Zaawansowane wewnętrzne oparte na ratingach (AIRB)
Co to jest Advanced Internal Rating-Based (AIRB)?
Zaawansowane podejście do pomiaru ryzyka kredytowego oparte na ratingach wewnętrznych (AIRB) to metoda, która wymaga, aby wszystkie elementy ryzyka były obliczane wewnętrznie w instytucji finansowej. Zaawansowane wewnętrzne ratingi oparte na ratingach (AIRB) mogą pomóc instytucji w zmniejszeniu jej wymogów kapitałowych i ryzyka kredytowego.
Oprócz podstawowych oszacowań w ramach metody wewnętrznych ratingów (IRB), metoda zaawansowana ocenia ryzyko niewykonania zobowiązania z wykorzystaniem straty z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD),. ekspozycji w momencie niewykonania zobowiązania (EAD) oraz prawdopodobieństwa niewykonania zobowiązania (PD). Te trzy elementy pomagają określić aktywa ważone ryzykiem (RWA), które są obliczane w procentach dla całkowitego wymaganego kapitału."
Zrozumienie zaawansowanych systemów wewnętrznych opartych na ocenach
Wdrożenie podejścia AIRB jest jednym z kroków w procesie stawania się instytucją zgodną z wymogami Bazylei II. Instytucja może jednak zastosować podejście AIRB tylko wtedy, gdy przestrzega określonych standardów nadzorczych określonych w porozumieniu Bazylea II.
Bazylea II to zbiór międzynarodowych regulacji bankowych, wydanych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego w lipcu 2006 r., które rozszerzają przepisy zawarte w Bazylei I. Regulacje te zapewniły jednolite zasady i wytyczne mające na celu wyrównanie międzynarodowego pola bankowego. Bazylea II rozszerzyła zasady dotyczące minimalnych wymogów kapitałowych ustanowione na mocy Bazylei I, zapewniła ramy dla przeglądu regulacyjnego i ustanowiła wymogi dotyczące ujawniania informacji na potrzeby oceny adekwatności kapitałowej. Bazylea II uwzględnia również ryzyko kredytowe aktywów instytucjonalnych.
Zaawansowane systemy oparte na wewnętrznych ratingach i modele empiryczne
Podejście AIRB umożliwia bankom samodzielne oszacowanie wielu wewnętrznych elementów ryzyka. Chociaż modele empiryczne między instytucjami są różne, jednym z przykładów jest model Jarrowa-Turnbulla. Pierwotnie opracowany i opublikowany przez Roberta A. Jarrowa (Kamakura Corporation i Cornell University) wraz ze Stuartem Turnbullem (University of Houston), model Jarrow-Turnbulla jest modelem kredytowym „zredukowanej formy”. Modele kredytowe w formie zredukowanej koncentrują się na opisie upadłości jako procesu statystycznego, w przeciwieństwie do mikroekonomicznego modelu struktury kapitałowej firmy. (Ten ostatni proces stanowi podstawę wspólnych „strukturalnych modeli kredytu”). Model Jarrowa-Turnbulla wykorzystuje ramy losowych stóp procentowych. Przy określaniu ryzyka niewypłacalności instytucje finansowe często pracują zarówno z modelami kredytu strukturalnego, jak i modelami Jarrow-Turnbulla.
Zaawansowane systemy wewnętrznych ratingów pomagają również bankom określić stratę z tytułu niewykonania zobowiązania (LGD) i ekspozycję w momencie niewykonania zobowiązania (EAD). Strata z tytułu niewykonania zobowiązania to kwota pieniędzy do stracenia w przypadku niewykonania zobowiązania przez kredytobiorcę; natomiast ekspozycja w przypadku niewykonania zobowiązania (EAD) to całkowita wartość, na jaką bank jest narażony w momencie niewykonania zobowiązania.
Zaawansowane systemy oparte na ratingach wewnętrznych i wymogi kapitałowe
Ustalane przez agencje regulacyjne, takie jak Bank Rozrachunków Międzynarodowych,. Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytów i Rada Rezerwy Federalnej,. określają, jaka ilość płynności jest potrzebna do utrzymywania określonego poziomu aktywów w wielu instytucjach finansowych. Zapewniają również, że banki i instytucje depozytowe mają wystarczający kapitał, aby zarówno ponosić straty operacyjne, jak i honorować wypłaty. AIRB może pomóc instytucjom finansowym określić te poziomy.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
W szczególności AIRB to wewnętrzne oszacowanie ekspozycji na ryzyko kredytowe oparte na wyodrębnieniu określonych ekspozycji na ryzyko, takich jak niewykonanie zobowiązania w swoim portfelu kredytowym.
Zaawansowany system oparty na ratingach wewnętrznych (AIRB) to sposób na dokładny pomiar czynników ryzyka firmy finansowej.
Korzystając z AIRB, bank może usprawnić swoje wymogi kapitałowe, izolując określone czynniki ryzyka, które są najpoważniejsze i bagatelizują inne.
