Advanced Internal Rating-Based (AIRB)
Mikä on Advanced Internal Rating-Based (AIRB)?
Kehittynyt sisäinen luokitusperusteinen (AIRB) lähestymistapa luottoriskin mittaamiseen on menetelmä, joka edellyttää, että kaikki riskikomponentit lasketaan sisäisesti rahoituslaitoksen sisällä. Kehittynyt sisäinen luottoluokitus ( AIRB ) voi auttaa laitosta vähentämään pääomavaatimuksiaan ja luottoriskiään.
Sisäisten luokitusperusteisten (IRB) perusestimaattien lisäksi kehittynyt lähestymistapa arvioi maksukyvyttömyyden riskiä käyttämällä tappiollista maksukyvyttömyystapausta (LGD),. vastuuta maksukyvyttömyyshetkellä (EAD) ja maksukyvyttömyyden todennäköisyyttä (PD). Nämä kolme elementtiä auttavat määrittämään riskipainotetun omaisuuden (RWA), joka lasketaan prosentteina vaaditusta pääomasta."
Kehittyneiden sisäisten luokitusperusteisten järjestelmien ymmärtäminen
AIRB-lähestymistavan käyttöönotto on yksi askel kohti Basel II -yhteensopivaksi laitokseksi muodostumista. Laitos voi kuitenkin soveltaa AIRB-lähestymistapaa vain, jos se noudattaa tiettyjä Basel II -sopimuksessa määriteltyjä valvontastandardeja.
Basel II on joukko kansainvälisiä pankkisäännöksiä, jotka Baselin pankkivalvontakomitea julkaisi heinäkuussa 2006 ja jotka laajentavat Basel I :ssä esitettyjä sääntöjä. Nämä määräykset antoivat yhtenäiset säännöt ja suuntaviivat kansainvälisen pankkikentän tasoittamiseksi. Basel II laajensi Basel I:n mukaisia vähimmäispääomavaatimuksia koskevia sääntöjä, loi puitteet viranomaistarkasteluille ja asetti tiedonantovaatimukset vakavaraisuuden arvioinnille. Basel II sisältää myös institutionaalisten varojen luottoriskin .
Kehittyneet sisäiset luokituspohjaiset järjestelmät ja empiiriset mallit
AIRB-lähestymistavan avulla pankit voivat itse arvioida monia sisäisiä riskikomponentteja. Vaikka empiiriset mallit instituutioiden välillä vaihtelevat, yksi esimerkki on Jarrow-Turnbull-malli. Jarrow-Turnbull-mallin kehitti ja julkaisi alun perin Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation ja Cornell University) yhdessä Stuart Turnbullin (University of Houston) kanssa. Se on "suunniteltu" luottomalli. Supistetun muodon luottomallit keskittyvät kuvaamaan konkurssia tilastollisena prosessina, toisin kuin yrityksen pääomarakenteen mikrotaloudellinen malli. (Jälkimmäinen prosessi muodostaa perustan yleisille "rakenteellisille luottomalleille".) Jarrow–Turnbull-mallissa käytetään satunnaista korkokehystä. Rahoituslaitokset käyttävät usein sekä rakenteellisia luottomalleja että Jarrow-Turnbull-malleja maksukyvyttömyysriskin määrittämisessä.
Kehittyneet sisäiset luokitukseen perustuvat järjestelmät auttavat pankkeja myös määrittämään tappion laiminlyönnin (LGD) ja riskin maksukyvyttömyyshetkellä (EAD). Laiminlyönnin aiheuttama tappio on rahamäärä, joka menetetään lainanottajan laiminlyönnin yhteydessä; Laiminlyöntiriski (EAD) on kokonaisarvo, jolle pankki on alttiina mainitun maksukyvyttömyyden ajankohtana.
Kehittyneet sisäiset luokitusperusteiset järjestelmät ja pääomavaatimukset
Sääntelyelinten, kuten Kansainvälisen järjestelypankin,. Federal Deposit Insurance Corporationin ja Federal Reserve Boardin,. asettamat pääomavaatimukset asettavat likviditeetin määrän, joka tarvitaan tietylle omaisuustasolle monissa rahoituslaitoksissa. Ne myös varmistavat, että pankeilla ja säilytyslaitoksilla on tarpeeksi pääomaa sekä toimintatappioiden että nostojen maksamiseen. AIRB voi auttaa rahoituslaitoksia määrittämään nämä tasot.
##Kohokohdat
Erityisesti AIRB on sisäinen arvio luottoriskialttiudesta, joka perustuu erityisten riskien, kuten laiminlyöntien, eristämiseen sen lainasalkussa.
Edistyksellinen sisäinen luokituspohjainen (AIRB) järjestelmä on tapa mitata tarkasti rahoitusalan yrityksen riskitekijöitä.
AIRB:n avulla pankki voi virtaviivaistaa pääomavaatimuksiaan eristämällä erityiset vakavimmat riskitekijät ja vähättelemällä muita.
