延税储蓄计划

什么是延税储蓄计划？

延税储蓄计划是一种投资账户，允许纳税人推迟对所投资的资金纳税，直到提款，通常是在退休后。最著名的此类计划是个人退休账户 (IRA)和 401(k)。

延税储蓄计划符合美国国税局 (IRS) 的要求，允许纳税人向该计划付款，并从当年的应税总收入中减去该金额。捐款及其投资回报的税款只有在提取资金时才到期，通常是在纳税人退休后。

对于 IRA，对传统 IRA的供款可以免税，如果纳税人或其配偶在工作中有退休计划，则有一些收入限制。对Roth IRA的供款不能免税，并且对谁可以向 Roth IRA 供款有收入限制。但是，在两种类型的 IRA 中持有的资金在提取之前都是免税的。

联邦政府批准了延税储蓄计划，作为鼓励美国人为退休储蓄的一种方式。个人可以将部分税前收入存入投资账户。

对个人有几个好处：

许多公司为员工提供 401(k) 用于延税退休储蓄。有类似的车辆，例如公共服务雇员的403(b)和政府雇员的 457。

当雇主赞助该计划时，一些雇主还将雇员的一部分供款匹配到一定水平（通常为 3%）。

自雇人士和几乎任何其他有一定数额应税补偿的人都可以开设一个 IRA 账户。这些可通过银行和经纪公司获得，并提供多种投资选择。

在 72 岁时，401(k) 和传统 IRA 的持有人必须采取所需的最低分配 (RMD) ，这通常按个人收入税率征税。

除了 401(k) 计划和 IRA 之外，其他几种类型的投资还提供延期纳税：

延税年金：延税年金，又称避税年金，是一种长期投资账户，旨在提供退休后的定期收入支付，类似于养老金。这种年金可以通过保险公司获得。投资者多年来向年金账户付款以建立余额，该余额将在退休后分期支付。供款不是递延税款，但在年金支付开始之前，账户中的收入税款不会到期。延税年金可以是固定的，提供有保证的回报率，也可以是可变的，允许个人从各种可能增加（或减少）收到的付款的投资中进行选择。
延税美国储蓄债券： EE 系列债券和系列 I 债券是由政府发行的美国储蓄债券，它们具有延税性质，如果用于支付教育费用，则具有额外的税收优惠。 EE 系列债券在债券的有效期内支付利息，通常为 20 年。系列 I 债券支付最长 30 年的利息。在债券到期或被赎回之前，支付给债券持有人的利息不征税。此外，如果将利息支付用于支付教育费用，则教育税免税可以保护利息支付免受所得税的影响。
加拿大 RRSP：注册退休储蓄计划(RRSP) 是加拿大纳税人延税储蓄计划的一个例子。 RRSP 保护账户中通常应纳税的收入，直到资金被提取。所有利润——包括利息、股息和资本收益——也都可以延期纳税，直到它们被提取为止。

一些美国储蓄债券的利息是延税的，如果这笔钱用于一些教育费用，则可能是免税的。

如果提款符合以下规定之一（以及许多其他规定），则可以免除提前提款罚款：

延税储蓄计划允许您推迟对投资资金征税，直到您退休时需要它。许多实现这一目标的工具都是众所周知的，但如果您有问题，请咨询财务规划师或税务专家。

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