможность сотрудничества со специалистом по налогам, который сможет убедиться, что вы подаете заявку на соответствующую программу, и проведет вас через весь процесс.
Особенности
Налоговые вычеты позволяют вычитать определенные расходы (например, проценты по ипотеке) из налогооблагаемого дохода, тем самым уменьшая сумму налога, которую вы должны уплатить.
Различные виды налоговых льгот могут помочь вам снизить налоговый счет или погасить задолженность, связанную с налогами.
Программа IRS Fresh Start помогает физическим и юридическим лицам погасить задолженность по налогам и избежать налоговых залогов.
Налоговые кредиты напрямую уменьшают ваш налоговый счет и могут обеспечить возмещение, даже если вы не должны платить какие-либо налоги.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Что такое стандартный вычет на 2022 год?
На 2022 год стандартный вычет составляет 12 950 долларов США для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию отдельно, 19 400 долларов США для глав домохозяйств и 25 900 долларов США для состоящих в браке, подающих совместные декларации и переживших супругов.
Что такое стандартный вычет на 2021 год?
На 2021 год стандартный вычет составляет 12 550 долларов США для одиноких и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих налоговую декларацию отдельно, 18 800 долларов США для глав домохозяйств и 25 100 долларов США для состоящих в браке, подающих совместные декларации и переживших супругов.
Что такое ежегодное исключение подарков на 2022 год?
Ежегодная скидка на подарки увеличивается до 16 000 долларов США в 2022 году по сравнению с 15 000 долларов США в 2021 году. Это означает, что вы можете дарить до 16 000 долларов США без уплаты налогов любому количеству людей, не используя пожизненное освобождение от налога на подарки и имущество.
В чем разница между налоговым кредитом и налоговым вычетом?
Налоговые кредиты уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить, а налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход. И то, и другое экономит ваши деньги на налоговом счете, но кредиты обеспечивают наиболее существенную экономию. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на ту же самую 1000 долларов. Между тем, налоговый вычет в размере 1000 долларов снижает ваш налогооблагаемый доход на эту сумму. Таким образом, если вы попадаете в 24-процентную налоговую категорию, вычет в размере 1000 долларов сократит ваш налоговый счет на 240 долларов.
