Ölüm Üzerine Transfer (TOD)
Ölümde Nakil Nedir?
verasetten geçmeden varlıkları almasına izin verir . Bu atama aynı zamanda hesap sahibinin veya güvenlik sahibinin, belirlenen her bir lehdarın aldığı varlıkların yüzdesini belirlemesine olanak tanır ve bu da , icracının ölümden sonra kişinin varlıklarını dağıtmasına yardımcı olur. TOD kaydı ile, belirtilen lehtarların, kişi hayatta olduğu sürece bir kişinin varlıklarına erişimi veya kontrolü yoktur.
Ölümde Transferi Anlama (TOD)
alacakları varlıkların farkında olmaları önemlidir, böylece önceden buna göre hazırlanabilirler.
Bireysel emeklilik hesapları, 401(k)s ve diğer emeklilik hesapları TOD'dur. Evli olmayan bir kişi herhangi birini hak sahibi olarak seçebilir, ancak evli bir kişinin eşi, ölüm üzerine emeklilik hesabının bir kısmı veya tamamı üzerinde haklara sahip olabilir. Hayatta kalan bir eş, diğer yararlanıcılardan daha fazla para çekme seçeneğine sahiptir. Adı geçen lehtar parayı doğrudan hesap sorumlusundan talep edebilir.
Ölüm Menkul Kıymetleri Kayıt Yasasına İlişkin Tekdüzen Transfer, sahiplerin hisse senetleri, tahviller veya aracılık hesapları için lehtarları belirlemesine izin verir. İşlem, ölüm halinde ödenecek bir banka hesabına benzer. Hesap sahibi bir borsacıya veya bankaya kaydolduğunda, yatırımcı mülkiyeti alır. Daha sonra, komisyoncu veya banka tarafından sağlanan yararlanıcı formunda yararlanıcıları ve yüzde tahsislerini belirtebilirler.
Aracı Kurumlar İçin Ölüm Üzerine Transfer (TOD) Süreci
Hesap sahibinin ölüm bildirimini aldıktan sonra aracı kurum, ölüm belgesi, mevcut mahkeme atama yazısı, hisse senedi vekaletnamesi, ikametgah beyanı veya ölüm kanıtı olarak diğer belgeleri talep eder. Gerekli belgeler, tek veya müşterek hesap gibi hesap türüne, hesap sahiplerinden birinin mi yoksa her ikisinin mi vefat ettiğine ve hesabın bir güven hesabı olup olmadığına ve mütevelli veya bağış verenin vefat etmiş olmasına bağlıdır.
Firmalar aşağıdaki nedenlerle belgeleri reddedebilir:
mütevelli heyeti gibi uygun sıfatla imzalanmamışlarsa
Sertifika numaralarının aktarılması gibi formlar yanlış doldurulursa
Bilgiler değiştirilmişse
Belgeler eskiyse veya gerekli mahkeme mührü eksikse
Bu nedenlerle, bir kişi formları doldururken ve gönderirken çok dikkatli olmalıdır.
Ölümde Transfer: Yeni Hesaplar
Çoğu durumda, yararlanıcı için yeni bir hesap açılır ve ölen kişinin menkul kıymetleri bu hesaba aktarılır. Tipik olarak, hesap açılıncaya ve yasal yetki tesis edilene kadar hesabın alım, satım, başka bir firmaya devredilmesi veya diğer faaliyetler gerçekleşemez.
Yeni bir hesap açmak, bir başvurunun doldurulmasını ve yararlanıcının gerekli kişisel bilgileri sağlamasını içerir. Brokerlar,. hesap sahibi (lehtar) hakkında bilgi edinmek, mali ihtiyaçlarını karşılamak ve yasal ve düzenleyici yükümlülükleri takip etmek için bilgileri kullanır.
Ölümde Transfer Örneği (TOD)
Bir kişi bir banka hesabında 50.000$ ve bir emeklilik hesabında 200.000$ bırakarak vefat eder.
Bu hesapları oluştururken, mal sahibi, ölüm halinde varlıkların kime ve hangi yüzdelerde devredileceğini belirleyen bir lehtar formu sunabilir. Faydalanıcı formu, hesap sahibi tarafından herhangi bir zamanda güncellenebilir.
Hesabın sahibi evliyse, diğer hak sahipleri belirtilse bile hesap büyük olasılıkla eşe devredilecektir. Bu tür yasalar olsa da, eyaletlere göre değişebilir. Hesap sahibi evli değilse, hesap sahibinin vefat ettiğini kanıtlamak için tüm uygun belgelerin sunulduğu varsayılarak, varlıklar otomatik olarak belirtilen hak sahiplerine aktarılacaktır.
Hesabın sahibinin evli olmadığını varsayalım. Banka hesaplarının %50'sini (isimli) oğullarına, %50'sini (isimli) kızlarına bırakırlar. Ölüm üzerine ve gerekli evraklar doldurulduktan sonra banka hesap bakiyesinin yarısı oğula, diğer yarısı kıza aktarılacaktır.
Emeklilik hesabı için sahibinin, %30'unun (adlandırılmış) oğluna, %30'unun (adlandırılmış) kızına ve %40'ının da adı belirtilen torununa gittiğini belirttiğini varsayalım. Ölüm üzerine, yüzdeler hesap bakiyesi ile çarpılır ve bu miktar ilgili hak sahiplerine aktarılır.
##Öne çıkanlar
Ölüm üzerine devir, belirli bir lehdarı olan belirli varlıklar için geçerlidir.
TOD'un lehtarları, sahibinin ölümünden önce varlıklara erişemez.
Yararlanıcılar (veya bir eş), varlıkları verasetten geçmek zorunda kalmadan alırlar.
Bir TOD başlatmak için, aracı kurumun varlıkların transfer edilebileceğini doğrulamak için uygun belgeleri alması gerekir.
