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457计划

457计划

什么是 457 计划?

一般来说,457计划是州政府、地方政府和一些非营利性雇主提供的不合格、税收优惠、延期补偿的退休计划。符合条件的参与者可以进行工资延期供款,存入允许复利的税前资金,直到提取为止。

457 计划如何运作

值得注意的是,457 计划在性质上与401(k)计划相似,只是它们不是提供给营利性公司的员工,而是迎合州和地方公职人员,以及某些非营利组织(例如慈善机构)的高薪高管.

这些固定缴款计划的参与者留出一定比例的工资用于退休。这些资金被转移到退休账户,在那里它们在不征税的情况下增值。 457计划有两种类型:

  • 457(b):这是最常见的 457 计划,提供给州和地方政府雇员。

  • 457(f):提供给高薪政府和精选非政府雇员的计划。

只要不超过当年适用的美元限额,员工最多可以缴纳其工资的 100%。

如果 457 计划不符合法定要求,资产可能会受到不同规则的约束。

457(b) 计划捐款

截至 2022 年,员工每年最多可以为 457 个计划贡献 20,500 美元(高于 2021 年的 19,500 美元)。在某些情况下,工人能够做出更多贡献。

例如,如果雇主允许追加供款,50 岁以上的工人可以额外供款 6,500 美元,使他们在 2022 年的最高供款限额为 27,000 美元(20,500 美元 + 6,500 美元)。

此外,457(b) 计划具有“双重限制追赶”条款。这是为了让即将退休的参与者能够补偿他们没有为计划做出贡献但有资格这样做的年份。在这种情况下,在 2021 年退休年龄(按照他们的计划规定)在三年内的员工可以缴纳 39,000 美元,是年度缴款限额的两倍; 2022 年为 41,000 美元。

457(b) 计划的优势

缴款是在税前基础上从薪水中提取的,导致应税收入减少。例如,如果亚历克斯每月收入 4,000 美元并向 457(b) 计划供款 700 美元,则亚历克斯当月的应税收入为 3,300 美元。

员工还可以选择将他们的贡献投资于选择的共同基金。重要的是,这些工具产生的任何利息和收益在提取资金之前不会被征税。此外,如果员工辞职或提前退休并需要提取资金,则与 401(k) 和403(b)计划不同,没有 10% 的罚款。

但是,任何来自 457 计划的早期分配,如果资金是从合格的退休计划(例如 401(k))直接转移或展期的结果,则将缴纳 10% 的罚款税。

457(b) 计划的限制

雇主匹配的供款计入最大供款限额。例如,如果雇主向该计划供款 10,000 美元,则雇员只能添加 10,500 美元,直到达到 20,500 美元的供款限额(除非他们被允许使用追赶选项)。实际上,大多数政府雇主不提供供款匹配。

顾问洞察

丹·斯图尔特,CFA®

Revere Asset Management,德克萨斯州达拉斯

457 计划在进行分配时按类似于 401(k) 或 403(b) 的收入征税。唯一的区别是没有退出处罚,并且它们是唯一没有提前退出处罚的计划。但您也可以选择在 IRA 展期中滚动资产。这样,您可以更好地控制分发并仅在需要时使用它们。

因此,如果您一次性支付全部金额,则全部金额都会添加到您的收入中,并且可能会将您推入更高的税级。

有了翻滚路线,今年你可以拿出一点,根据需要等等,从而更好地控制你的税收。虽然它仍然在爱尔兰共和军内部,但它继续延税并受到债权人的保护。

## 强调

  • 计划产生的任何利息和收入在提取资金之前不会被征税。

  • 参与者最多可以缴纳其工资的 100%,前提是不超过当年适用的美元限额。

  • 457 计划是 IRS 批准的税收优惠员工退休计划。

  • 它们由州、地方政府和一些非营利性雇主提供。