Стоимость чистых активов на акцию – NAVPS

Что такое стоимость чистых активов на акцию – NAVPS?

Стоимость чистых активов на акцию (NAVPS) — это выражение для стоимости чистых активов, которое представляет стоимость на акцию взаимного фонда,. биржевого фонда (ETF) или закрытого фонда. Он рассчитывается путем деления общей стоимости чистых активов фонда или компании на количество акций в обращении и также известен как балансовая стоимость на акцию.

Формула стоимости чистых активов на акцию – NAVPS

$\begin &\text{Стоимость чистых активов на акцию} = \frac{ \text }{ \text{Акции в обращении} }\ &\textbf{где :} \ &\text = \text{Активы} - \text{Обязательства} \ \end$

Как рассчитать стоимость чистых активов на акцию – NAVPS

Стоимость чистых активов на акцию (NAVPS) рассчитывается путем деления стоимости чистых активов на количество акций в обращении.

Что вам говорит NAVPS?

Стоимость чистых активов на акцию (NAVPS) часто используется в отношении открытых или взаимных фондов,. поскольку акции таких фондов, зарегистрированных в Комиссии по ценным бумагам и биржам США (SEC), выкупаются по стоимости их чистых активов.

Ссылаясь на приведенную выше формулу стоимости чистых активов на акцию (NAVPS), активы включают общую рыночную стоимость инвестиций фонда, денежные средства и их эквиваленты,. дебиторскую задолженность и начисленный доход. Обязательства равны сумме краткосрочных и долгосрочных обязательств плюс все начисленные расходы,. такие как заработная плата персонала, коммунальные услуги и другие операционные расходы. Общее количество расходов может быть большим, поскольку могут быть включены управленческие расходы, расходы на распространение и маркетинг, сборы агента по передаче, услуги хранителя и аудиторские сборы.

Пример использования стоимости чистых активов на акцию – NAVPS

Рассмотрим взаимный фонд с 7,5 миллионами акций в обращении, имеет 500 миллионов долларов инвестиций, 15 миллионов долларов наличными, 1,5 миллиона долларов дебиторской задолженности и начисленный доход в размере 250 000 долларов. Что касается обязательств, фонд имеет 20 миллионов долларов США в виде краткосрочных обязательств и 5 миллионов долларов США в виде долгосрочных обязательств. У фонда есть 35 000 долларов США начисленных операционных расходов и 15 000 долларов США на других начисленных расходах. Активы, обязательства и NAVPS рассчитываются как:

$\begin \text =& \$500,000,000 + $15,000,000 + $1,500,000 \ \phantom{\text{Активы =}} &+ \$250,000 = $516,750,000 \ \text{Обязательства} =& \$20,000,000 + $5,000,000 + $35,000 \ \phantom{\text{Обязательства} =} &+ \$15,000 = $25,050,000 \ \text =& \ \frac{ $516,750,000 - $25,050,000 }{ 7,500,000} \ =& \ \frac{ $491 700 000 }{ 7 500 000 } = $65,56 \ \end$