Basé sur la notation interne avancée (AIRB)
Qu'est-ce que la notation interne avancée (AIRB) ?
Une approche avancée basée sur la notation interne (AIRB) pour la mesure du risque de crédit est une méthode qui demande que toutes les composantes du risque soient calculées en interne au sein d'une institution financière. La notation interne avancée (AIRB) peut aider une institution à réduire ses exigences de fonds propres et son risque de crédit.
En plus des estimations de l'approche de base basée sur la notation interne (IRB), l'approche avancée évalue le risque de défaut en utilisant la perte en cas de défaut (LGD),. l'exposition en cas de défaut (EAD) et la probabilité de défaut (PD). Ces trois éléments permettent de déterminer l'actif pondéré en fonction des risques (RWA) qui est calculé en pourcentage du capital total requis."
Comprendre les systèmes avancés basés sur les notations internes
La mise en œuvre de l'approche AIRB est une étape dans le processus de devenir une institution conforme à Bâle II. Cependant, une institution ne peut mettre en œuvre l'approche AIRB que si elle respecte certaines normes de surveillance énoncées dans l' accord de Bâle II .
Bâle II est un ensemble de réglementations bancaires internationales, émises par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire en juillet 2006, qui complètent celles décrites dans Bâle I. Ces réglementations ont fourni des règles et des lignes directrices uniformes pour niveler le domaine bancaire international. Bâle II a élargi les règles relatives aux exigences de fonds propres minimales établies dans le cadre de Bâle I, fourni un cadre pour l'examen réglementaire et établi des exigences de divulgation pour l'évaluation de l'adéquation des fonds propres. Bâle II intègre également le risque de crédit des actifs institutionnels.
Systèmes avancés basés sur les notations internes et modèles empiriques
L'approche AIRB permet aux banques d'estimer elles-mêmes de nombreuses composantes internes du risque. Bien que les modèles empiriques varient d'une institution à l'autre, un exemple est le modèle de Jarrow-Turnbull. Développé et publié à l'origine par Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation et Cornell University), avec Stuart Turnbull, (University of Houston), le modèle Jarrow-Turnbull est un modèle de crédit de « forme réduite ». Les modèles de crédit de forme réduite se concentrent sur la description de la faillite comme un processus statistique, par opposition à un modèle microéconomique de la structure du capital de l'entreprise. (Ce dernier processus constitue la base des «modèles de crédit structurels» communs.) Le modèle Jarrow-Turnbull utilise un cadre de taux d'intérêt aléatoires. Les institutions financières utilisent souvent à la fois des modèles de crédit structurels et des modèles de Jarrow-Turnbull pour déterminer le risque de défaut.
Les systèmes avancés basés sur la notation interne aident également les banques à déterminer la perte en cas de défaut (LGD) et l'exposition en cas de défaut (EAD). La perte en cas de défaut est le montant d'argent à perdre en cas de défaillance d'un emprunteur ; tandis que l'exposition en cas de défaut (EAD) est la valeur totale à laquelle une banque est exposée au moment dudit défaut.
Systèmes avancés basés sur la notation interne et exigences de fonds propres
Fixées par des organismes de réglementation, tels que la Banque des règlements internationaux,. la Federal Deposit Insurance Corporation et le Federal Reserve Board,. les exigences en matière de capital fixent le montant de liquidité nécessaire pour être détenu pour un certain niveau d'actifs dans de nombreuses institutions financières. Ils garantissent également que les banques et les institutions de dépôt disposent d'un capital suffisant pour supporter à la fois les pertes d'exploitation et honorer les retraits. L'AIRB peut aider les institutions financières à déterminer ces niveaux.
Points forts
En particulier, l'AIRB est une estimation interne de l'exposition au risque de crédit basée sur l'isolement d'expositions à des risques spécifiques tels que les défauts de paiement dans son portefeuille de prêts.
Un système avancé basé sur la notation interne (AIRB) est un moyen de mesurer avec précision les facteurs de risque d'une entreprise financière.
Grâce à l'AIRB, une banque peut rationaliser ses exigences de fonds propres en isolant les facteurs de risque spécifiques les plus graves et en minimisant les autres.
