Transfer on Death (TOD)
Hvað er Transfer on Death?
Yfirfærslan á dánartilnefningu gerir bótaþegum kleift að fá eignir við andlát viðkomandi án þess að fara í gegnum skilorð. Þessi tilnefning gerir reikningseiganda eða verðbréfaeiganda einnig kleift að tilgreina hlutfall eigna sem hver tilnefndur rétthafi fær, sem hjálpar skiptastjóra að dreifa eignum viðkomandi eftir andlát. Með TOD skráningu hafa nafngreindir styrkþegar engan aðgang að eða stjórn á eignum einstaklings svo lengi sem viðkomandi er á lífi.
Skilningur á flutningi við dauða (TOD)
Það er mikilvægt að rétthafar séu meðvitaðir um eignirnar sem þeir munu erfa svo þeir geti undirbúið sig í samræmi við það fyrirfram.
Einstakir eftirlaunareikningar, 401(k)s og aðrir eftirlaunareikningar eru TOD. Ógiftur einstaklingur getur valið hvern sem er sem bótaþega, en maki gifts einstaklings getur átt rétt á eftirlaunareikningi að hluta eða öllu leyti við andlát. Eftirlifandi maki hefur fleiri möguleika til að taka út peninga en aðrir bótaþegar. Nafngreindur rétthafi getur krafist peninganna beint frá vörsluaðila reikningsins.
Lögin um samræmda millifærslu við dauða verðbréfaskráningu gera eigendum kleift að nefna rétthafa fyrir hlutabréf, skuldabréf eða miðlunarreikninga sína. Ferlið er svipað og bankareikningur sem greiðist við dauða. Þegar reikningseigandi skráir sig hjá verðbréfamiðlara eða banka tekur fjárfestirinn eignarhaldið. Þeir geta síðan nefnt rétthafa, og prósentuúthlutun, á styrkþegaeyðublaðinu sem miðlari eða banki gefur.
Transfer on Death (TOD) ferli fyrir verðbréfafyrirtæki
Eftir að hafa fengið tilkynningu um andlát reikningseiganda óskar verðbréfamiðlunarfyrirtækið eftir dánarvottorði, gildandi skipunarbréfi dómstóla, umboði á hlutabréfum, staðfestingu um lögheimili eða önnur skjöl sem sönnun um andlát. Tilskilin skjöl eru háð tegund reiknings, svo sem einn eða sameiginlegur reikningur, hvort annar eða báðir reikningshafar eru látnir og hvort reikningurinn er fjárvörslureikningur og fjárvörsluaðili eða styrkveitandi er látinn.
Fyrirtæki geta hafnað skjölum af eftirfarandi ástæðum:
Ef þau eru ekki undirrituð í viðeigandi hlutverki, svo sem af skiptastjóra, eftirlifandi eða skiptastjóra
Ef eyðublöðin eru útfyllt á rangan hátt, svo sem með því að yfirfæra vottorðsnúmer
Ef upplýsingum hefur verið breytt
Ef skjölin eru úrelt eða vantar nauðsynlegan dómsinnsigli
Af þessum ástæðum þarf einstaklingur að fylgjast vel með við útfyllingu og innsendingu eyðublaða.
Flutningur við dauða: Nýir reikningar
Í flestum tilfellum er stofnaður nýr reikningur fyrir rétthafa og inn á hann eru færð verðbréf hins látna. Venjulega mega engin kaup, sala, flutningur á reikningnum til annars fyrirtækis eða önnur starfsemi eiga sér stað fyrr en reikningurinn er opinn og lagaheimild hefur verið stofnuð.
Að opna nýjan reikning felur í sér að fylla út umsókn og láta bótaþega veita nauðsynlegar persónuupplýsingar. Miðlarar nota upplýsingarnar til að fræðast um eiganda reikningsins (rétthafa), mæta fjárhagslegum þörfum hans og fylgja laga- og reglugerðarskyldum.
Dæmi um flutning við dauða (TOD)
Maður deyr og skilur eftir $50.000 á bankareikningi og $200.000 á einum eftirlaunareikningi.
Við uppsetningu þessara reikninga gæti eigandinn lagt fram eyðublað fyrir styrkþega þar sem kveðið var á um til hvers eignirnar ættu að flytjast við andlát og í hvaða prósentum. Rétthafareyðublaðið getur verið uppfært hvenær sem er af reikningseiganda.
Ef eigandi reikningsins er giftur mun reikningurinn líklega flytjast til maka, jafnvel þótt aðrir rétthafar séu nefndir. Slík lög geta þó verið mismunandi eftir ríkjum. Ef eigandi reikningsins er ekki giftur verða eignirnar sjálfkrafa fluttar til nafngreindra rétthafa, að því gefnu að öll viðeigandi skjöl séu lögð fram til að sanna að eigandinn sé látinn.
Gerum ráð fyrir að eigandi reikningsins sé ógiftur. Þeir skilja eftir 50% af bankareikningi sínum til sonar síns (nafngreindur) og 50% til dóttur sinnar (nafngreindur). Við andlát og eftir að viðeigandi skjöl hafa verið lögð inn mun helmingur bankareikningsins millifæra til sonarins og hinn helmingurinn til dótturinnar.
Gerum ráð fyrir að fyrir eftirlaunareikninginn hafi eigandinn tilgreint að 30% fari til sonar (nefndur), 30% til dóttur (nefndur) og 40% til nafngreinds barnabarns. Við andlát eru prósenturnar margfaldaðar með innistæðu reikningsins og sú upphæð er færð til viðkomandi bótaþega.
Hápunktar
Millifærsla við andlát gildir um tilteknar eignir sem hafa nafngreindan rétthafa.
Styrkþegar TOD hafa ekki aðgang að eignunum fyrir andlát eigandans.
Rétthafar (eða maki) fá eignirnar án þess að þurfa að fara í gegnum skilorð.
Til að hefja TOD verður miðlunin að fá viðeigandi skjöl til að staðfesta að hægt sé að flytja eignirnar.
