Transfert au décès (TOD)

Qu'est-ce que le transfert au décès ?

La désignation de transfert au décès permet aux bénéficiaires de recevoir des actifs au moment du décès de la personne sans passer par l' homologation. Cette désignation permet également au titulaire du compte ou au propriétaire du titre de préciser le pourcentage des actifs que chaque bénéficiaire désigné reçoit, ce qui aide l' exécuteur testamentaire à répartir les actifs de la personne après son décès. Avec l'enregistrement TOD, les bénéficiaires désignés n'ont aucun accès ni aucun contrôle sur les actifs d'une personne tant que la personne est en vie.

Comprendre le transfert au décès (TOD)

Il est important que les bénéficiaires soient conscients des actifs dont ils hériteront afin qu'ils puissent se préparer en conséquence à l'avance.

Les comptes de retraite individuels, les 401 (k) et les autres comptes de retraite sont TOD. Une personne non mariée peut choisir n'importe qui comme bénéficiaire, mais le conjoint d'une personne mariée peut avoir droit à tout ou partie d'un compte de retraite en cas de décès. Un conjoint survivant a plus d'options pour retirer de l'argent que les autres bénéficiaires. Le bénéficiaire désigné peut réclamer l'argent directement auprès du dépositaire du compte.

La Loi sur l'enregistrement uniforme des transferts de titres au décès permet aux propriétaires de nommer des bénéficiaires pour leurs actions, obligations ou comptes de courtage. Le processus est similaire à un compte bancaire payable au décès. Lorsque le titulaire du compte s'inscrit auprès d'un courtier en valeurs mobilières ou d'une banque, l'investisseur en prend possession. Ils peuvent ensuite nommer les bénéficiaires et les pourcentages d'attribution sur le formulaire de bénéficiaire fourni par le courtier ou la banque.

Processus de transfert au décès (TOD) pour les sociétés de courtage

Après avoir reçu l'avis de décès d'un titulaire de compte, la société de courtage demande un certificat de décès, une lettre de nomination judiciaire en cours, une procuration en actions, un affidavit de domicile ou d'autres documents comme preuve de décès. Les documents requis dépendent du type de compte, tel qu'un compte unique ou conjoint, du fait que l'un ou les deux titulaires du compte sont décédés, et du fait que le compte est un compte en fiducie et que le fiduciaire ou le constituant est décédé.

Les entreprises peuvent refuser des documents pour les raisons suivantes :

• S'ils ne sont pas signés en qualité appropriée, par exemple par l'exécuteur testamentaire, le survivant ou le fiduciaire

• Si les formulaires sont remplis de manière incorrecte, par exemple en transposant les numéros de certificat

• Si les informations ont été modifiées

• Si les documents sont périmés ou manquent le sceau du tribunal nécessaire

Pour ces raisons, une personne doit porter une attention particulière lorsqu'elle remplit et soumet des formulaires.

Transfert au décès : nouveaux comptes

Dans la plupart des cas, un nouveau compte est ouvert pour le bénéficiaire et les titres de la personne décédée y sont transférés. En règle générale, aucun achat, vente, transfert du compte à une autre entreprise ou autre activité ne peut avoir lieu tant que le compte n'est pas ouvert et que l'autorité légale n'a pas été établie.

L'ouverture d'un nouveau compte consiste à remplir une demande et à demander au bénéficiaire de fournir les informations personnelles requises. Les courtiers utilisent les informations pour en savoir plus sur le titulaire du compte (bénéficiaire), répondre à ses besoins financiers et respecter les obligations légales et réglementaires.

Exemple de transfert au décès (TOD)

Une personne décède en laissant 50 000 $ sur un compte bancaire et 200 000 $ sur un compte de retraite.

Lors de la création de ces comptes, le propriétaire pourrait déposer un formulaire de bénéficiaire, stipulant à qui les actifs doivent être transférés au décès et dans quels pourcentages. La fiche bénéficiaire peut être mise à jour à tout moment par le titulaire du compte.

Si le titulaire du compte est marié, le compte sera probablement transféré au conjoint, même si d'autres bénéficiaires sont nommés. Ces lois peuvent cependant varier d'un État à l'autre. Si le propriétaire du compte n'est pas marié, les actifs seront automatiquement transférés aux bénéficiaires nommés, en supposant que tous les documents appropriés sont déposés pour prouver que le propriétaire est décédé.

Supposons que le propriétaire du compte est célibataire. Ils laissent 50 % de leur compte bancaire à leur fils (nommé) et 50 % à leur fille (nommée). Au décès, et une fois les documents appropriés déposés, la moitié du solde du compte bancaire sera transférée au fils et l'autre moitié à la fille.

Supposons que pour le compte de retraite, le propriétaire ait spécifié que 30 % reviennent au fils (nommé), 30 % à la fille (nommée) et 40 % à un petit-enfant nommé. Au décès, les pourcentages sont multipliés par le solde du compte et ce montant est transféré aux bénéficiaires respectifs.

Points forts

• La transmission au décès s'applique à certains actifs ayant un bénéficiaire désigné.

• Les bénéficiaires du TOD n'ont pas accès au patrimoine avant le décès du propriétaire.

• Les bénéficiaires (ou un conjoint) reçoivent les biens sans avoir à passer par l'homologation.

• Afin d'initier un TOD, la maison de courtage doit recevoir les documents appropriés pour vérifier que les actifs peuvent être transférés.