Transfer on Death (TOD)

Hva er overføring ved død?

Overføringen ved dødsbetegnelse lar begunstigede motta eiendeler på tidspunktet for personens død uten å gå gjennom skifte. Denne betegnelsen lar også kontoinnehaveren eller sikkerhetseieren spesifisere prosentandelen av eiendeler hver utpekt begunstiget mottar, noe som hjelper bobestyreren å distribuere personens eiendeler etter døden. Med TOD-registrering har de navngitte mottakerne ingen tilgang til eller kontroll over en persons eiendeler så lenge personen er i live.

Forstå Transfer on Death (TOD)

Det er viktig at mottakerne er klar over eiendelene de vil arve, slik at de kan forberede seg tilsvarende på forhånd.

Individuelle pensjonskontoer, 401(k)s og andre pensjonskontoer er TOD. En ugift person kan velge hvem som helst som begunstiget, men en gift persons ektefelle kan ha rettigheter til deler av eller hele en pensjonskonto ved død. En gjenlevende ektefelle har flere muligheter for å ta ut penger enn andre begunstigede har. Den navngitte mottakeren kan kreve pengene direkte fra kontodepotmottakeren.

Uniform Transfer on Death Securities Registration Act lar eiere navngi begunstigede for sine aksjer, obligasjoner eller meglerkontoer. Prosessen ligner på en bankkonto som skal betales ved død. Når kontoeieren registrerer seg hos en aksjemegler eller bank, overtar investor eierskapet. De kan deretter navngi mottakere, og prosentandeler, på mottakerskjemaet gitt av megleren eller banken.

Transfer on Death (TOD)-prosess for meglerforetak

Etter å ha mottatt melding om en kontohavers død, ber meglerforetaket om dødsattest, gjeldende rettsoppnevningsbrev, aksjefullmakt, erklæring om bosted eller andre dokumenter som bevis på død. De påkrevde dokumentene avhenger av typen konto, for eksempel en enkelt eller felles konto, om en eller begge kontoeiere er avdøde, og om kontoen er en tillitskonto og om bobestyreren eller tilskuddsgiveren er død.

Bedrifter kan avvise dokumenter av følgende grunner:

• Hvis de ikke er signert i passende egenskap, for eksempel av bobestyrer, gjenlevende eller bobestyrer

• Hvis skjemaene er utfylt feil, for eksempel ved å overføre sertifikatnumre

• Hvis informasjonen er endret

• Hvis dokumentene er utdaterte eller mangler nødvendig rettsforsegling

Av disse grunner må en person følge nøye med ved utfylling og innsending av skjemaer.

Overføring ved død: Nye kontoer

I de fleste tilfeller opprettes en ny konto for den begunstigede, og den avdødes verdipapirer overføres til denne. Vanligvis kan det ikke forekomme kjøp, salg, overføring av kontoen til et annet firma eller andre aktiviteter før kontoen er åpen og lovhjemmel er etablert.

Å åpne en ny konto innebærer å fylle ut en søknad og få mottakeren til å oppgi de nødvendige personopplysningene. Meglere bruker informasjonen til å lære om kontoeieren (begunstigelsesmottakeren), dekke hans eller hennes økonomiske behov og følge juridiske og regulatoriske forpliktelser.

Eksempel på overføring ved død (TOD)

En person dør og etterlater $50 000 på en bankkonto og $200 000 på en pensjonskonto.

Ved opprettelse av disse kontoene kan eieren sende inn et mottakerskjema, som fastsetter hvem eiendelene skal overføres til ved død, og i hvilke prosenter. Mottakerskjemaet kan når som helst oppdateres av kontoeieren.

Hvis eieren av kontoen er gift, vil kontoen sannsynligvis overføres til ektefellen, selv om andre begunstigede er navngitt. Slike lover kan imidlertid variere fra stat til stat. Hvis kontoeieren ikke er gift, vil eiendelene automatisk bli overført til de navngitte mottakerne, forutsatt at all riktig dokumentasjon er arkivert for å bevise at eieren er død.

Anta at eieren av kontoen er ugift. De overlater 50 % av bankkontoen til sønnen (navngitt), og 50 % til datteren (navngitt). Ved død, og etter at de nødvendige papirene er arkivert, vil halvparten av bankkontosaldoen overføres til sønnen og den andre halvparten til datteren.

Anta at for pensjonskontoen spesifiserte eieren at 30 % går til sønnen (navngitt), 30 % til datteren (navngitt), og 40 % til et navngitt barnebarn. Ved død multipliseres prosentene med kontosaldoen, og beløpet overføres til de respektive mottakerne.

Høydepunkter

• Overføring ved død gjelder visse eiendeler som har en navngitt begunstiget.

• Mottakere av TOD har ikke tilgang til eiendelene før eierens død.

– Begunstigede (eller en ektefelle) mottar eiendelene uten å måtte gå gjennom skifte.

• For å starte en TOD, må meglerhuset motta de nødvendige dokumentene for å bekrefte at eiendelene kan overføres.