Gelişmiş Dahili Derecelendirmeye Dayalı (AIRB)
Gelişmiş Dahili Derecelendirmeye Dayalı (AIRB) Nedir?
Kredi riski ölçümüne yönelik gelişmiş bir dahili derecelendirmeye dayalı (AIRB) yaklaşım, tüm risk bileşenlerinin bir finansal kurum içinde dahili olarak hesaplanmasını talep eden bir yöntemdir. Gelişmiş dahili derecelendirmeye dayalı (AIRB), bir kurumun sermaye gereksinimlerini ve kredi riskini azaltmasına yardımcı olabilir.
Temel dahili derecelendirmeye dayalı (IRB) yaklaşım tahminlerine ek olarak, gelişmiş yaklaşım, temerrüt halinde kayıp (LGD),. temerrüt riskini (EAD) ve temerrüt olasılığını (PD) kullanarak temerrüt riskini değerlendirir. Bu üç unsur, toplam gerekli sermaye için yüzde bazında hesaplanan risk ağırlıklı varlığın (RWA) belirlenmesine yardımcı olur."
Gelişmiş Dahili Derecelendirme Tabanlı Sistemleri Anlama
AIRB yaklaşımını uygulamak, Basel II uyumlu bir kurum olma sürecinde bir adımdır. Ancak, bir kurum AIRB yaklaşımını ancak Basel II anlaşmasında belirtilen belirli denetim standartlarına uyması halinde uygulayabilir .
Basel Banka Denetimi Komitesi tarafından Temmuz 2006'da yayınlanan ve Basel I'de belirtilenleri genişleten bir dizi uluslararası bankacılık düzenlemesidir . Bu düzenlemeler, uluslararası bankacılık alanını düzleştirmek için tek tip kurallar ve yönergeler sağladı. Basel II, Basel I kapsamında belirlenen asgari sermaye gereksinimlerine ilişkin kuralları genişletti, düzenleyici inceleme için bir çerçeve sağladı ve sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesi için açıklama gereksinimleri belirledi. Basel II , kurumsal varlıkların kredi riskini de içermektedir.
Gelişmiş Dahili Derecelendirme Tabanlı Sistemler ve Ampirik Modeller
AIRB yaklaşımı, bankaların birçok dahili risk bileşenini kendilerinin tahmin etmesine olanak tanır. Kurumlar arasında ampirik modeller farklılık gösterse de, bir örnek Jarrow-Turnbull modelidir. Orijinal olarak Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation ve Cornell Üniversitesi) ile Stuart Turnbull (Houston Üniversitesi) tarafından geliştirilen ve yayınlanan Jarrow-Turnbull modeli, “indirgenmiş formda” bir kredi modelidir. İndirgenmiş form kredi modelleri, firmanın sermaye yapısının mikroekonomik modelinin aksine, iflası istatistiksel bir süreç olarak tanımlamaya odaklanır. (İkinci süreç, ortak "yapısal kredi modellerinin temelini oluşturur.") Jarrow-Turnbull modeli, rastgele bir faiz oranları çerçevesi kullanır. Finansal kurumlar, temerrüt riskini belirlerken genellikle hem yapısal kredi modelleri hem de Jarrow-Turnbull modelleri ile çalışır.
Gelişmiş Dahili Derecelendirmeye Dayalı sistemler ayrıca bankaların temerrüt durumundaki zararı (LGD) ve temerrütteki riski (EAD) belirlemesine yardımcı olur. Temerrüt halindeki kayıp, borçlunun temerrüdü durumunda kaybedilecek para miktarıdır; temerrüde maruz kalma (EAD), bir bankanın söz konusu temerrüt anında maruz kaldığı toplam değerdir.
Gelişmiş Dahili Derecelendirmeye Dayalı Sistemler ve Sermaye Gereksinimleri
Uluslararası Ödemeler Bankası,. Federal Mevduat Sigorta Kurumu ve Federal Rezerv Kurulu gibi düzenleyici kurumlar tarafından belirlenen sermaye gereksinimleri , birçok finansal kurumda belirli bir varlık düzeyi için tutulması gereken likidite miktarını belirler . Ayrıca bankaların ve mevduat kuruluşlarının hem işletme zararlarını sürdürmek hem de geri çekilmeleri karşılamak için yeterli sermayeye sahip olmasını sağlarlar. AIRB, finansal kurumların bu seviyeleri belirlemesine yardımcı olabilir.
##Öne çıkanlar
Özellikle, AIRB, kredi portföyündeki temerrütler gibi belirli risk maruziyetlerinin izole edilmesine dayalı olarak kredi riski maruziyetinin dahili bir tahminidir.
Gelişmiş bir dahili derecelendirmeye dayalı (AIRB) sistemi, bir finansal firmanın risk faktörlerini doğru bir şekilde ölçmenin bir yoludur.
Bir banka, AIRB'yi kullanarak, en ciddi olan ve diğerlerini önemsiz gösteren belirli risk faktörlerini izole ederek sermaye gereksinimlerini düzene sokabilir.
