Advanced Internal Rating-Based (AIRB)
Was ist Advanced Internal Rating-Based (AIRB)?
Ein fortgeschrittener, auf internen Ratings basierender (AIRB) Ansatz zur Kreditrisikomessung ist eine Methode, die verlangt, dass alle Risikokomponenten intern innerhalb eines Finanzinstituts berechnet werden. Advanced Internal Rating Based ( AIRB ) kann einem Institut dabei helfen, seine Kapitalanforderungen und sein Kreditrisiko zu reduzieren.
Zusätzlich zu den grundlegenden Schätzungen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes (IRB) bewertet der fortgeschrittene Ansatz das Ausfallrisiko anhand der Verlustquote bei Ausfall (LGD),. des Risikos bei Ausfall (EAD) und der Ausfallwahrscheinlichkeit (PD). Diese drei Elemente helfen dabei, das risikogewichtete Aktivum (RWA) zu bestimmen, das auf einer prozentualen Basis für das gesamte erforderliche Kapital berechnet wird.“
Fortgeschrittene interne Bewertungssysteme verstehen
Die Implementierung des AIRB-Ansatzes ist ein Schritt auf dem Weg zu einem Basel-II-konformen Institut. Ein Institut darf den AIRB-Ansatz jedoch nur anwenden, wenn es bestimmte Aufsichtsstandards einhält, die in der Basel-II - Vereinbarung beschrieben sind.
, die im Juli 2006 vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht herausgegeben wurden und die Basel I erweitern. Diese Vorschriften sahen einheitliche Regeln und Richtlinien vor, um das internationale Bankenumfeld zu nivellieren. Basel II erweiterte die unter Basel I festgelegten Vorschriften für Mindestkapitalanforderungen, schuf einen Rahmen für die regulatorische Überprüfung und legte Offenlegungspflichten für die Beurteilung der Kapitaladäquanz fest. Basel II beinhaltet auch das Kreditrisiko institutioneller Vermögenswerte.
Fortgeschrittene interne Rating-basierte Systeme und empirische Modelle
Der AIRB-Ansatz erlaubt Banken, viele interne Risikokomponenten selbst zu schätzen. Während die empirischen Modelle zwischen den Institutionen variieren, ist ein Beispiel das Jarrow-Turnbull-Modell. Das ursprünglich von Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation und Cornell University) zusammen mit Stuart Turnbull (University of Houston) entwickelte und veröffentlichte Jarrow-Turnbull-Modell ist ein Kreditmodell in „reduzierter Form“. Kreditmodelle in reduzierter Form konzentrieren sich auf die Beschreibung des Konkurses als statistischen Prozess, im Gegensatz zu einem mikroökonomischen Modell der Kapitalstruktur des Unternehmens. (Letzterer Prozess bildet die Grundlage für gängige "strukturelle Kreditmodelle".) Das Jarrow-Turnbull-Modell verwendet einen Rahmen für zufällige Zinssätze. Finanzinstitute arbeiten bei der Bestimmung des Ausfallrisikos häufig sowohl mit strukturellen Kreditmodellen als auch mit Jarrow-Turnbull-Modellen.
Fortgeschrittene, auf internen Ratings basierende Systeme helfen Banken auch dabei, die Verlustquote bei Ausfall (LGD) und das Risiko bei Ausfall (EAD) zu bestimmen. Loss Given Default ist der Geldbetrag, der bei Ausfall eines Kreditnehmers verloren geht; während das Exposure at Default (EAD) der Gesamtwert ist, dem eine Bank zum Zeitpunkt des Ausfalls ausgesetzt ist.
Fortgeschrittene interne Rating-basierte Systeme und Kapitalanforderungen
Die von Aufsichtsbehörden wie der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich,. der Federal Deposit Insurance Corporation und dem Federal Reserve Board festgelegten Kapitalanforderungen legen fest, wie viel Liquidität für eine bestimmte Höhe von Vermögenswerten bei vielen Finanzinstituten gehalten werden muss. Sie stellen auch sicher, dass Banken und Depotbanken über genügend Kapital verfügen, um sowohl Betriebsverluste zu verkraften als auch Abhebungen zu begleichen. AIRB kann Finanzinstituten dabei helfen, diese Niveaus zu bestimmen.
Höhepunkte
Insbesondere ist AIRB eine interne Schätzung des Kreditrisikos, die auf der Isolierung spezifischer Risikoengagements wie Ausfällen in seinem Kreditportfolio basiert.
Ein fortschrittliches internes Rating-basiertes (AIRB) System ist eine Möglichkeit, die Risikofaktoren eines Finanzunternehmens genau zu messen.
Mit AIRB kann eine Bank ihre Kapitalanforderungen rationalisieren, indem sie die schwerwiegendsten spezifischen Risikofaktoren isoliert und andere herunterspielt.
