Übertragung im Todesfall (TOD)
Was ist Übertragung im Todesfall?
Die Übertragung im Todesfall ermöglicht es den Begünstigten, Vermögenswerte zum Zeitpunkt des Todes der Person zu erhalten, ohne ein Nachlassverfahren durchlaufen zu müssen. Diese Bezeichnung ermöglicht es dem Kontoinhaber oder Wertpapierbesitzer auch, den Prozentsatz des Vermögens festzulegen, den jeder bestimmte Begünstigte erhält, was dem Testamentsvollstrecker hilft,. das Vermögen der Person nach dem Tod zu verteilen. Bei der TOD-Registrierung haben die benannten Begünstigten keinen Zugriff auf oder keine Kontrolle über das Vermögen einer Person, solange die Person lebt.
Transfer on Death (TOD) verstehen
Es ist wichtig, dass die Begünstigten die Vermögenswerte kennen, die sie erben werden, damit sie sich rechtzeitig darauf vorbereiten können.
Individuelle Rentenkonten, 401(k)s und andere Rentenkonten sind TOD. Eine unverheiratete Person kann jeden als Begünstigten auswählen, aber der Ehepartner einer verheirateten Person kann nach dem Tod Anspruch auf einen Teil oder das gesamte Altersguthaben haben. Ein überlebender Ehegatte hat mehr Möglichkeiten, Geld abzuheben als andere Begünstigte. Der benannte Begünstigte kann das Geld direkt beim Kontoverwahrer einfordern.
Mit dem Uniform Transfer on Death Securities Registration Act können Eigentümer Begünstigte für ihre Aktien, Anleihen oder Maklerkonten benennen. Der Prozess ist ähnlich wie bei einem Bankkonto mit einer Zahlbar von Todes wegen. Wenn sich der Kontoinhaber bei einem Börsenmakler oder einer Bank registriert, übernimmt der Investor das Eigentum. Auf dem vom Makler oder der Bank bereitgestellten Begünstigtenformular können sie dann Begünstigte und prozentuale Zuteilungen benennen.
Transfer on Death (TOD)-Prozess für Maklerfirmen
Nach Erhalt der Mitteilung über den Tod eines Kontoinhabers verlangt die Maklerfirma eine Sterbeurkunde, einen aktuellen Gerichtsbescheid, eine Aktienvollmacht, eine eidesstattliche Erklärung des Wohnsitzes oder andere Dokumente als Todesnachweis. Die erforderlichen Unterlagen hängen von der Art des Kontos ab, z. B. Einzel- oder Gemeinschaftskonto, davon, ob ein oder beide Kontoinhaber verstorben sind und ob es sich um ein Treuhandkonto handelt und der Treuhänder oder Stifter verstorben ist.
Unternehmen können Dokumente aus folgenden Gründen ablehnen:
Wenn sie nicht in angemessener Eigenschaft unterzeichnet sind, z. B. vom Testamentsvollstrecker, Hinterbliebenen oder Treuhänder
Wenn die Formulare falsch ausgefüllt sind, zB durch Vertauschen von Zertifikatsnummern
Wenn die Informationen geändert wurden
wenn die Urkunden veraltet sind oder das erforderliche Gerichtssiegel fehlt
Aus diesen Gründen muss eine Person beim Ausfüllen und Einreichen von Formularen genau aufpassen.
Übertragung im Todesfall: Neue Konten
In den meisten Fällen wird für den Begünstigten ein neues Konto eingerichtet und die Wertpapiere des Verstorbenen darauf übertragen. Typischerweise dürfen keine Käufe, Verkäufe, Übertragungen des Kontos an eine andere Firma oder andere Aktivitäten stattfinden, bis das Konto eröffnet und die Rechtsbefugnis festgestellt wurde.
Die Eröffnung eines neuen Kontos beinhaltet das Ausfüllen eines Antrags und die Angabe der erforderlichen persönlichen Daten durch den Begünstigten. Broker verwenden die Informationen, um mehr über den Kontoinhaber (Begünstigten) zu erfahren, seine finanziellen Bedürfnisse zu erfüllen und gesetzliche und behördliche Verpflichtungen zu erfüllen.
Beispiel für Übertragung im Todesfall (TOD)
Eine Person stirbt und hinterlässt 50.000 US-Dollar auf einem Bankkonto und 200.000 US-Dollar auf einem Rentenkonto.
Bei der Einrichtung dieser Konten konnte der Eigentümer ein Begünstigtenformular einreichen, in dem festgelegt wurde, auf wen das Vermögen im Todesfall übertragen werden sollte und in welchem Prozentsatz. Das Begünstigtenformular kann vom Kontoinhaber jederzeit aktualisiert werden.
Wenn der Inhaber des Kontos verheiratet ist, wird das Konto wahrscheinlich auf den Ehepartner übertragen, auch wenn andere Begünstigte genannt werden. Solche Gesetze können jedoch von Staat zu Staat unterschiedlich sein. Wenn der Kontoinhaber nicht verheiratet ist, werden die Vermögenswerte automatisch an die benannten Begünstigten übertragen, vorausgesetzt, dass alle ordnungsgemäßen Unterlagen eingereicht werden, um zu beweisen, dass der Inhaber verstorben ist.
Angenommen, der Inhaber des Kontos ist unverheiratet. Sie hinterlassen 50 % ihres Bankkontos ihrem Sohn (namentlich genannt) und 50 % ihrer Tochter (namentlich genannt). Nach dem Tod und nachdem die entsprechenden Unterlagen eingereicht wurden, wird die Hälfte des Bankkontoguthabens an den Sohn und die andere Hälfte an die Tochter überwiesen.
Angenommen, der Eigentümer hat für das Ruhestandskonto angegeben, dass 30 % an den Sohn (genannt), 30 % an die Tochter (genannt) und 40 % an ein namentlich genanntes Enkelkind gehen. Im Todesfall werden die Prozentsätze mit dem Kontostand multipliziert und dieser Betrag an die jeweiligen Begünstigten überwiesen.
Höhepunkte
Die Übertragung im Todesfall gilt für bestimmte Vermögenswerte, die einen benannten Begünstigten haben.
Begünstigte des TOD haben vor dem Tod des Eigentümers keinen Zugriff auf das Vermögen.
Die Begünstigten (oder ein Ehepartner) erhalten das Vermögen, ohne ein Nachlassverfahren durchlaufen zu müssen.
Um eine TOD einzuleiten, muss die Maklerfirma die entsprechenden Dokumente erhalten, um zu überprüfen, ob die Vermögenswerte übertragen werden können.
