Transfer on Death (TOD)

Hvad er overførsel ved død?

Overførslen ved dødsbetegnelse giver begunstigede mulighed for at modtage aktiver på tidspunktet for personens død uden at gå gennem skifteretten. Denne betegnelse lader også kontohaveren eller værdipapirejeren angive den procentdel af aktiver, hver udpeget begunstiget modtager, hvilket hjælper bobestyreren med at fordele personens aktiver efter døden. Med TOD-registrering har de navngivne modtagere ingen adgang til eller kontrol over en persons aktiver, så længe personen er i live.

Forstå Transfer on Death (TOD)

Det er vigtigt, at modtagerne er opmærksomme på de aktiver,. de vil arve, så de kan forberede sig i overensstemmelse hermed på forhånd.

Individuelle pensionskonti, 401(k)s og andre pensionskonti er TOD. En ugift person kan vælge enhver som begunstiget, men en gift persons ægtefælle kan have rettigheder til en del af eller hele en pensionskonto ved døden. En efterlevende ægtefælle har flere muligheder for at hæve penge, end andre begunstigede har. Den navngivne modtager kan kræve pengene direkte fra kontodepotet.

Uniform Transfer on Death Securities Registration Act giver ejere mulighed for at navngive begunstigede for deres aktier, obligationer eller mæglerkonti. Processen ligner en bankkonto, der skal betales ved døden. Når kontoejeren registrerer sig hos en børsmægler eller bank, overtager investoren ejerskabet. De kan derefter navngive modtagere og procentvise tildelinger på modtagerformularen fra mægleren eller banken.

Overførsel ved død (TOD)-proces for mæglerfirmaer

Efter at have modtaget meddelelse om en kontohavers død, anmoder mæglerfirmaet om en dødsattest, aktuelt retsansættelsesbrev, aktiefuldmagt, erklæring om bopæl eller andre dokumenter som bevis for død. De nødvendige dokumenter afhænger af kontotypen, såsom en enkelt eller fælles konto, om en eller begge kontohavere er afdøde, og om kontoen er en trustkonto, og om administratoren eller bevillingsgiveren er død.

Virksomheder kan afvise dokumenter af følgende årsager:

• Hvis de ikke er underskrevet i passende egenskab, såsom af bobestyreren, efterladte eller kurator

• Hvis formularerne er udfyldt forkert, f.eks. ved at omsætte certifikatnumre

• Hvis oplysningerne er blevet ændret

• Hvis dokumenterne er forældede eller mangler det nødvendige retssegl

Af disse grunde skal en person være meget opmærksom, når han udfylder og indsender formularer.

Overførsel ved død: Nye konti

I de fleste tilfælde oprettes en ny konto for den begunstigede, og den afdødes værdipapirer overføres til den. Typisk må der ikke ske køb, salg, overførsel af kontoen til et andet firma eller andre aktiviteter, før kontoen er åben og lovhjemmel er etableret.

Åbning af en ny konto indebærer at udfylde en ansøgning og lade modtageren give de nødvendige personlige oplysninger. Mæglere bruger oplysningerne til at lære om kontoejeren (begunstiget), opfylde hans eller hendes økonomiske behov og følge juridiske og regulatoriske forpligtelser.

Eksempel på overførsel ved død (TOD)

En person dør og efterlader $50.000 på en bankkonto og $200.000 på en pensionskonto.

Ved oprettelse af disse konti kunne ejeren indsende en begunstiget formular, der angiver, hvem aktiverne skal overføres til ved død, og i hvilke procenter. Modtagerformularen kan til enhver tid opdateres af kontoejeren.

Hvis ejeren af kontoen er gift, vil kontoen sandsynligvis overføres til ægtefællen, selvom andre begunstigede er nævnt. Sådanne love kan dog variere fra stat til stat. Hvis kontoejeren ikke er gift, vil aktiverne automatisk blive overført til de navngivne modtagere, forudsat at al den korrekte dokumentation er indgivet for at bevise, at ejeren er død.

Antag, at ejeren af kontoen er ugift. De overlader 50 % af deres bankkonto til deres søn (navngivet), og 50 % til deres datter (navngivet). Ved dødsfald, og efter at de relevante papirer er indgivet, overføres halvdelen af bankkontoens saldo til sønnen og den anden halvdel til datteren.

Antag, at ejeren for pensionskontoen specificerede, at 30 % går til sønnen (navngivet), 30 % til datteren (navngiven) og 40 % til et navngivet barnebarn. Ved død ganges procentsatserne med kontosaldoen, og beløbet overføres til de respektive begunstigede.

Højdepunkter

• Overførsel ved død gælder for visse aktiver, der har en navngiven begunstiget.

• Modtagere af TOD har ikke adgang til aktiverne før ejerens død.

• Modtagerne (eller en ægtefælle) modtager aktiverne uden at skulle gennemgå skifte.

• For at påbegynde en TOD skal mægleren modtage de relevante dokumenter for at bekræfte, at aktiverne kan overføres.