Расширенный внутренний рейтинг (AIRB)

Что такое Advanced Internal Rating-Based (AIRB)?

Усовершенствованный подход к измерению кредитного риска на основе внутренних рейтингов (AIRB) — это метод, требующий, чтобы все компоненты риска рассчитывались внутри финансового учреждения. Усовершенствованный внутренний рейтинг (AIRB) может помочь учреждению снизить требования к капиталу и кредитный риск.

В дополнение к базовым оценкам подхода, основанного на внутренних рейтингах (IRB), расширенный подход оценивает риск дефолта с использованием убытков при дефолте (LGD),. подверженности дефолту (EAD) и вероятности дефолта (PD). Эти три элемента помогают определить актив, взвешенный с учетом риска (RWA), который рассчитывается в процентах от общего необходимого капитала».

Понимание продвинутых внутренних рейтинговых систем

Внедрение подхода AIRB — это один из шагов на пути к тому, чтобы стать учреждением, соответствующим Базелю II. Однако учреждение может применять подход AIRB только в том случае, если оно соответствует определенным стандартам надзора, изложенным в соглашении Базель II .

Базель II — это набор международных банковских правил, изданных Базельским комитетом по банковскому надзору в июле 2006 года, которые дополняют правила, изложенные в Базеле I. Эти положения обеспечили единые правила и руководящие принципы для выравнивания международного банковского поля. Базель II расширил правила минимальных требований к капиталу, установленные Базелем I, предоставил основу для нормативного контроля и установил требования к раскрытию информации для оценки достаточности капитала. Базель II также включает кредитный риск институциональных активов.

Усовершенствованные внутренние рейтинговые системы и эмпирические модели

Подход AIRB позволяет банкам самостоятельно оценивать многие компоненты внутреннего риска. Хотя эмпирические модели различных учреждений различаются, одним из примеров является модель Джарроу-Тернбулла. Первоначально разработанная и опубликованная Робертом А. Джарроу (Корпорация Камакура и Корнельский университет) вместе со Стюартом Тернбуллом (Хьюстонский университет), модель Джарроу-Тернбулла представляет собой кредитную модель «упрощенной формы». Модели кредита в сокращенной форме сосредоточены на описании банкротства как статистического процесса, в отличие от микроэкономической модели структуры капитала фирмы. (Последний процесс составляет основу общих «структурных моделей кредита».) В модели Джарроу-Тернбулла используется структура случайных процентных ставок. Финансовые учреждения часто работают как со структурными кредитными моделями, так и с моделями Джарроу-Тернбулла при определении риска дефолта.

Усовершенствованные системы на основе внутренних рейтингов также помогают банкам определять убыток в случае дефолта (LGD) и подверженность риску в случае дефолта (EAD). Убыток при дефолте – это сумма денег, которая будет потеряна в случае дефолта заемщика; в то время как риск при дефолте (EAD) представляет собой общую стоимость банка в момент указанного дефолта.

Расширенные внутренние рейтинговые системы и требования к капиталу

Устанавливаемые регулирующими органами, такими как Банк международных расчетов,. Федеральная корпорация по страхованию депозитов и Совет Федеральной резервной системы,. требования к капиталу устанавливают объем ликвидности,. необходимый для поддержания определенного уровня активов во многих финансовых учреждениях. Они также гарантируют, что у банков и депозитных учреждений достаточно капитала, чтобы нести операционные убытки и оплачивать снятие средств. AIRB может помочь финансовым учреждениям определить эти уровни.

Особенности

• В частности, AIRB представляет собой внутреннюю оценку подверженности кредитному риску, основанную на выделении определенных подверженностей риску, таких как дефолты, в его кредитном портфеле.

• Усовершенствованная система на основе внутренних рейтингов (AIRB) — это способ точного измерения факторов риска финансовой фирмы.

• Используя AIRB, банк может рационализировать свои требования к капиталу, изолируя конкретные факторы риска, которые являются наиболее серьезными, и преуменьшая значение других.