每股资产净值 – NAVPS

什么是每股资产净值 - NAVPS？

每股净资产价值 (NAVPS) 是资产净值的一种表达方式，代表共同基金、交易所交易基金 (ETF) 或封闭式基金的每股价值。它是通过将基金或公司的总资产净值除以已发行股票的数量来计算的，也称为每股账面价值。

每股资产净值的公式 - NAVPS 是

$\begin &\text{每股资产净值} = \frac{ \text }{ \text{Shares优秀} }\ &\textbf \ &\text = \text - \text \ \end$

如何计算每股资产净值 – NAVPS

每股资产净值 (NAVPS) 的计算方法是将资产净值除以流通股数。

NAVPS 告诉你什么？

每股净资产值 (NAVPS) 通常用于开放式基金或共同基金，因为在美国证券交易委员会 (SEC) 注册的此类基金的股份按其资产净值赎回。

参照上述每股净资产值 (NAVPS) 的公式，资产包括基金投资的总市值、现金及现金等价物、应收账款和应计收入。负债等于短期和长期负债总额，加上所有应计费用，例如员工工资、水电费和其他运营费用。费用的总数可能很大，因为管理费用、分销和营销费用、转让代理费、保管人和审计费用都可能包括在内。

如何使用每股净资产价值的示例 – NAVPS

考虑一个有 750 万股流通股的共同基金，有 5 亿美元的投资、1500 万美元的现金、150 万美元的应收账款和 250,000 美元的应计收入。至于负债，该基金有 2000 万美元的短期负债和 500 万美元的长期负债。该基金有 35,000 美元的应计运营费用和 15,000 美元的其他应计费用。资产、负债和 NAVPS 计算如下：

$\begin \text =& \ $500,000,000 + $15,000,000 + $1,500,000 \ \phantom{\text{资产 =}} &+ \ $250,000 = $516,750,000 \ \text{负债} =& \ $20,000,000 + $5,000,000 + $35,000 \ \phantom{\text{负债} =} &+ \ $15,000 = $25,050,000 \ \text =& \ \frac{ $516,750,000 - $25,050,000 }{ 7,500,000 } \ =& \ \frac{ $491,700,000 }{ 7,500,000 } = $65.56 \ \end$