إلغاء الديون (COD)
ما هو إلغاء الديون (COD)؟
يحدث إلغاء الدين عندما يعفي الدائن المدين من التزام الدين. قد يكون المدينون قادرين على التفاوض مع الدائن مباشرة لإعفاء الديون. يمكنهم أيضًا الحصول على إلغاء الديون من خلال برنامج الإعفاء من الديون أو عن طريق تقديم طلب الإفلاس. الديون التي يعفيها الدائن تخضع للضريبة كدخل. عادة ما يتم تسجيل الديون الملغاة من قبل الدائن وإبلاغ المدين كدخل على 1099-C.
فهم إلغاء الديون
يمكن للمقترضين المتعثرين العمل مباشرة مع الدائن للتفاوض بشأن تخفيف الديون. قد يختار العديد من المقترضين المتعثرين تقديم طلب للإفلاس أو العمل مع برنامج تخفيف عبء الديون الذي يمكن أن يخفض إجمالي ديون المقترض.
التأثير الرئيسي لإلغاء الديون هو الشرط القانوني لدفع ضرائب على المبلغ الذي تم إعفاؤه ، حيث تحسب دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) هذا المبلغ الملغى كدخل. عند الحصول على إعفاء من الديون ، يجب على المقترضين التخطيط مسبقًا للضرائب على المدخرات المحتملة المتوقعة من إلغاء الديون.
سيتعين على الأفراد تقديم نموذج 1099-C إذا كان مبلغ الدين الملغى 600 دولار أو أكثر. في عام 2018 ، تلقت مصلحة الضرائب الأمريكية أكثر من 3.9 مليون 1099-Cs ، مع توقع أن تصل المبالغ لعام 2019 إلى 4.3 مليون ، وفي عام 2020 ، 4.4 مليون.
إلغاء الديون بشكل كبير في توفير الإغاثة للمقترض المتعثر. في بعض الحالات ، قد يتم أيضًا عرض الإعفاء من الديون بين البلدان للحصول على الدعم الاقتصادي.
استثناءات إلغاء الديون
هناك استثناءات قليلة عندما يتعلق الأمر بإلغاء دخل الديون. كما حددته مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن ما يلي لا يعتبر إلغاءً لدخل الدين:
الديون الملغاة كهبة أو ميراث
بعض القروض الطلابية المؤهلة التي تلبي معايير محددة
قروض التعليم الأخرى أو برامج الإغاثة التي تساعد في تقديم الخدمات الصحية
الديون الملغاة التي يمكن خصمها إذا دفعها الفرد بصفته دافع ضرائب نقديًا
تخفيض مؤهل لسعر الشراء على عقار مقدم من البائع
مدفوعات نجاح الدفع مقابل الأداء التي تقلل من الرصيد الرئيسي للرهن العقاري في إطار برنامج تعديل المنزل بأسعار معقولة
مبالغ القروض الطلابية التي يتم صرفها عند وفاة أو إعاقة الطالب
تعتبر الاستثناءات التالية إلغاءًا لدخل الدين ولكن مصلحة الضرائب تستبعدها من الإبلاغ عنها كدخل.
ديون ملغاة من قضية إفلاس بموجب الباب 11
الديون الملغاة إلى حد الإعسار
إلغاء مديونية المزارع المؤهلة
إلغاء المديونية العقارية المؤهلة
إلغاء مديونية الإقامة الأصلية المؤهلة
طرق الغاء الديون
التفاوض مع الدائنين
قد يكون التفاوض بشأن إلغاء الديون مع الدائن أمرًا صعبًا. لا يرغب معظم الدائنين في إلغاء الديون الفردية لأن الفوائد والرسوم على الائتمان المعتمد هي المصدر الرئيسي للدخل الذي يؤثر على صافي أرباحهم. ومع ذلك ، فإن بعض الدائنين يقومون بتضمين أحكام في اتفاقيات الائتمان الخاصة بهم للديون الملغاة. لدى العديد من الدائنين أيضًا خدمات إعفاء ائتماني يمكن الحصول عليها مقابل رسوم إضافية صغيرة واستخدامها في حالات المشقة المحددة مثل فقدان الوظيفة أو وقوع حادث طبي. يمكن أن تساعد مراجعة شروط بطاقة الائتمان لجميع الدائنين المقترض في التعرف بنفسه على أي دائنين قد يكونون مؤهلين بسهولة لإلغاء الديون منهم.
قد يكون لبعض القروض الصادرة في إطار البرامج الحكومية فرصة أكبر للإعفاء من الديون. قد تشمل هذه القروض قروض الطلاب أو قروض الرهن العقاري المؤهلة للإعفاء من الديون بموجب برامج الإغاثة التي ترعاها الحكومة. بالنسبة للمقترضين المتعثرين ، قد يكون بعض المقرضين أيضًا على استعداد للتفاوض بشأن التخفيضات الرئيسية لقروض الرهن العقاري حيث يمكن أن يوفر لهم بعض تكاليف حبس الرهن.
برامج تخفيف عبء الديون
تتوفر شركات الإعفاء من الديون وتسوية الديون في جميع أنحاء البلاد للمساعدة في إعفاء الديون. يمكن أن يساعد العمل مع أحد موارد الاستشارات الائتمانية مثل المؤسسة الوطنية لمستشاري الائتمان المقترض في تحديد برنامج مناسب لحالتهم.
شركات تسوية الديون هي كيانات ربحية تعمل نيابة عن المقترض للتفاوض على تسوية الديون مع الدائنين. هناك العديد من المحاذير للعمل مع هذه الشركات وقد تستغرق عملية التسوية سنوات. ومع ذلك ، يمكن أن تكون تسوية الديون خيارًا للمقترضين الذين يتأخرون بشكل مطرد في السداد.
ستقوم شركات تسوية الديون بتقييم الملف الائتماني الكامل للمقترض والاتصال بالدائنين مباشرة نيابة عن المقترض لإعفاء الديون. عادة ما تطلب برامج الإعفاء من الديون من المقترضين التوقف عن سداد فواتيرهم الائتمانية الشهرية من أجل زيادة احتمالية تسوية الدائن. بشكل عام ، ستطلب معظم الشركات أيضًا من العملاء سداد مدفوعات الضمان الشهرية لتسوية مبلغ مقطوع يتم دفعه في وقت ما في المستقبل.
إفلاس
في كثير من الحالات ، قد يكون الإفلاس هو الخيار الأفضل للمقترض المتعثر. في حالة الإفلاس ، يحصل المقترض على دعم محامٍ ومن المحاكم. لا يعتبر الإعفاء من الديون أيضًا دخلًا في حالة إفلاس يمكن أن يساعد في توفير الالتزامات الضريبية. الإفلاس عملية معقدة ويمكن أن تكون الآثار طويلة الأمد. يجدر التحدث إلى المحاسبين والمحامين قبل التوجه إلى هذا الطريق.
يسلط الضوء
يمكن تحقيق الإعفاء من الديون من خلال المفاوضات المباشرة أو برامج الإعفاء من الديون أو الإفلاس.
إذا كان المبلغ الذي تم إلغاؤه 600 دولار أمريكي أو أكثر ، فيجب على الفرد تقديم ملف إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
إلغاء الديون (COD) هو إعفاء الدائن من التزامات الدين.
يجب الإبلاغ عن الديون الملغاة كدخل خاضع للضريبة وتقديمه من خلال نموذج 1099-C.
هناك العديد من الاستثناءات والاستثناءات لمتطلبات الإيداع التي حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية.
