تصنيف داخلي متقدم (AIRB)
ما المقصود بالتقييم الداخلي المتقدم (AIRB)؟
النهج المتقدم القائم على التصنيف الداخلي (AIRB) لقياس مخاطر الائتمان هو طريقة تتطلب أن يتم حساب جميع مكونات المخاطر داخليًا داخل مؤسسة مالية. يمكن أن تساعد القائمة على التصنيف الداخلي المتقدم (AIRB) المؤسسة على تقليل رأس مالها الذي يتطلب إدخالات ومخاطر ائتمانية.
بالإضافة إلى تقديرات النهج الأساسي القائم على التصنيف الداخلي (IRB) ، فإن النهج المتقدم يقيم مخاطر التخلف عن السداد باستخدام الخسارة المحددة للتقصير (LGD) ، والتعرض عند التعثر (EAD) ، واحتمال التعثر (PD). تساعد هذه العناصر الثلاثة في تحديد الأصول المرجحة بالمخاطر (RWA) التي يتم حسابها على أساس النسبة المئوية لإجمالي رأس المال المطلوب ".
فهم الأنظمة المعتمدة على التصنيف الداخلي المتقدم
يعد تنفيذ نهج AIRB خطوة واحدة في عملية أن تصبح مؤسسة متوافقة مع بازل II. ومع ذلك ، لا يجوز للمؤسسة تنفيذ نهج AIRB إلا إذا امتثلت لمعايير إشرافية معينة محددة في اتفاقية بازل 2.
بازل 2 هي مجموعة من اللوائح المصرفية الدولية ، الصادرة عن لجنة بازل للإشراف على البنك في يوليو 2006 ، والتي تتوسع في تلك المنصوص عليها في بازل 1. قدمت هذه اللوائح قواعد وإرشادات موحدة لمستوى المجال المصرفي الدولي. وسعت اتفاقية بازل 2 قواعد الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال التي تم وضعها بموجب اتفاقية بازل الأولى ، وقدمت إطارًا للمراجعة التنظيمية ، وحددت متطلبات الإفصاح لتقييم كفاية رأس المال. تتضمن اتفاقية بازل 2 أيضًا مخاطر الائتمان للموجودات المؤسسية.
الأنظمة والنماذج التجريبية المتقدمة القائمة على التصنيف الداخلي
يسمح نهج AIRB للبنوك بتقدير العديد من مكونات المخاطر الداخلية نفسها. في حين أن النماذج التجريبية بين المؤسسات تختلف ، فإن أحد الأمثلة هو نموذج جارو تورنبول. تم تطوير نموذج جارو-تورنبول ونشره في الأصل بواسطة روبرت أ. جارو (شركة كاماكورا وجامعة كورنيل) ، جنبًا إلى جنب مع ستيوارت تورنبول ، (جامعة هيوستن) ، وهو نموذج ائتماني "منخفض الشكل". تركز نماذج الائتمان المصغر على وصف الإفلاس كعملية إحصائية ، على عكس نموذج الاقتصاد الجزئي لهيكل رأس مال الشركة. (تشكل العملية الأخيرة أساس "نماذج الائتمان الهيكلية" المشتركة). يستخدم نموذج جارو - تورنبول إطارًا عشوائيًا لمعدلات الفائدة. غالبًا ما تعمل المؤسسات المالية مع كل من نماذج الائتمان الهيكلية ونماذج جارو تورنبول ، عند تحديد مخاطر التخلف عن السداد.
تساعد الأنظمة القائمة على التصنيف الداخلي المتقدمة البنوك أيضًا على تحديد الخسارة في حالة التخلف عن السداد (LGD) والتعرض عند التعثر (EAD). الخسارة في حالة التخلف عن السداد هي مقدار المال الذي سيخسره في حالة تخلف المقترض عن السداد ؛ في حين أن التعرض عند التعثر (EAD) هو إجمالي القيمة التي يتعرض لها البنك في وقت التخلف عن السداد.
الأنظمة المتقدمة القائمة على التصنيف الداخلي ومتطلبات رأس المال
تحددها الهيئات التنظيمية ، مثل بنك التسويات الدولية ، والمؤسسة الفيدرالية للتأمين على الودائع ، ومجلس الاحتياطي الفيدرالي ، تحدد متطلبات رأس المال مقدار السيولة اللازمة للاحتفاظ بمستوى معين من الأصول في العديد من المؤسسات المالية. كما أنها تضمن أن البنوك ومؤسسات الإيداع لديها رأس مال كافٍ لتحمل الخسائر التشغيلية وسحوبات الشرف. يمكن أن يساعد AIRB المؤسسات المالية في تحديد هذه المستويات.
يسلط الضوء
على وجه الخصوص ، يعد AIRB تقديرًا داخليًا للتعرض لمخاطر الائتمان بناءً على عزل التعرض لمخاطر محددة مثل حالات التخلف عن السداد في محفظة قروضه.
يعد النظام المتقدم المستند إلى التصنيف الداخلي (AIRB) طريقة لقياس عوامل المخاطرة للشركة المالية بدقة.
باستخدام AIRB ، يمكن للبنك تبسيط متطلبات رأس المال عن طريق عزل عوامل الخطر المحددة الأكثر خطورة والتقليل من أهمية الآخرين.
