Przelew po śmierci (TOD)
Co to jest transfer po 艣mierci?
Przeniesienie na 艣mier膰 pozwala beneficjentom otrzyma膰 aktywa w momencie 艣mierci osoby bez przechodzenia przez testament. To oznaczenie pozwala r贸wnie偶 posiadaczowi rachunku lub w艂a艣cicielowi zabezpieczenia okre艣li膰 procent aktyw贸w, kt贸re otrzymuje ka偶dy wyznaczony beneficjent,. co pomaga wykonawcy w dystrybucji maj膮tku osoby po 艣mierci. Dzi臋ki rejestracji TOD wymienieni beneficjenci nie maj膮 dost臋pu ani kontroli nad aktywami danej osoby, dop贸ki osoba ta 偶yje.
Zrozumienie transferu po 艣mierci (TOD)
Wa偶ne jest, aby beneficjenci byli 艣wiadomi aktyw贸w,. kt贸re odziedzicz膮, aby mogli odpowiednio przygotowa膰 si臋 z wyprzedzeniem.
Indywidualne konta emerytalne, 401(k)s i inne konta emerytalne to TOD. Osoba niezam臋偶na mo偶e wybra膰 dowoln膮 osob臋 na beneficjenta, ale wsp贸艂ma艂偶onek osoby pozostaj膮cej w zwi膮zku ma艂偶e艅skim mo偶e mie膰 prawo do cz臋艣ci lub ca艂o艣ci konta emerytalnego po 艣mierci. Pozosta艂y przy 偶yciu ma艂偶onek ma wi臋cej mo偶liwo艣ci wyp艂aty pieni臋dzy ni偶 inni beneficjenci. Wskazany beneficjent mo偶e odebra膰 pieni膮dze bezpo艣rednio od powiernika rachunku .
Ustawa Uniform Transfer on Death Securities Registration Act pozwala w艂a艣cicielom wskaza膰 beneficjent贸w ich akcji, obligacji lub rachunk贸w maklerskich. Proces ten jest podobny do konta bankowego p艂atnego na wypadek 艣mierci. Kiedy w艂a艣ciciel konta rejestruje si臋 u maklera gie艂dowego lub banku, inwestor przejmuje w艂asno艣膰. Nast臋pnie mog膮 nazwa膰 beneficjent贸w i alokacje procentowe na formularzu beneficjenta dostarczonym przez brokera lub bank.
Proces przeniesienia na 艣mier膰 (TOD) dla firm maklerskich
Po otrzymaniu zawiadomienia o 艣mierci posiadacza rachunku, dom maklerski 偶膮da aktu zgonu, aktualnego aktu powo艂ania s膮du, pe艂nomocnictwa akcyjnego, o艣wiadczenia o domicylu lub innych dokument贸w jako dowodu zgonu. Wymagane dokumenty zale偶膮 od rodzaju rachunku, np. rachunek pojedynczy lub wsp贸lny, czy nie 偶yje jeden lub obaj posiadacze rachunku oraz czy rachunek jest rachunkiem powierniczym i nie 偶yje powiernik lub dawca .
Firmy mog膮 odrzuci膰 dokumenty z nast臋puj膮cych powod贸w:
Je艣li nie s膮 podpisane w odpowiednim charakterze, na przyk艂ad przez wykonawc臋 testamentu, osob臋 ocala艂膮 lub powiernika
Je艣li formularze s膮 wype艂nione nieprawid艂owo, np. poprzez transpozycj臋 numer贸w certyfikat贸w
Je艣li informacje zosta艂y zmienione
Je艣li dokumenty s膮 nieaktualne lub brakuje im niezb臋dnej piecz臋ci s膮dowej
Z tych powod贸w osoba musi zwraca膰 szczeg贸ln膮 uwag臋 podczas wype艂niania i przesy艂ania formularzy.
Przelew po 艣mierci: nowe konta
W wi臋kszo艣ci przypadk贸w dla beneficjenta zak艂adany jest nowy rachunek, na kt贸ry przenoszone s膮 papiery warto艣ciowe osoby zmar艂ej. Zazwyczaj nie mo偶na kupowa膰, sprzedawa膰, przenosi膰 konta do innej firmy lub wykonywa膰 innych czynno艣ci do czasu otwarcia konta i ustanowienia pe艂nomocnictwa.
Otwarcie nowego rachunku polega na wype艂nieniu wniosku i podaniu przez beneficjenta wymaganych danych osobowych. Brokerzy wykorzystuj膮 te informacje do poznania w艂a艣ciciela rachunku (beneficjenta), zaspokojenia jego potrzeb finansowych oraz przestrzegania zobowi膮za艅 prawnych i regulacyjnych.
Przyk艂ad przeniesienia na 艣mier膰 (TOD)
Osoba zmar艂a zostawiaj膮c 50 000 dolar贸w na koncie bankowym i 200 000 dolar贸w na jednym koncie emerytalnym.
Podczas zak艂adania tych kont w艂a艣ciciel m贸g艂 z艂o偶y膰 formularz beneficjenta, okre艣laj膮c, komu maj膮 zosta膰 przekazane aktywa po 艣mierci iw jakich procentach. Formularz beneficjenta mo偶e w ka偶dej chwili zosta膰 zaktualizowany przez w艂a艣ciciela rachunku.
Je艣li w艂a艣ciciel konta jest 偶onaty, konto prawdopodobnie zostanie przeniesione na wsp贸艂ma艂偶onka, nawet je艣li zostan膮 wymienieni inni beneficjenci. Takie prawa mog膮 si臋 jednak r贸偶ni膰 w zale偶no艣ci od stanu. Je艣li w艂a艣ciciel konta nie jest w zwi膮zku ma艂偶e艅skim, aktywa zostan膮 automatycznie przekazane wskazanym beneficjentom, zak艂adaj膮c, 偶e z艂o偶ona zostanie ca艂a odpowiednia dokumentacja, aby udowodni膰, 偶e w艂a艣ciciel nie 偶yje.
Za艂贸偶my, 偶e w艂a艣ciciel konta nie jest 偶onaty. Pozostawiaj膮 50% swojego konta bankowego synowi (imi臋), a 50% c贸rce (imi臋). Po 艣mierci i z艂o偶eniu odpowiednich dokument贸w po艂owa salda konta bankowego zostanie przekazana synowi, a druga po艂owa c贸rce.
Za艂贸偶my, 偶e dla konta emerytalnego w艂a艣ciciel okre艣li艂, 偶e 30% trafia do syna (z imieniem), 30% do c贸rki (z imieniem), a 40% do imienia wnuka. W przypadku 艣mierci procenty s膮 mno偶one przez saldo konta, a kwota ta jest przekazywana do odpowiednich beneficjent贸w.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Transfer w przypadku 艣mierci dotyczy niekt贸rych aktyw贸w, kt贸re maj膮 wyznaczonego beneficjenta.
Beneficjenci TOD nie maj膮 dost臋pu do aktyw贸w przed 艣mierci膮 w艂a艣ciciela.
Beneficjenci (lub ma艂偶onek) otrzymuj膮 aktywa bez konieczno艣ci przechodzenia przez testament.
Aby zainicjowa膰 TOD, dom maklerski musi otrzyma膰 odpowiednie dokumenty w celu sprawdzenia, czy aktywa mog膮 zosta膰 przeniesione.
