Advanced Internal Rating-Based (AIRB)
Hvad er Advanced Internal Rating-Based (AIRB)?
En avanceret intern rating-baseret (AIRB) tilgang til kreditrisikomåling er en metode, der kræver, at alle risikokomponenter beregnes internt i en finansiel institution. Avanceret intern rating-baseret (AIRB) kan hjælpe et institut med at reducere dets kapitalkrav og kreditrisiko.
Ud over de grundlæggende interne vurderingsbaserede (IRB)-estimater, vurderer den avancerede tilgang risikoen for misligholdelse ved brug af tab ved misligholdelse (LGD),. eksponering ved misligholdelse (EAD) og sandsynligheden for misligholdelse (PD). Disse tre elementer hjælper med at bestemme det risikovægtede aktiv (RWA), der beregnes på procentbasis for den samlede nødvendige kapital."
Forståelse af avancerede interne vurderingsbaserede systemer
Implementering af AIRB-tilgangen er et skridt i processen med at blive en Basel II-kompatibel institution. Et institut må dog kun implementere AIRB-metoden, hvis de overholder visse tilsynsstandarder, der er skitseret i Basel II -aftalen.
Basel II er et sæt internationale bankregler, udstedt af Basel-komiteen for banktilsyn i juli 2006, som udvider dem, der er skitseret i Basel I. Disse regler gav ensartede regler og retningslinjer for at udjævne det internationale bankområde. Basel II udvidede reglerne for minimumskapitalkrav etableret under Basel I, gav en ramme for regulatorisk gennemgang og fastsatte oplysningskrav til vurdering af kapitaldækning. Basel II inkorporerer også kreditrisiko på institutionelle aktiver.
Avancerede interne vurderingsbaserede systemer og empiriske modeller
AIRB-tilgangen giver banker mulighed for selv at estimere mange interne risikokomponenter. Mens de empiriske modeller mellem institutioner varierer, er et eksempel Jarrow-Turnbull modellen. Jarrow-Turnbull-modellen er oprindeligt udviklet og udgivet af Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation og Cornell University), sammen med Stuart Turnbull (University of Houston), en "reduceret form"-kreditmodel. Kreditmodeller med reduceret form fokuserer på at beskrive konkurs som en statistisk proces i modsætning til en mikroøkonomisk model af virksomhedens kapitalstruktur. (Sidstnævnte proces danner grundlaget for almindelige "strukturelle kreditmodeller"). Jarrow-Turnbull-modellen anvender en tilfældig renteramme. Finansielle institutioner arbejder ofte med både strukturelle kreditmodeller og Jarrow-Turnbull-modeller, når de skal afgøre risikoen for misligholdelse.
Avancerede interne rating-baserede systemer hjælper også banker med at bestemme tab ved misligholdelse (LGD) og eksponering ved misligholdelse (EAD). Tab givet misligholdelse er det beløb, der skal tabes i tilfælde af en låntagers misligholdelse; mens eksponering ved misligholdelse (EAD) er den samlede værdi, en bank er udsat for på tidspunktet for nævnte misligholdelse.
Avancerede interne vurderingsbaserede systemer og kapitalkrav
Fastlagt af regulerende agenturer, såsom Bank for International Settlements,. Federal Deposit Insurance Corporation og Federal Reserve Board,. fastsætter kapitalkrav, hvor meget likviditet,. der er nødvendig for at holdes for et vist niveau af aktiver hos mange finansielle institutioner. De sikrer også, at banker og deponeringsinstitutioner har tilstrækkelig kapital til både at bære driftstab og hævde tilbagetrækninger. AIRB kan hjælpe finansielle institutioner med at bestemme disse niveauer.
##Højdepunkter
Især er AIRB et internt estimat af kreditrisikoeksponering baseret på isolering af specifikke risikoeksponeringer såsom misligholdelser i sin låneportefølje.
Et avanceret internt rating-baseret (AIRB) system er en måde at præcist måle en finansiel virksomheds risikofaktorer på.
Ved at bruge AIRB kan en bank strømline sine kapitalkrav ved at isolere de specifikke risikofaktorer, der er mest alvorlige, og bagatellisere andre.
