Transferencia al fallecer (TOD)

¿Qué es la transferencia por fallecimiento?

La designación de transferencia en el momento de la muerte permite que los beneficiarios reciban activos en el momento de la muerte de la persona sin pasar por la sucesión. Esta designación también le permite al titular de la cuenta o al propietario del valor especificar el porcentaje de activos que recibe cada beneficiario designado , lo que ayuda al albacea a distribuir los activos de la persona después de su muerte. Con el registro TOD, los beneficiarios designados no tienen acceso ni control sobre los activos de una persona mientras la persona esté viva.

Comprender la transferencia en caso de muerte (TOD)

Es importante que los beneficiarios conozcan los activos que heredarán para que puedan prepararse en consecuencia con anticipación.

Las cuentas de jubilación individuales, 401(k) y otras cuentas de jubilación son TOD. Una persona soltera puede elegir a cualquier persona como beneficiario, pero el cónyuge de una persona casada puede tener derecho a parte o la totalidad de una cuenta de jubilación al fallecer. Un cónyuge sobreviviente tiene más opciones para retirar dinero que otros beneficiarios. El beneficiario designado puede reclamar el dinero directamente del custodio de la cuenta.

La Ley de registro de valores de transferencia uniforme al fallecer permite a los propietarios nombrar beneficiarios para sus acciones, bonos o cuentas de corretaje. El proceso es similar a una cuenta bancaria pagadera al fallecer. Cuando el titular de la cuenta se registra con un corredor de bolsa o banco, el inversionista asume la propiedad. Luego pueden nombrar beneficiarios y asignaciones porcentuales en el formulario de beneficiario proporcionado por el corredor o el banco.

Proceso de transferencia en caso de fallecimiento (TOD) para casas de bolsa

Después de recibir la notificación del fallecimiento del titular de la cuenta, la casa de bolsa solicita un certificado de defunción, una carta de nombramiento judicial actual, un poder notarial de acciones, una declaración jurada de domicilio u otros documentos como prueba del fallecimiento. Los documentos requeridos dependen del tipo de cuenta, como una cuenta única o conjunta, si uno o ambos titulares de la cuenta han fallecido, y si la cuenta es una cuenta fiduciaria y el fideicomisario o otorgante ha fallecido.

Las empresas pueden rechazar documentos por las siguientes razones:

• Si no están firmados en la capacidad apropiada, como por el albacea, sobreviviente o fideicomisario

• Si los formularios se completan incorrectamente, por ejemplo, transponiendo números de certificados

• Si la información ha sido alterada

• Si los documentos están desactualizados o falta el sello judicial necesario

Por estas razones, una persona debe prestar mucha atención al completar y enviar formularios.

Transferencia al fallecer: Nuevas cuentas

En la mayoría de los casos, se abre una nueva cuenta para el beneficiario y se transfieren a ella los valores de la persona fallecida. Por lo general, no se puede comprar, vender, transferir la cuenta a otra empresa u otras actividades hasta que la cuenta esté abierta y se haya establecido la autoridad legal.

Abrir una nueva cuenta implica completar una solicitud y hacer que el beneficiario proporcione la información personal requerida. Los corredores utilizan la información para conocer al titular de la cuenta (beneficiario), satisfacer sus necesidades financieras y cumplir con las obligaciones legales y reglamentarias.

Ejemplo de Transferencia por Muerte (TOD)

Una persona fallece dejando $50,000 en una cuenta bancaria y $200,000 en una cuenta de jubilación.

Al configurar estas cuentas, el propietario podría presentar un formulario de beneficiario, estipulando a quién se deben transferir los activos al fallecer y en qué porcentajes. El propietario de la cuenta puede actualizar el formulario de beneficiario en cualquier momento.

Si el titular de la cuenta está casado, es probable que la cuenta se transfiera al cónyuge, incluso si se nombran otros beneficiarios. Sin embargo, tales leyes pueden variar según el estado. Si el titular de la cuenta no está casado, los activos se transferirán automáticamente a los beneficiarios designados, suponiendo que se presente toda la documentación adecuada para demostrar que el titular ha fallecido.

Suponga que el propietario de la cuenta no está casado. Dejan el 50% de su cuenta bancaria a su hijo (nombrado) y el 50% a su hija (nombrado). Al fallecer, y luego de presentar la documentación correspondiente, la mitad del saldo de la cuenta bancaria se transferirá al hijo y la otra mitad a la hija.

Suponga que para la cuenta de jubilación el propietario especificó que el 30 % va al hijo (nombrado), el 30 % a la hija (nombrado) y el 40 % al nieto nombrado. Al fallecer, los porcentajes se multiplican por el saldo de la cuenta, y ese monto se transfiere a los respectivos beneficiarios.

Reflejos

• La transferencia por muerte se aplica a ciertos bienes que tienen un beneficiario designado.

• Los beneficiarios del TOD no tienen acceso a los bienes antes de la muerte del titular.

• Los beneficiarios (o un cónyuge) reciben los bienes sin tener que pasar por la sucesión.

• Para iniciar un TOD, la casa de bolsa debe recibir los documentos apropiados para verificar que los activos pueden ser transferidos.