Basato sulla valutazione interna avanzata (AIRB)
Che cos'è l'AIRB (Advanced Internal Rating-Based)?
Un approccio AIRB (Advanced Internal Rating-based) alla misurazione del rischio di credito è un metodo che richiede che tutte le componenti di rischio siano calcolate internamente all'interno di un istituto finanziario. AIRB (Advanced Internal Rating-based) può aiutare un ente a ridurre i propri requisiti patrimoniali e il rischio di credito.
Oltre alle stime dell'approccio di base basato sui rating interni (IRB), l'approccio avanzato valuta il rischio di insolvenza utilizzando la perdita in caso di insolvenza (LGD),. l'esposizione al default (EAD) e la probabilità di insolvenza (PD). Questi tre elementi aiutano a determinare l'attività ponderata per il rischio (RWA) che viene calcolata su base percentuale per il capitale totale richiesto".
Comprensione dei sistemi interni avanzati basati sulla valutazione
L'attuazione dell'approccio AIRB è una fase del processo per diventare un'istituzione conforme a Basilea II. Tuttavia, un ente può attuare l'approccio AIRB solo se rispetta determinati standard di vigilanza delineati nell'accordo di Basilea II.
Basilea II è un insieme di regolamenti bancari internazionali, emanati dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria nel luglio 2006, che ampliano quelli delineati in Basilea I. Questi regolamenti hanno fornito regole e linee guida uniformi per livellare il campo bancario internazionale. Basilea II ha ampliato le regole per i requisiti patrimoniali minimi stabilite da Basilea I, ha fornito un quadro per la revisione normativa e ha stabilito requisiti di informativa per la valutazione dell'adeguatezza patrimoniale. Basilea II incorpora anche il rischio di credito delle attività istituzionali.
Sistemi interni avanzati basati sulla valutazione e modelli empirici
L'approccio AIRB consente alle banche di stimare autonomamente molte componenti di rischio interne. Mentre i modelli empirici tra le istituzioni variano, un esempio è il modello di Jarrow-Turnbull. Originariamente sviluppato e pubblicato da Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation e Cornell University), insieme a Stuart Turnbull, (Università di Houston), il modello Jarrow-Turnbull è un modello di credito "in forma ridotta". I modelli di credito in forma ridotta sono incentrati sulla descrizione del fallimento come un processo statistico, in contrasto con un modello microeconomico della struttura del capitale dell'impresa. (Quest'ultimo processo costituisce la base dei comuni "modelli di credito strutturali".) Il modello di Jarrow-Turnbull utilizza un quadro di tassi di interesse casuali. Le istituzioni finanziarie spesso lavorano sia con i modelli di credito strutturale che con quelli di Jarrow-Turnbull, nel determinare il rischio di insolvenza.
I sistemi avanzati basati sul rating interno aiutano anche le banche a determinare la perdita in caso di insolvenza (LGD) e l'esposizione al default (EAD). La perdita in caso di inadempimento è la quantità di denaro da perdere in caso di inadempimento di un mutuatario; mentre l'esposizione al default (EAD) è il valore totale a cui una banca è esposta al momento di detto default.
Sistemi interni avanzati basati sul rating e requisiti patrimoniali
Stabiliti da agenzie di regolamentazione, come la Bank for International Settlements,. la Federal Deposit Insurance Corporation e il Federal Reserve Board,. i requisiti patrimoniali stabiliscono la quantità di liquidità necessaria per essere detenuta per un certo livello di attività in molte istituzioni finanziarie. Garantiscono inoltre che le banche e gli istituti di deposito dispongano di capitale sufficiente sia per sostenere le perdite operative che per onorare i prelievi. AIRB può aiutare le istituzioni finanziarie a determinare questi livelli.
Mette in risalto
In particolare, AIRB è una stima interna dell'esposizione al rischio di credito basata sull'isolamento di specifiche esposizioni al rischio come le inadempienze nel proprio portafoglio crediti.
Un sistema avanzato basato su rating interno (AIRB) è un modo per misurare accuratamente i fattori di rischio di un'impresa finanziaria.
Utilizzando AIRB, una banca può razionalizzare i propri requisiti patrimoniali isolando i fattori di rischio specifici più gravi e sminuendo gli altri.
