Transfer on Death (TOD)

Vad är överföring vid död?

Överföringen vid dödsbeteckning låter förmånstagare få tillgångar vid tidpunkten för personens död utan att gå igenom bouppteckning. Denna beteckning låter även kontoinnehavaren eller värdepappersägaren ange procentandelen av tillgångar varje utsedd förmånstagare får, vilket hjälper exekutor att fördela personens tillgångar efter döden. Med TOD-registrering har de namngivna förmånstagarna ingen tillgång till eller kontroll över en persons tillgångar så länge personen är vid liv.

Förstå Transfer on Death (TOD)

Det är viktigt att förmånstagarna är medvetna om vilka tillgångar de kommer att ärva så att de kan förbereda sig i förväg.

Individuella pensionskonton, 401(k)s och andra pensionskonton är TOD. En ogift person kan välja vem som helst som förmånstagare, men en gift persons make kan ha rätt till hela eller delar av ett pensionskonto vid dödsfallet. En efterlevande make har fler möjligheter att ta ut pengar än vad andra förmånstagare har. Den namngivna förmånstagaren kan kräva pengarna direkt från kontoförvaltaren.

Uniform Transfer on Death Securities Registration Act låter ägare namnge förmånstagare för sina aktier, obligationer eller mäklarkonton. Processen liknar ett bankkonto som betalas vid dödsfall. När kontoägaren registrerar sig hos en fondkommissionär eller bank tar investeraren äganderätten. De kan sedan namnge förmånstagare, och procentuella tilldelningar, på förmånstagarens blankett som tillhandahålls av mäklaren eller banken.

Transfer on Death (TOD) Process för mäklarfirmor

Efter att ha fått besked om en kontohavares död begär mäklarfirman in dödsattest, aktuellt rättegångsbrev, aktiefullmakt, hemvistförsäkran eller andra handlingar som bevis på dödsfall. De dokument som krävs beror på typen av konto, till exempel ett enskilt eller gemensamt konto, om en eller båda kontoinnehavarna är avlidna och om kontot är ett förvaltningskonto och om förvaltaren eller bidragsgivaren har avlidit.

Företag kan avvisa dokument av följande skäl:

• Om de inte är undertecknade i lämplig egenskap, till exempel av exekutor, efterlevande eller förvaltare

• Om blanketterna är felaktigt ifyllda, till exempel genom att införliva certifikatnummer

• Om informationen har ändrats

• Om handlingarna är föråldrade eller saknar nödvändig rättssigill

Av dessa skäl måste en person vara mycket uppmärksam när han fyller i och lämnar in formulär.

Överföring vid dödsfall: Nya konton

I de flesta fall skapas ett nytt konto för förmånstagaren, och den avlidnes värdepapper överförs till det. Vanligtvis får inga köp, försäljningar, överföringar av kontot till ett annat företag eller andra aktiviteter ske förrän kontot är öppet och laglig behörighet har fastställts.

Att öppna ett nytt konto innebär att du fyller i en ansökan och låter förmånstagaren tillhandahålla den personliga information som krävs. Mäklare använder informationen för att lära sig om kontoägaren (förmånstagaren), möta hans eller hennes ekonomiska behov och följa juridiska och regulatoriska skyldigheter.

Exempel på Transfer on Death (TOD)

En person går bort och lämnar 50 000 USD på ett bankkonto och 200 000 USD på ett pensionskonto.

Vid upprättandet av dessa konton kan ägaren lämna in en förmånstagares blankett, som anger vem tillgångarna ska överföras till vid dödsfall och i vilka procentsatser. Mottagarformuläret kan när som helst uppdateras av kontoägaren.

Om ägaren av kontot är gift, kommer kontot sannolikt att överföras till maken, även om andra förmånstagare nämns. Sådana lagar kan dock variera beroende på stat. Om kontoägaren inte är gift kommer tillgångarna automatiskt att överföras till de namngivna förmånstagarna, förutsatt att all korrekt dokumentation finns in för att bevisa att ägaren har avlidit.

Antag att ägaren till kontot är ogift. De lämnar 50 % av sitt bankkonto till sin son (namngiven) och 50 % till sin dotter (namngiven). Vid dödsfall, och efter att lämpliga papper har lämnats in, kommer hälften av bankkontots saldo att överföras till sonen och den andra hälften till dottern.

Antag att för pensionskontot angav ägaren att 30 % går till sonen (namngiven), 30 % till dottern (namngiven) och 40 % till ett namngivet barnbarn. Vid dödsfall multipliceras procentsatserna med kontosaldot och det beloppet överförs till respektive förmånstagare.

Höjdpunkter

– Överlåtelse vid dödsfall gäller vissa tillgångar som har en namngiven förmånstagare.

• Mottagare av TOD har inte tillgång till tillgångarna före ägarens död.

• Förmånstagarna (eller en make) får tillgångarna utan att behöva gå igenom bouppteckning.

• För att initiera en TOD måste mäklarfirman få lämpliga dokument för att verifiera att tillgångarna kan överföras.